Где найти акт взаимозачёта в 1С 8.3 и как его оформить

Отдельного документа «Акт взаимозачёта» в 1С 8.3 нет, и искать его в меню бесполезно. Сам взаимозачёт проводят документом «Корректировка долга » с видом операции «Зачёт задолженности», а печатную форму акта берут уже из проведённого документа. Найти его можно в разделе Продажи или Покупки → Корректировка долга (в старых релизах — Расчёты с контрагентами).

Ниже — как в 1С провести взаимозачёт между организациями, между покупателем и поставщиком и по договорам одного контрагента, какие проводки формируются, что делать с авансами и НДС, и где распечатать акт зачёта взаимных требований.

Что такое взаимозачёт задолженности и когда он применяется

Взаимозачёт закрывает встречные долги двух сторон без движения денег. Вы должны контрагенту за поставку, он должен вам за услугу — суммы гасят друг друга, платёжки не нужны.

Условия из статьи 410 ГК РФ:

• 🔁 требования встречные — каждая сторона одновременно и должник, и кредитор;
• ✅ требования однородные — обычно денежные (рубли против рублей);
• ⏳ срок исполнения наступил (либо не указан, либо определён моментом востребования).

Зачесть можно только на меньшую из двух сумм. Разницу гасят деньгами или оставляют висеть до следующего периода.

Когда взаимозачёт делать НЕ нужно

• долг только у одной стороны — это не зачёт, а обычная оплата или корректировка реализации;
• суммы «висят» на разных субсчетах, но по сути это один аванс по одному договору — здесь работает зачёт аванса, а не «Корректировка долга»;
• в договоре стоит прямой запрет на зачёт — сначала допсоглашение, потом документ в 1С;
• контрагент в банкротстве — зачёт с большой вероятностью оспорят.

Что проверить перед проведением взаимозачёта в 1С 8.3

Подготовка занимает десять минут и экономит день на распутывании расчётов.

1. Сформируйте акт сверки с контрагентом и подпишите его. 1С зачтёт ровно те суммы, что видит в учёте.
2. Проверьте, что все первичные документы за период введены: поступления, реализации, оплаты.
3. Посмотрите ОСВ по счетам 60 и 62 с разбивкой по договорам — станет видно, где дебиторка, где кредиторка.
4. Определите сумму зачёта — это минимум из двух долгов.
5. Подготовьте соглашение (или односторонее заявление) о зачёте с датой.

Где найти взаимозачёт и акт зачёта взаимных требований в 1С 8.3

Путь одинаковый в «1С:Бухгалтерия 8.3» и в «Управлении торговлей»:

1. Меню Покупки → Корректировка долга. Тот же журнал доступен из раздела Продажи.
2. Кнопка Создать.
3. В поле Вид операции выберите Зачёт задолженности.

Если пункта не видно — дело в правах пользователя или в интерфейсе, а не в настройках. В функциональности (Администрирование → Функциональность → Расчёты) зачёт доступен всегда, отдельную галочку включать не нужно.

Печатный «акт зачёта взаимных требований» появляется только у проведённого документа — отдельного журнала актов в программе нет.

Как провести взаимозачёт в 1С 8.3: пошаговая инструкция

Базовый сценарий — зачёт между двумя договорами одного контрагента: вы ему должны за товар, он вам должен за услугу.

Чем отличаются виды операции

Взаимозачёт между покупателем и поставщиком: пример с суммами

ООО «Ветер» одновременно покупает у ООО «Парус» материалы и оказывает ему транспортные услуги.

• по договору поставки «Ветер» должен «Парусу» 180 000 ₽ (Кт 60.01);
• по договору услуг «Парус» должен «Ветру» 125 000 ₽ (Дт 62.01).

Меньшая сумма — 125 000 ₽, её и зачитывают. В «Корректировке долга»:

1. Вид операции — Зачёт задолженности, «Зачесть задолженность» — Поставщику.
2. Дебитор и Кредитор — ООО «Парус».
3. На вкладке «Задолженность поставщику» оставляем строку по договору поставки, сумму правим на 125 000 ₽.
4. На вкладке «Задолженность покупателя» — строка по договору услуг на 125 000 ₽.
5. Итоги обеих вкладок совпали → «Провести».

Результат: проводка Дт 60.01 Кт 62.01 на 125 000 ₽. По договору услуг долг закрыт полностью, по договору поставки остался долг 55 000 ₽ — его «Ветер» платит деньгами.

Как в 1С отразить взаимозачёт между организациями и контрагентами

Термин «между организациями» в запросах обычно означает зачёт между двумя юрлицами, одно из которых — ваша организация в базе. Схема та же:

• Дебитор — тот, кто должен вам;
• Кредитор — тот, кому должны вы;
• в классическом взаимозачёте это один и тот же контрагент, просто по встречным договорам.

Если в базе ведётся учёт по нескольким своим организациям и они должны друг другу, «Корректировка долга» делается дважды — по одному документу в учёте каждой организации, каждая со своей стороны сделки.

Трёхсторонний взаимозачёт (А должен Б, Б должен В, В должен А) одним документом не собирается. Его проводят цепочкой: по одному документу на каждую пару, все — на основании трёхстороннего соглашения с общей суммой зачёта.

Проводки по взаимозачёту

Документ формирует движения только по счетам расчётов — ни выручки, ни расходов здесь не возникает.

Конкретные субсчета зависят от того, что зачитываете — реализацию, поступление или авансы. Смысл один: одна сторона расчётов уменьшается, встречная — тоже.

Перед проведением зачёта сделайте акт сверки с контрагентом. Проводки лягут на те суммы, что видит 1С. Если в учёте «висит» лишний документ, зачёт закроет не то.

Как сделать взаимозачёт по договорам с одним контрагентом

Самый частый случай на практике: у контрагента два договора, по одному аванс, по другому долг.

• Вид операции — Зачёт задолженности.
• Дебитор и Кредитор — один и тот же контрагент.
• На вкладках выбираете разные договоры: по одному — аванс или дебиторка, по другому — задолженность.

После проведения оба договора закрываются на сумму зачёта. Если договоры перепутать, документ проведётся, но сальдо останется — сразу проверяйте ОСВ по договорам.

Как зачесть аванс в 1С 8.3

Внутри одного договора авансы обычно зачитываются автоматически при отгрузке — вручную ничего делать не нужно. «Корректировка долга» нужна в двух ситуациях:

1. Аванс получен по одному договору, а отгрузка прошла по другому.
2. В договоре стоит способ зачёта «Не зачитывать», и авансы остались на 62.02 / 60.02.

В обоих случаях создаёте зачёт задолженности и в таблицах указываете документ аванса и документ отгрузки. Подробный разбор — в отдельной инструкции по зачёту авансов.

Авансы и НДС при взаимозачёте

Тонкий момент. Если зачитываете аванс, а не отгрузку, всплывает НДС.

• Продавец при получении аванса начислил НДС с аванса (Дт 76.АВ Кт 68.02).
• При зачёте аванса в счёт встречного долга аванс закрывается не отгрузкой, а зачётом.
• Право на вычет НДС с аванса возникает, когда аванс возвращён или зачтён в счёт поставки. При взаимозачёте это спорная зона.

Чек-лист перед проведением зачёта

Зачёт по статье 410 ГК может быть и односторонним — достаточно заявления одной стороны, которое дошло до второй. На практике безопаснее двустороннее соглашение с подписями: меньше споров.

Где распечатать акт взаимозачёта в 1С 8.3

После проведения «Корректировки долга»:

1. Откройте проведённый документ.
2. Кнопка Печать.
3. Выберите Акт зачёта взаимных требований (в части релизов пункт называется Соглашение о зачёте).

Печатная форма подтянет обе стороны, перечень встречных обязательств и сумму зачёта. Её подписывают оба контрагента — это и есть тот самый «акт взаимозачёта», которого как отдельного документа в 1С не существует.

Если нужной печатной формы в списке нет — обновите конфигурацию до актуального релиза или подключите внешнюю печатную форму: данные для неё берутся из той же «Корректировки долга».

Какие ещё операции закрывает «Корректировка долга»

Документ универсальный, взаимозачёт — лишь один из его режимов. Через него также:

• переносят долг с одного договора на другой, если ошиблись при вводе оплаты;
• переводят задолженность на нового контрагента при уступке права требования;
• списывают безнадёжную дебиторку на счёт 91.02 или за счёт резерва;
• разносят расчёты между покупателем и поставщиком, когда контрагент выступает в обеих ролях.

Типичные ошибки

Как проверить результат: отчёты

После зачёта убедитесь, что долги закрылись:

• Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 60 с разбивкой по договорам — сторона поставщика;
• ОСВ по счёту 62 — сторона покупателя;
• отчёт Задолженность контрагентов или Акт сверки — итог по контрагенту в целом.

Если по обоим договорам осталось нулевое или ожидаемое сальдо (как 55 000 ₽ в примере выше) — всё проведено верно.

Частые вопросы