Отчёт «Анализ состояния налогового учёта по УСН» в 1С 8.3: как пользоваться

Отчёт «Анализ состояния налогового учёта по УСН» в 1С 8.3 — это карта, по которой видно, из чего сложилась налоговая база: сколько доходов признано, какие расходы приняты, где что «зависло». Открывается он в разделе учёта по УСН и работает по принципу «кликнул по цифре — провалился в расшифровку».

Ниже — как пользоваться этим отчётом на практике: где его найти, как проверить доходы по УСН в 1С 8.3, разобрать расходы и поймать расхождения до того, как они уедут в декларацию.

Что показывает отчёт и когда он нужен

Отчёт собирает налоговую базу по УСН в виде схемы-«светофора». В центре — сумма доходов и расходов за период, вокруг — блоки-источники, каждый со своей суммой.

Пригодится в трёх ситуациях:

• 📊 Перед декларацией — свериться, что база сходится с КУДиР.
• 🔍 При расхождении доходов в БУ и НУ — найти, где потерялась или задвоилась сумма.
• 🧾 При проверке расходов на «упрощёнке 15%» — понять, какие затраты приняты, а какие ещё нет.

Работает он только на объекте «доходы минус расходы» в полном виде; на объекте «доходы» блок расходов будет пустым — это нормально.

💡 Отчёт ничего не меняет в учёте. Он только показывает то, что уже посчитали документы и регистры. Исправлять расхождения нужно в документах, а не «в отчёте».

Где найти и как открыть отчёт

Отчёт лежит в разделе, посвящённом УСН. Путь может чуть отличаться по редакции конфигурации, но логика одна.

Если пункт меню не виден — проверьте, что в настройках налогов и отчётов у организации выбрана система налогообложения «Упрощённая». Без этого блок УСН в интерфейсе скрыт.

Как проверить доходы по УСН в 1С 8.3

Доходы — первое, что стоит смотреть. На «упрощёнке» они признаются по оплате (кассовый метод), поэтому в отчёт попадает не выручка по отгрузке, а поступление денег.

Что входит в блок доходов

Кликните по сумме доходов — откроется расшифровка по видам поступлений:

• 💰 оплата от покупателей (на счёт и в кассу);
• 🔄 зачёты авансов и взаимозачёты;
• 📥 прочие поступления, признанные доходом УСН.

Каждую строку можно раскрыть до конкретного документа: Поступление на расчётный счёт, Приходный кассовый ордер, Операция.

Как поймать расхождение с КУДиР

Классическая проверка — сравнить сумму доходов из отчёта с итогом графы доходов в КУДиР за тот же период. Совпало — доходы «легли» правильно.

Не совпало — ищите причину:

⚠️ Возврат покупателю уменьшает доход в КУДиР. Если возврат не отражён отдельным документом, сумма дохода в отчёте окажется завышенной.

Ещё один быстрый способ свериться — сопоставить доход НУ с оборотами по счёту учёта расчётов (62) и остатком авансов. Если «доходы минус авансы» из бухгалтерского учёта не бьются с НУ, копайте в конкретные оплаты.

Как разобрать блок расходов

На объекте «доходы минус расходы» отчёт особенно полезен: он показывает расходы по группам и подсвечивает, что ещё не принято к учёту.

Кликните по блоку расходов — он развернётся на подблоки:

• 📦 Товары и материалы — приняты только оплаченные поставщику и списанные/проданные;
• 🛠 Услуги сторонних организаций — по факту оплаты и поступления;
• 👥 Зарплата и взносы — по выплате и уплате;
• 🧾 Налоги и взносы — уплаченные суммы;
• 📁 Прочие расходы.

Внутри каждого подблока цифра раскрывается до документа. Именно здесь видно расходы «в подвешенном состоянии»: например, товар оплачен поставщику, но ещё не продан — в базу он пока не попадёт.

💡 Для расхода на УСН обычно нужны два-три условия сразу: поступление, оплата поставщику, а для товаров — ещё и реализация покупателю. Отчёт наглядно показывает, какое из условий не выполнено.

Перед закрытием квартала прогоните расходы через отчёт — так вы увидите оплаченные, но не принятые суммы и не потеряете их в базе.

Типичные ошибки и расхождения

Что чаще всего всплывает при разборе:

1. Не проведено закрытие месяца. Регламентные операции по УСН формируют движения в регистрах — без них отчёт покажет неполную картину.
2. Оплата без признака дохода УСН. В документе поступления не заполнены реквизиты УСН — доход в НУ не признан.
3. Ручные операции мимо регистров. Проводка введена документом Операция, но регистры налогового учёта УСН не тронуты — сумма есть в БУ, но не в отчёте.
4. Авансы выданные приняты в расход раньше времени. Предоплата поставщику расходом ещё не является — нужен факт поступления товара/услуги.
5. Возвраты не отражены документами — искажают и доход, и расход.

Что проверить перед формированием декларации

Быстрый прогон, который экономит время при сдаче:

Если все пункты закрыты, отчёт и КУДиР дадут одинаковые итоги, а декларация соберётся без ручных правок.

Частые вопросы