Экспорт товаров в Беларусь в 1С 8.3 Бухгалтерия: пошаговая инструкция

Продали товар в Беларусь — применяете ставку НДС 0% и подтверждаете её в течение 180 дней. В 1С 8.3 Бухгалтерия весь цикл собирается из трёх документов: реализация со ставкой 0%, счёт-фактура в валюте или рублях и «Подтверждение нулевой ставки НДС».

Ниже — экспорт в Беларусь в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово: от настроек и отгрузки до проводок, декларации по НДС и статотчёта в ФТС. Беларусь входит в ЕАЭС, поэтому вместо таможенной декларации работает заявление о ввозе от покупателя — это ключевое отличие от экспорта в дальнее зарубежье.

Разберём несырьевые и сырьевые товары отдельно: у них разный порядок вычета входного НДС и момент, когда его можно принять.

Почему при экспорте в Беларусь ставка НДС 0%

Беларусь — участник ЕАЭС (вместе с Россией, Казахстаном, Арменией и Киргизией). Реализация товаров из России в любую страну Союза облагается по ставке 0% — это прямая норма Договора о ЕАЭС и ст. 164 НК РФ.

Нулевая ставка — не льгота и не освобождение. Это полноценная ставка: вы начисляете НДС по 0%, но сохраняете право на вычет входного налога по товарам, отгруженным на экспорт.

Порядок зависит от вида товара:

• 🟢 Несырьевые товары (большинство готовой продукции и покупных товаров) — входной НДС принимаете к вычету в обычном порядке, не дожидаясь подтверждения 0%.
• 🟡 Сырьевые товары (минералы, металлы, древесина, продукция химпрома по перечню Правительства) — вычет только после того, как соберёте пакет и подтвердите ставку.

Что нужно подготовить перед первой отгрузкой

Перед проведением документов проверьте настройки — иначе 1С не даст выбрать ставку 0% или неверно посчитает НДС.

Настройка учётной политики и параметров НДС

Откройте Главное → Налоги и отчёты → НДС. Для экспорта включите:

• «Реализация по ставке 0%» — без флага в документе не появится ставка 0%.
• «Раздельный учёт входящего НДС» — нужен, если продаёте сырьевые товары или совмещаете экспорт с внутренними продажами и хотите корректно делить вычеты.

Если торгуете только несырьёвкой и весь входной НДС относится к деятельности, облагаемой по ставкам 20/10/0, раздельный учёт по способам можно не усложнять — вычет по несырьевым идёт в общем порядке.

Контрагент и договор

Заведите покупателя как иностранного:

• страна регистрации — Беларусь;
• вместо ИНН/КПП — УНП (учётный номер плательщика Республики Беларусь);
• договор — в рублях РФ или в валюте (чаще российский рубль или белорусский рубль).

Пошаговая инструкция: экспорт в Беларусь в 1С 8.3 Бухгалтерия

Порядок документов в базе повторяет реальную сделку. Разберём типовой цикл на несырьевом товаре.

Шаг 1. Приобретение товаров

Оприходуйте товар документом Поступление (акт, накладная, УПД). Входной НДС по несырьевому товару регистрируете обычным счётом-фактурой поставщика и принимаете к вычету сразу — ждать отгрузки на экспорт не нужно.

Для сырьевого товара вычет пока не заявляйте: 1С отложит его до подтверждения ставки 0%.

Шаг 2. Предоплата от покупателя (если есть)

Аванс по экспортной поставке НДС не облагается — по ставке 0% авансовый счёт-фактура не выставляется. Просто проводите Поступление на расчётный счёт с видом «Оплата от покупателя».

Если оплата в валюте — сумма пересчитается в рубли по курсу на дату зачисления.

Шаг 3. Отгрузка и реализация товара на экспорт

Основной документ — Реализация (акт, накладная, УПД), вид операции «Товары».

1. Выберите покупателя из Беларуси и валютный (или рублёвый) договор.
2. В колонке % НДС поставьте 0%.
3. Проверьте, что подставился код ТН ВЭД по номенклатуре.
4. Проведите документ.

После проведения товар списывается, выручка признаётся, НДС начисляется по ставке 0% (то есть сумма налога — ноль, но операция попадает в книгу продаж и декларацию).

Шаг 4. Выставление счёта-фактуры (0%) в валюте

По кнопке Выписать счёт-фактуру внизу реализации создайте Счёт-фактуру выданный. Ставка — 0%, валюта наследуется из договора.

Шаг 5. Окончательная оплата

Проводите поступление денег документом Поступление на расчётный счёт. При валютных расчётах на дату оплаты 1С сформирует курсовую разницу — положительную или отрицательную.

Проводки по документам

Что сформирует 1С 8.3 по типовой экспортной поставке несырьевого товара (суммы условные):

По сырьевому товару последней проводки на этапе отгрузки не будет — вычет Дт 68.02 Кт 19 пройдёт только после подтверждения ставки 0%.

Подтверждение ставки 0% в течение 180 дней

С даты отгрузки даётся 180 календарных дней, чтобы собрать пакет документов и подтвердить нулевую ставку.

Для ЕАЭС вместо таможенной декларации в пакет входят:

• 📄 договор (контракт) с белорусским покупателем;
• 📄 заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметкой налогового органа Беларуси (или перечень заявлений);
• 📄 транспортные и товаросопроводительные документы;
• 📄 иные документы, подтверждающие вывоз.

Документ «Подтверждение нулевой ставки НДС»

Найдёте его в Операции → Регламентные операции НДС → Подтверждение нулевой ставки НДС (или через Помощник по учёту НДС).

1. Нажмите Заполнить — подтянутся все отгрузки со ставкой 0%.
2. В колонке «Событие» выберите «Подтверждена ставка 0%».
3. Проведите документ.

После этого налоговая база по подтверждённому экспорту попадёт в раздел 4 декларации по НДС за квартал, в котором собран пакет. По сырьевым товарам одновременно откроется право на вычет входного НДС.

Декларация по НДС и коды операций

Экспорт в ЕАЭС отражается в декларации по НДС отдельными разделами:

Реализация в страны ЕАЭС отражается с кодом операции для несырьевых товаров (в 1С он подставляется автоматически при заполнении раздела 4). Проверить и донастроить коды можно в самом отчёте «Декларация по НДС» — по кнопке заполнения раздела 4.

Статистическая форма в ФТС

Отдельно от НДС по взаимной торговле с ЕАЭС подаётся статистическая форма учёта перемещения товаров в таможню (ФТС).

• подаётся в электронном виде через личный кабинет участника ВЭД;
• срок — примерно до 10-го рабочего дня месяца, следующего за месяцем отгрузки;
• за непредставление или просрочку предусмотрен штраф по КоАП.

Из 1С данные для статформы можно выгрузить или заполнить вручную по отгрузкам за месяц.

Особенности по сценариям

Расчёты в валюте. Выручка и дебиторка пересчитываются по курсу; на дату оплаты и на конец месяца 1С считает курсовые разницы (счёт 91). Проверяйте курс в договоре.

Предоплата в валюте. По экспортному авансу НДС не начисляется, но при 100% предоплате выручка признаётся по курсу на дату отгрузки — авансовая часть по курсу поступления денег.

Сырьевые товары. Раздельный учёт входного НДС обязателен, вычет откладывается до подтверждения. В настройках НДС включайте «Раздельный учёт по способам учёта».

Возврат от белорусского покупателя. Оформляется корректировкой реализации; ранее заявленную ставку 0% и вычеты придётся скорректировать.

Типичные ошибки

• ❌ Не включили «Реализация по ставке 0%» — в документе нет ставки 0%, ставят 20% и «слетает» весь экспортный учёт.
• ❌ Забыли про заявление о ввозе — без него (или без перечня заявлений) ставку 0% не подтвердят, даже если товар реально вывезен.
• ❌ Приняли к вычету НДС по сырьевому товару сразу — по сырью вычет только после подтверждения; 1С отследит это лишь при включённом раздельном учёте.
• ❌ Пропустили статформу в ФТС — про неё часто забывают, а штраф приходит отдельно от налоговой.
• ❌ Считают аванс с НДС — по экспортному авансу счёт-фактура не выставляется.

Если ставку 0% не подтвердили в 180 дней

Пакет не собран вовремя — экспорт считается неподтверждённым. Действия:

1. Начислите НДС по обычной ставке (20% или 10%) документом Подтверждение нулевой ставки НДС с событием «Не подтверждена ставка 0%».
2. Налог попадёт в раздел 6 декларации, база определяется на дату отгрузки.
3. Уплатите НДС и, при необходимости, пени.

Подтвердить экспорт можно и позже — тогда ранее начисленный НДС заявляете к вычету, а базу переносите в раздел 4. Право на такой «поздний» вычет сохраняется в пределах трёх лет.

Частые вопросы