Как настроить НДС при УСН в 1С:Бухгалтерии 8.3

Упрощёнка перестала быть режимом «без НДС». Теперь у бухгалтера на УСН три развилки: остаться на освобождении, взять пониженную ставку 5 или 7% без вычетов либо перейти на общую с правом вычета. От выбора зависит, какие галки ставить в 1С 8.3 Бухгалтерии и как программа будет считать налог.

Ниже — как настроить НДС в 1С:Бухгалтерии 8.3 при УСН: где включается статус плательщика, как выбрать ставку, что делать с авансами и входным налогом, какие проводки и отчёты получатся. Инструкция под актуальные релизы «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0.

⚠️ Перед сменой налоговых настроек в рабочей базе сделайте резервную копию. Настройки НДС влияют на все документы квартала — откатить точечно не выйдет.

Кто на УСН платит НДС и когда включать настройку

Плательщиком НДС упрощенец становится автоматически, как только годовой доход перешагнул порог освобождения. До этого порога можно ничего не менять — счета-фактуры не выставляются, декларация не сдаётся.

Ориентиры по порогу:

• 📉 доход в пределах порога освобождения — НДС не платите, в 1С ничего не трогаете;
• 📈 доход выше порога — вы плательщик НДС и обязаны настроить учёт;
• 🔁 переход считается по доходу за прошлый и текущий год — как только превысили, со следующего месяца начисляете налог.

💡 В 2025 году порог освобождения составлял 60 млн ₽ за год. С 2026 года порог снижается — проверьте актуальное значение перед настройкой, оно напрямую определяет, включать НДС или нет.

Освобождение по статье 145 НК РФ на УСН применяется без заявления — оно действует «по умолчанию», пока доход укладывается в лимит. Отдельно уведомлять инспекцию не нужно.

Выбор ставки НДС при УСН: 5, 7 или общая

Это ключевое решение до всех настроек в программе. На упрощёнке доступны два принципиально разных варианта.

Пониженные ставки (5% и 7%) — налог меньше, но входной НДС к вычету не принимается, он идёт в стоимость покупок. Менять ставку по своему желанию нельзя: выбрали — работаете минимум 3 года.

Общая ставка (22%) — платите больше с реализации, зато входной НДС ставите к вычету. Выгодно, когда много закупок с НДС.

Сравним по условиям применения:

💡 Ставки 5 и 7% — это про «дёшево, но без вычетов». Общая ставка — «дороже с продаж, но забираем налог с закупок». Считать надо на своих цифрах.

Быстрый ориентир, что выбрать:

Прикинуть сумму налога с конкретной суммы удобно калькулятором:

Как включить НДС в 1С 8.3: Налоги и отчёты

Все настройки собраны в одном месте. Путь: Главное → Налоги и отчёты → Система налогообложения.

Пошагово:

1. Откройте Главное → Налоги и отчёты.
2. Убедитесь, что система налогообложения — УСН (доходы или доходы минус расходы — на выбор ставки НДС не влияет).
3. В блоке НДС включите признак плательщика и выберите ставку из списка: освобождение, 5%, 7% или общая 22%.
4. Укажите период, с которого применяете ставку, — обычно с начала квартала или с 1 января.
5. Нажмите Записать и закрыть.

⚠️ Дата начала применения ставки важна. Если поставить её задним числом, программа пересчитает уже проведённые документы, и суммы в закрытом периоде «поедут». Ставьте дату аккуратно.

После сохранения в интерфейсе появятся поля НДС: в документах реализации, счетах, в карточках номенклатуры. Это и есть признак, что режим включился.

Ставки НДС в карточках номенклатуры и автоподстановка

Чтобы программа не переспрашивала ставку в каждом документе, задайте её в справочнике.

• 🏷️ Откройте Справочники → Номенклатура, в карточке товара или услуги укажите ставку НДС.
• ⚙️ Для массового заполнения используйте групповую обработку или подбор — не редактируйте по одной позиции.
• 🔄 При продаже 1С подставит ставку из карточки автоматически, вам останется проверить.

💡 Заведите ставку НДС в карточках заранее, до первых отгрузок квартала. Тогда реализация и счета-фактуры заполнятся без ручных правок, и книга продаж соберётся корректно.

Если часть номенклатуры облагается по разным ставкам (например, льготные 10% на отдельные товары), проставьте их индивидуально — общая настройка в «Налогах и отчётах» задаёт основную ставку, а карточка её переопределяет для конкретной позиции.

НДС при продаже товаров и услуг

После включения режима реализация работает как на ОСНО, но с вашей ставкой.

1. Создаёте Реализацию (акт, накладная) или Оказание услуг.
2. Программа выделяет НДС по ставке из карточки.
3. Выставляете счёт-фактуру — кнопкой в подвале документа.
4. Запись автоматически попадает в книгу продаж.

Проводки по реализации формируются стандартно — начисляется НДС к уплате. Счёт-фактуру выставить обязательно, даже на пониженной ставке: без него запись не встанет в книгу продаж, а покупатель не получит документ.

⚠️ На ставках 5 и 7% счёт-фактура всё равно нужна. Пониженная ставка не отменяет обязанность выставлять документ и вести книгу продаж.

НДС с полученных авансов: настройка

Аванс от покупателя — это тоже момент начисления НДС. В 1С 8.3 порядок регистрации счетов-фактур на аванс настраивается отдельно.

Путь: Главное → Налоги и отчёты → НДС → Порядок регистрации счетов-фактур на аванс.

Варианты настройки:

• 📄 регистрировать счета-фактуры по всем авансам — безопасный вариант по умолчанию;
• 📆 не регистрировать зачтённые в течение 5 дней — уменьшает число документов;
• 🚫 не регистрировать по авансам вовсе — только для отдельных случаев, рискованно.

Механика такая: при поступлении аванса начисляется НДС, при отгрузке — принимается к вычету (на общей ставке) или сторнируется начисление аванса. Считать «руками» ничего не надо, 1С делает это регламентными документами закрытия месяца.

💡 Для расчёта налога с конкретного аванса пригодится калькулятор НДС с аванса — он покажет сумму по расчётной ставке.

Входной НДС: к вычету или в стоимость

Здесь пониженные и общая ставки расходятся принципиально.

На общей ставке 22% входной НДС от поставщиков принимаете к вычету. Счёт-фактура поставщика регистрируется, запись идёт в книгу покупок, налог к уплате уменьшается.

На пониженных 5 и 7% права на вычет нет. Входной НДС включается в стоимость товаров, материалов, услуг. В 1С это задаётся учётной политикой — программа сама разносит налог в стоимость, а не на счёт 19.

Сравним поведение:

Раздельный учёт входного НДС нужен, если совмещаете облагаемые и необлагаемые операции. Тогда распределение налога 1С делает по итогам квартала регламентной операцией Распределение НДС.

Проводки по НДС на УСН

Типовые записи, которые формирует 1С:Бухгалтерия при работе с НДС на упрощёнке.

⚠️ Счёт 68.02 — расчёты по НДС. Проверяйте его сальдо перед сдачей декларации: остаток должен биться с суммой к уплате.

Отчётность: декларация, книги и помощник по НДС

Плательщик НДС на УСН сдаёт декларацию ежеквартально и только в электронном виде.

• 🧾 Книга продаж — собирается из выставленных счетов-фактур автоматически.
• 📘 Книга покупок — заполняется на общей ставке; на пониженных остаётся пустой (вычетов нет).
• 📊 Декларация по НДС — формируется в Отчёты → Регламентированные отчёты.

Перед формированием декларации запустите Помощник по учёту НДС (Операции → Закрытие периода → Помощник по учёту НДС). Он проверит последовательность документов, проведёт регламентные операции и покажет ошибки до отправки.

💡 Проводите документы строго по датам. Если счёт-фактура поставщика введена задним числом после закрытия месяца, помощник попросит перепровести квартал — иначе вычет не попадёт в книгу покупок.

Ввод начальных остатков при переходе на НДС

Отдельная ситуация — вы переходите на уплату НДС в середине года после превышения порога. Тогда важно корректно завести остатки.

• 📥 Остатки по расчётам с покупателями и поставщиками (счета 60, 62) вводятся через Главное → Начальные остатки или помощником Начало работы.
• 💰 Остатки денежных средств и товаров переносятся на дату перехода.
• 🧮 По незакрытым авансам проверьте, нужно ли начислить НДС — по НК налог считается с даты, когда вы стали плательщиком.

⚠️ Аванс, полученный до перехода на НДС, а отгруженный после, — частая зона ошибок. Уточните по договору, включает цена НДС или нет, и как это оформить допсоглашением.

Типичные ошибки при настройке НДС на УСН

Что чаще всего ломает учёт:

• ❌ Забыли выставить счёт-фактуру на пониженной ставке — запись не встаёт в книгу продаж, декларация не сходится.
• ❌ Поставили дату применения ставки задним числом — пересчитались закрытые периоды.
• ❌ На ставке 5/7% пытаются заявить вычет — права нет, книга покупок должна быть пустой.
• ❌ Не настроен порядок счетов-фактур на аванс — авансовый НДС не начисляется или задваивается.
• ❌ Ставка НДС не задана в карточках номенклатуры — документы заполняются вручную, растут опечатки.
• ❌ Не запущен помощник по НДС перед декларацией — пропускаются непроведённые регламентные операции.

Частые вопросы