Как провести наложенный платёж в 1С 8.3 при отправке товара через СДЭК

Отправили товар покупателю через СДЭК наложенным платежом — деньги придут не сразу и не полной суммой: транспортная компания удержит комиссию за перевод и доставку. В 1С 8.3 такую операцию проводят в два приёма: сначала отгрузка на счёт 45, потом реализация в момент выкупа и зачёт денег, поступивших от СДЭК.

Ниже разберём, как правильно провести наложенный платёж в 1С 8.3 Бухгалтерия при отправке через СДЭК: какими документами оформить отгрузку и выкуп, какие проводки сформируются, куда деть комиссию перевозчика и в какой момент признавать выручку. С числовым примером и типичными ошибками.

Что такое наложенный платёж и как он работает со СДЭК

Наложенный платёж — это когда покупатель оплачивает товар не заранее, а при получении в пункте выдачи или курьеру. Деньги принимает СДЭК, а затем перечисляет их вам за вычетом своей комиссии.

Схема простая:

• 📦 Вы передаёте товар СДЭК и указываете сумму наложенного платежа.
• 🚚 СДЭК везёт посылку до пункта выдачи.
• 💳 Покупатель платит СДЭК при получении (наличными или картой).
• 🏦 СДЭК перечисляет вам сумму платежа минус комиссия за перевод и доставку.

Ключевой момент для учёта: пока покупатель не выкупил посылку, товар вам ещё не оплачен и может вернуться. Поэтому реализацию нельзя признавать в день отгрузки перевозчику — только когда покупатель заберёт товар.

Какие документы даёт СДЭК и что с ними делать

От СДЭК вы получаете два разных пакета документов — не путайте их:

Реестр наложенных платежей показывает, за какие заказы пришли деньги, — по нему вы закрываете задолженность покупателей. Акт (УПД) на услуги — это уже расходы вашей компании на доставку, их проводят отдельным поступлением.

Когда признавать выручку: переход права собственности

По умолчанию для наложенного платежа право собственности переходит к покупателю в момент выкупа — когда он оплатил и забрал посылку (ст. 223 ГК РФ). До этого товар остаётся вашим, поэтому в учёте он «висит» на счёте 45 «Товары отгруженные».

А вот налоговая база по НДС определяется раньше — на дату отгрузки первому перевозчику (ст. 167 НК РФ). Это частая нестыковка: товар ещё не продан по бухучёту, а НДС начислить уже пора.

Как провести наложенный платёж в 1С 8.3: пошагово

Разберём основной сценарий: продавец на ОСНО, право собственности переходит при выкупе, доставку и перевод оплачивает продавец (комиссия удерживается из платежа).

1. Отгрузка товара в СДЭК. Документ Продажи → Реализация (акты, накладные, УПД), вид операции — «Отгрузка без перехода права собственности». Программа сформирует проводку Дт 45.01 Кт 41.01 по себестоимости. Покупателя ставим реального (физлицо или контрагента), а не СДЭК.
2. Начисление НДС при отгрузке. На дату передачи перевозчику выпишите счёт-фактуру на отгрузку (Дт 76.ОТ Кт 68.02) — база по НДС возникает уже сейчас.
3. Выкуп покупателем. Когда пришёл реестр СДЭК о выкупе, создайте на основании отгрузки документ «Реализация отгруженных товаров». Он закроет счёт 45 и покажет выручку.
4. Поступление денег от СДЭК. Документ Банк и касса → Банковские выписки. Сумму заводим на расчёты с СДЭК (счёт 76.09), а не сразу на 62.
5. Услуги доставки и комиссия. По акту (УПД) СДЭК создайте Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД) с видом «Услуги», счёт затрат — 44.01.
6. Зачёт удержанной комиссии. Документ Операции → [Корректировка долга](https://1s-83.com/1s-buhgalteriya/v-1s-korrektirovka-dolga.html): зачитываем задолженность СДЭК перед вами против вашего долга за услуги.

Проводки: наложенный платёж через СДЭК с примером

Пример в цифрах. Товар продан за 12 000 ₽ (в т. ч. НДС 20% — 2 000 ₽), себестоимость 7 000 ₽. Услуги СДЭК (доставка + перевод) — 600 ₽ (в т. ч. НДС — 100 ₽). Покупатель заплатил СДЭК 12 000 ₽, СДЭК удержал 600 ₽ и перечислил 11 400 ₽.

После всех операций счёт 76.09 закрывается в ноль: 12 000 пришло по праву требования, 600 ушло в зачёт комиссии, 11 400 закрылось поступлением на счёт. Счета 45, 62 и 60 тоже обнуляются.

Доставка за счёт покупателя или за счёт продавца

От того, кто оплачивает доставку, зависят проводки. Сравним два варианта.

Если доставку оплачивает покупатель, вы фактически собираете за СДЭК его же деньги. Проводить их через выручку и счёт 44 нельзя — это транзитная сумма, её место на счёте 76.

Вариант: продавец как посредник между СДЭК и покупателем

Иногда продавец включает доставку в наложенный платёж и перевыставляет её покупателю. Тогда в части доставки вы — посредник:

• Дт 76 Кт 60 — приняли услугу СДЭК как транзит.
• Дт 76 (покупатель) Кт 76 (СДЭК) — перевыставили доставку покупателю.
• В доход попадает только цена товара, а доставка проходит мимо счетов 90 и 44.

Такой учёт снижает налоговую базу по сравнению с вариантом «всё через выручку», но требует, чтобы посредничество было закреплено в договоре.

Типичные ошибки при учёте наложенного платежа

• ❌ Признают выручку в день отгрузки СДЭК. Пока посылку не выкупили, продажи ещё нет — только счёт 45. Ранняя выручка завышает доход отчётного периода.
• ❌ Ставят долг на СДЭК вместо покупателя. По счёту 62 должен числиться покупатель. СДЭК появляется только на 76 после того, как деньги фактически у него.
• ❌ Сворачивают комиссию с выручкой. Показывают в доходе 11 400 вместо 12 000. Это занижение выручки и НДС.
• ❌ Забывают про НДС на дату отгрузки. Налоговую базу по НДС нужно определить при передаче перевозчику, а не в момент выкупа.
• ❌ Не проводят зачёт по 76. Тогда на счёте зависает «красное» сальдо и не сходится сверка со СДЭК.

Как проверить учёт: отчёты для сверки

Чтобы убедиться, что наложенные платежи проведены верно, откройте Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту:

• Счёт 45 — не должно быть остатка по выкупленным заказам (товар списан на себестоимость).
• Счёт 62 — сальдо только по заказам, которые ещё едут или не выкуплены.
• Счёт 76.09 — по СДЭК сальдо стремится к нулю после каждого реестра и поступления.
• Счёт 44.01 — здесь видна вся сумма комиссий СДЭК за период.

Сумму по реестру СДЭК сверяйте с оборотом Кт 62 за тот же период — они должны совпадать до копейки.

Частые вопросы