Как провести корректировочную счёт-фактуру от поставщика в 1С 8.3

Поставщик прислал корректировочный счёт-фактуру — а просто перепровести накладную в 1С 8.3 нельзя. Проводить корректировочные счета-фактуры от поставщика нужно отдельным документом Корректировка поступления. От того, что вы в нём выберете (уменьшение или увеличение, в каком периоде), зависят книга покупок, книга продаж и сумма НДС к уплате.

Короткий путь: исходное поступление → Создать на основании → Корректировка поступления → вид операции Корректировка по согласованию сторон → правите цену или количество → проводите → регистрируете КСФ поставщика. При уменьшении цены НДС восстанавливаете, при увеличении — дозаявляете вычет.

Когда нужен корректировочный счёт-фактура, исправление или УКД

Три ситуации, которые новички путают, — и в 1С они оформляются по-разному.

• 🔵 Корректировочный счёт-фактура (КСФ). Стороны согласованно изменили цену или количество уже после отгрузки: скидка задним числом, недопоставка, возврат части товара. Первичный счёт-фактура остаётся действительным. Вид операции в 1С — Корректировка по согласованию сторон.
• 🟡 Исправление счёта-фактуры. Поставщик ошибся при выписке: опечатка в цене, ставке НДС, наименовании. Это не изменение условий, а исправление технической ошибки. В 1С — Исправление собственной ошибки / Исправление в первичных документах.
• 🟢 УКД (универсальный корректировочный документ). Тот же смысл, что и КСФ, но один бланк заменяет и корректировочную накладную, и корректировочный счёт-фактуру.

Быстрое сравнение — что выбрать и как это влияет на НДС:

💡 Признак простой: изменились договорённости — КСФ (корректировка). Была ошибка — исправление. Один документ вместо двух — УКД.

Разница принципиальна для НДС:

• При КСФ на уменьшение покупатель восстанавливает налог в квартале получения корректировочного документа или согласия.
• При исправлении — правит вычет в периоде первоначального счёта-фактуры, нередко через уточнённую декларацию.

Корректировка поступления в сторону уменьшения в 1С 8.3

Самый частый случай: договорились о скидке или поставщик выставил КСФ из-за недовеса.

Разберём на числах. Исходное поступление:

• 100 шт × 1 000 ₽ = 100 000 ₽
• НДС 20 000 ₽
• Итого 120 000 ₽

Поставщик дал скидку, цена стала 900 ₽. Новая сумма — 90 000 ₽ + НДС 18 000 ₽ = 108 000 ₽. Разница к восстановлению — 2 000 ₽ НДС.

Корректировка поступления: проводки у покупателя

Восстановленный НДС попадает в книгу продаж текущего периода — это механизм, которым бюджет получает налог обратно. Проверьте: сумма 2 000 ₽ должна встать в раздел 9 декларации.

⚠️ Если товар на момент корректировки уже продан или списан, 1С разнесёт разницу на счёт 90/91 только при корректно указанном счёте учёта. Проверьте вкладку «Счета учёта» — частая причина «повисшего» остатка на 41.

Как провести корректировочную счёт-фактуру от поставщика на увеличение

Обратная ситуация: поставщик поднял цену задним числом (пересчёт по факту, доначисление) и прислал КСФ на увеличение. Здесь покупатель дозаявляет вычет.

Порядок тот же — Корректировка поступления → по согласованию сторон, но:

• в строке «после изменения» цена выше исходной;
• флаг восстановления НДС не нужен.

Дополнительный вычет отражается в книге покупок. Право на вычет по КСФ на увеличение возникает в периоде получения корректировочного счёта-фактуры, а не задним числом. Уточнёнку за прошлый квартал подавать не нужно — это и есть отличие КСФ от исправления.

Корректировочный счёт-фактура по реализации у продавца

Если вы сами поставщик и выставляете КСФ покупателю, логика зеркальная. В 1С используется документ Корректировка реализации (Продажи → Корректировка реализации или «Создать на основании» акта/накладной).

• ⬇️ КСФ по реализации на уменьшение — продавец заявляет вычет ранее начисленного НДС в книге покупок.
• ⬆️ КСФ по реализации на увеличение — продавец доначисляет НДС в книге продаж.

Вид операции — тоже Корректировка по согласованию сторон. Дальше — регистрация КСФ и проведение, как в примерах выше.

Корректировка НДС за прошлый период в 1С 8.3

Отдельная головная боль — когда декларация за прошлый квартал уже сдана.

• 📅 КСФ на уменьшение за прошлый квартал. Восстановление НДС идёт в текущем периоде (дата получения согласия/КСФ). Уточнёнка не нужна. В документе ставьте дату получения КСФ, а не дату исходной поставки.
• 📅 КСФ на увеличение за прошлый квартал. Дополнительный вычет — тоже в текущем периоде. Уточнёнка не нужна.
• 📅 Исправление ошибки поставщика за прошлый квартал. Чаще всего требуется уточнённая декларация за период первичного счёта-фактуры. В 1С — документ исправления с датой в закрытом периоде и перепроводка через Операции → Регламентные операции по НДС.

💡 Если 1С не даёт провести документ в закрытом периоде — снимите дату запрета редактирования (Администрирование → Настройки пользователей и прав → Даты запрета изменения) только для этой операции, потом верните обратно.

Где в 1С посмотреть корректировочные счета-фактуры и проверить результат

После проведения свериться обязательно, иначе расхождение всплывёт при сдаче отчёта.

1. Покупки → Корректировки поступления — список всех введённых корректировочных документов.
2. Отчёты → НДС → Книга покупок — для КСФ на увеличение появится запись с кодом вида операции 18.
3. Отчёты → НДС → Книга продаж — для КСФ на уменьшение восстановленный НДС встанет с кодом 18.
4. Операции → Помощник по учёту НДС — прогоните за квартал, он подсветит незакрытые корректировки.
5. ОСВ по счёту 19.03 — не должно остаться зависших сумм.

Код вида операции 18 — это «корректировка реализации/поступления». Если у корректировки стоит код 01, книга сформируется неверно.

Типичные ошибки

Если корректировок много: автоматизация и ЭДО

Когда поставщик присылает КСФ пачками (сети, маркетплейсы), ручной ввод — путь к ошибкам.

• 📥 Настройте обмен электронными документами (ЭДО) — входящий КСФ подтягивается в 1С автоматически и создаёт корректировку поступления в один клик.
• 🔁 Проверяйте загруженные КСФ через Покупки → Документы ЭДО — там видно, к какой накладной привязался корректировочный.
• 🧾 Для розницы и большого потока используйте сопоставление по номенклатуре, иначе строки «после изменения» придётся править вручную.

Сколько это стоит: ЭДО оплачивается по документам — ориентировочно 5–10 ₽ за исходящий пакет (входящие у большинства операторов бесплатны). Для малого потока подойдёт годовой пакет примерно на 1 000–2 000 ₽ за 100–250 документов. Цифры приблизительные — точный тариф зависит от оператора и объёма.

Частые вопросы