Как провести корректировочную счёт-фактуру от поставщика в 1С 8.3

Поставщик прислал корректировочный счёт-фактуру — а просто перепровести накладную в 1С 8.3 нельзя. Проводить корректировочные счета-фактуры от поставщика нужно отдельным документом Корректировка поступления. От того, что вы в нём выберете (уменьшение или увеличение, в каком периоде), зависят книга покупок, книга продаж и сумма НДС к уплате.

Короткий путь: исходное поступление → Создать на основании → Корректировка поступления → вид операции Корректировка по согласованию сторон → правите цену или количество → проводите → регистрируете КСФ поставщика. При уменьшении цены НДС восстанавливаете, при увеличении — дозаявляете вычет. У продавца всё зеркально, только документ называется Корректировка реализации.

Когда выставляется корректировочный счёт-фактура, а когда исправление или УКД

Три ситуации, которые новички путают, — и в 1С они оформляются по-разному.

• 🔵 Корректировочный счёт-фактура (КСФ). Стороны согласованно изменили цену или количество уже после отгрузки: скидка задним числом, недопоставка, возврат части товара. Первичный счёт-фактура остаётся действительным. Вид операции в 1С — Корректировка по согласованию сторон.
• 🟡 Исправление счёта-фактуры. Поставщик ошибся при выписке: опечатка в цене, ставке НДС, наименовании. Это не изменение условий, а исправление технической ошибки. В 1С — Исправление собственной ошибки / Исправление в первичных документах.
• 🟢 УКД (универсальный корректировочный документ). Тот же смысл, что и КСФ, но один бланк заменяет и корректировочную накладную, и корректировочный счёт-фактуру.

Быстрое сравнение — что выбрать и как это влияет на НДС:

Разница принципиальна для НДС:

• При КСФ на уменьшение покупатель восстанавливает налог в квартале получения корректировочного документа или согласия.
• При исправлении — правит вычет в периоде первоначального счёта-фактуры, нередко через уточнённую декларацию.

Срок у поставщика — пять календарных дней со дня, когда стороны зафиксировали изменение (допсоглашение, акт, уведомление о согласии).

Корректировка поступления в сторону уменьшения в 1С 8.3

Самый частый случай: договорились о скидке или поставщик выставил КСФ из-за недовеса.

Разберём на числах. Исходное поступление:

• 100 шт × 1 000 ₽ = 100 000 ₽
• НДС 20 000 ₽
• Итого 120 000 ₽

Поставщик дал скидку, цена стала 900 ₽. Новая сумма — 90 000 ₽ + НДС 18 000 ₽ = 108 000 ₽. Разница к восстановлению — 2 000 ₽ НДС.

Корректировка поступления: проводки у покупателя

Восстановленный НДС попадает в книгу продаж текущего периода — это механизм, которым бюджет получает налог обратно. Проверьте: сумма 2 000 ₽ должна встать в раздел 9 декларации.

Как внести корректировочную счёт-фактуру от поставщика на уменьшение количества

Если изменилось не цена, а количество (недопоставка, часть товара вернули), в строке «после изменения» правьте графу Количество, а цену оставляйте прежней. 1С сама пересчитает сумму и НДС.

• Возврат части поставки в том же квартале обычно проще оформить документом Возврат товаров поставщику — КСФ тогда не нужен вовсе.
• Если товар уже оприходован и частично продан, корректируйте количество только по остатку, иначе уйдёт в минус.

Как провести корректировочную счёт-фактуру от поставщика на увеличение

Обратная ситуация: поставщик поднял цену задним числом (пересчёт по факту, доначисление) и прислал КСФ на увеличение. Здесь покупатель дозаявляет вычет.

Порядок тот же — Корректировка поступления → по согласованию сторон, но:

• в строке «после изменения» цена выше исходной;
• флаг восстановления НДС не нужен.

Дополнительный вычет отражается в книге покупок. Право на вычет по КСФ на увеличение возникает в периоде получения корректировочного счёта-фактуры, а не задним числом. Уточнёнку за прошлый квартал подавать не нужно — это и есть отличие КСФ от исправления.

Как провести УКД в 1С 8.3 от поставщика

УКД — один бланк вместо пары «корректировочная накладная + КСФ». Отдельного документа «УКД полученный» в 1С нет: провести УКД в 1С 8.3 от поставщика нужно той же Корректировкой поступления, просто в регистрации счёта-фактуры ставится признак корректировочного.

1. Покупки → Корректировка поступления, вид операции — Корректировка по согласованию сторон.
2. В шапке — номер и дата УКД поставщика (реквизиты берём из бланка, а не из исходной накладной).
3. В блоке счёта-фактуры Зарегистрировать → вид «Корректировочный», номер и дата те же, что у УКД.
4. Проводим и проверяем книгу покупок/продаж.

Если УКД пришёл по ЭДО, 1С предложит создать корректировку автоматически — тогда реквизиты подтянутся из электронного документа, править вручную ничего не придётся.

Как сделать корректировочную счёт-фактуру в 1С 8.3 по реализации

Если вы сами поставщик, работает документ Корректировка реализации: Продажи → Корректировка реализации, либо Создать на основании из исходной накладной или акта. Выставить корректировочный счёт-фактуру в 1С 8.3 по реализации можно только на его основе — самостоятельного документа «КСФ выданный» нет.

Общий порядок у продавца:

1. Открываем исходную Реализацию (акты, накладные, УПД).
2. Создать на основании → Корректировка реализации, вид операции — Корректировка по согласованию сторон.
3. На вкладке «Товары» в строке «после изменения» ставим согласованную цену или количество.
4. Внизу — Выписать корректировочный счёт-фактуру. 1С создаст документ «Счёт-фактура выданный» с видом «Корректировочный».
5. Проводим, затем отправляем КСФ покупателю (печать или ЭДО).

Корректировочный счёт-фактура на уменьшение у продавца

Уменьшили выручку — значит, начисленный ранее НДС продавец ставит к вычету. Записи попадают в книгу покупок с кодом вида операции 18.

Пример: отгрузили 50 шт × 2 000 ₽ = 100 000 ₽ + НДС 20 000 ₽. Дали скидку 10 %: 90 000 ₽ + НДС 18 000 ₽. Разница к вычету — 2 000 ₽.

Корректировочный счёт-фактура на увеличение у продавца

Цену подняли — НДС доначисляется и попадает в книгу продаж периода, в котором составлен КСФ. Уточнёнка за прошлый квартал не нужна: увеличение по согласованию сторон отражается текущей датой.

Отдельно проверьте вкладку «Расчёты»: если аванс от покупателя закрыт не полностью, 1С может некорректно зачесть разницу по счёту 62.02.

Исправленный счёт-фактура в 1С 8.3 у продавца

Когда ошиблись вы сами — не та ставка, не тот контрагент, опечатка в цене — корректировка не подходит. Нужен исправленный (исправительный) счёт-фактура: тот же номер, но с номером и датой исправления.

Как сделать исправительную счёт-фактуру в 1С 8.3 по реализации:

1. Продажи → исходная реализация → Создать на основании → Корректировка реализации.
2. Вид операции — Исправление в первичных документах.
3. Указываем номер исправления (1, 2, …) и его дату.
4. Правим строки «после изменения» на верные значения.
5. Кнопка Выписать исправленный счёт-фактуру.

Ключевые отличия от КСФ:

У покупателя, получившего исправленный счёт-фактуру, механика такая же: вычет по исходному документу снимается, заявляется по исправленному — обычно через уточнёнку.

Корректировка НДС за прошлый период в 1С 8.3

Отдельная головная боль — когда декларация за прошлый квартал уже сдана.

• 📅 КСФ на уменьшение за прошлый квартал. Восстановление НДС идёт в текущем периоде (дата получения согласия/КСФ). Уточнёнка не нужна. В документе ставьте дату получения КСФ, а не дату исходной поставки.
• 📅 КСФ на увеличение за прошлый квартал. Дополнительный вычет — тоже в текущем периоде. Уточнёнка не нужна.
• 📅 Исправление ошибки за прошлый квартал. Чаще всего требуется уточнённая декларация за период первичного счёта-фактуры. В 1С — документ исправления с датой в закрытом периоде и перепроводка через Операции → Регламентные операции по НДС.

Где в 1С посмотреть корректировочные счета-фактуры и проверить результат

После проведения свериться обязательно, иначе расхождение всплывёт при сдаче отчёта.

1. Покупки → Корректировки поступления и Продажи → Корректировки реализации — списки всех введённых корректировочных документов.
2. Отчёты → НДС → Книга покупок — для КСФ на увеличение у покупателя и КСФ на уменьшение у продавца появится запись с кодом вида операции 18.
3. Отчёты → НДС → Книга продаж — восстановленный НДС покупателя и доначисленный НДС продавца, тоже код 18.
4. Операции → Помощник по учёту НДС — прогоните за квартал, он подсветит незакрытые корректировки.
5. ОСВ по счетам 19.03 и 19.09 — не должно остаться зависших сумм.
6. Экспресс-проверка учёта (Отчёты → Анализ учёта) — блок по НДС ловит счета-фактуры без регистрации в книгах.

Код вида операции 18 — это «корректировка реализации/поступления». Если у корректировки стоит код 01, книга сформируется неверно.

Типичные ошибки

Если стандартный путь не сработал: альтернативы

Бывает, что корректировка не решает задачу или 1С упирается.

• 🔄 Возврат вместо корректировки. Товар вернули полностью — оформляйте Возврат товаров поставщику, а не КСФ: проще и без восстановления НДС.
• ✍️ Ручная запись в книге. Если корректировка проведена, а запись в книгу не встала, помогает документ Отражение НДС к вычету / Отражение начисления НДС (Операции → Регламентные операции по НДС). Пользоваться аккуратно и только точечно.
• 🧮 Перенос корректировки на текущую дату. Закрытый период и запрет редактирования — введите корректировку датой согласования в открытом квартале, это законный вариант для КСФ.

Если корректировок много: автоматизация и ЭДО

Когда поставщик присылает КСФ пачками (сети, маркетплейсы), ручной ввод — путь к ошибкам.

• 📥 Настройте обмен электронными документами (ЭДО) — входящий КСФ или УКД подтягивается в 1С автоматически и создаёт корректировку поступления в один клик.
• 🔁 Проверяйте загруженные КСФ через Покупки → Документы ЭДО — там видно, к какой накладной привязался корректировочный.
• 🧾 Для розницы и большого потока используйте сопоставление по номенклатуре, иначе строки «после изменения» придётся править вручную.

Сколько это стоит: ЭДО оплачивается по документам — ориентировочно 5–10 ₽ за исходящий пакет (входящие у большинства операторов бесплатны). Для малого потока подойдёт годовой пакет примерно на 1 000–2 000 ₽ за 100–250 документов. Цифры приблизительные — точный тариф зависит от оператора и объёма.

Частые вопросы