Приходный кассовый ордер в 1С 8.3: пошаговая инструкция

Приходный кассовый ордер оформляют каждый раз, когда деньги поступают в кассу организации: выручка, возврат подотчёта, оплата от покупателя наличными. В 1С этот документ создаётся за минуту и сразу формирует нужную проводку по счёту 50.

Ниже разберём, как сделать приходно кассовый ордер в 1С Бухгалтерия 8.3 — где найти ПКО, как в 1С заполнить его под конкретную операцию, какие проводки получатся и как распечатать бланк по форме КО-1. Всё на реальных цифрах.

Что такое ПКО и когда он нужен

Приходный кассовый ордер (ПКО) — первичный документ, которым оформляют приём наличных в кассу. Форма унифицированная — КО-1, утверждена Госкомстатом. В 1С она уже зашита в документ, отдельно скачивать бланк не нужно.

ПКО оформляют, когда наличные:

• 💵 поступили как выручка от продажи товаров или услуг;
• 🏦 сняты с расчётного счёта и оприходованы в кассу;
• 👤 возвращены подотчётником (неистраченный аванс);
• 🤝 внесены покупателем в оплату или как аванс;
• 📥 поступили от учредителя, займодавца, при возврате займа.

💡 На каждое поступление — свой ордер. Объединять в один ПКО выручку от разных операций нельзя: у каждого вида приёма своя корреспонденция счетов.

Когда ПКО оформлять не нужно: если оплата прошла по эквайрингу (картой) или через СБП — деньги в кассу наличными не попадают, там работает документ «Операция по платёжной карте», а не ордер.

Где найти приходный ордер в 1С 8.3 Бухгалтерия

Частый вопрос — приходный ордер в 1С 8.3 бухгалтерия где найти. Путь короткий:

Раздел Банк и касса → блок Касса → журнал Кассовые документы.

В журнале собраны и приходные, и расходные ордера. Чтобы создать новый ПКО, нажмите кнопку Поступление (не «Выдача» — это уже РКО, расходный ордер).

⚠️ Если журнал Кассовые документы в меню не виден — проверьте, что в Главное → Функциональность включён признак учёта по кассе. В базовой и типовой конфигурации он включён по умолчанию.

Как в 1С сделать ПКО: пошагово

Разберём, как в 1С сделать ПКО на самом частом примере — поступление розничной выручки 45 000 ₽.

Номер ордера 1С присваивает сама, сквозной нумерацией с начала года. Вручную его менять не нужно — иначе собьётся кассовая книга.

Виды операций ПКО и проводки

Главное в ПКО — правильно выбрать вид операции в шапке. Именно он определяет, какой счёт встанет в кредит проводки. Дебет всегда 50.01 (касса).

Готовые проводки по частым видам операций:

💡 При оплате от покупателя 1С сама разберёт, аванс это или закрытие долга — по данным взаиморасчётов на счёте 62. Если договор и ставка НДС заполнены, при авансе программа предложит выписать авансовый счёт-фактуру.

Пример заполнения ПКО в 1С 8.3

Возьмём оплату от покупателя ООО «Ветер» на 30 000 ₽ по договору поставки.

1. Банк и касса → Кассовые документы → Поступление.
2. Вид операции — Оплата от покупателя.
3. Контрагент — ООО «Ветер», Договор — «Поставка № 14».
4. В табличной части: Сумма платежа 30 000, Счёт расчётов 62.01, Счёт авансов 62.02, ставка НДС — как в договоре.
5. Основание: «Оплата по договору № 14 от 05.07».
6. Провести → печать КО-1.

Проводка: Дт 50.01 Кт 62.01 — 30 000 ₽. Если у покупателя не было отгрузки, сумма встанет как аванс: Дт 50.01 Кт 62.02.

Проверить себя — короткий тест по видам операций:

Печать ПКО по форме КО-1

Печатная форма ордера состоит из двух частей: сам ордер и квитанция (отрывная часть, отдаётся вносителю денег).

Что важно на бланке:

• 🖊 подписи кассира и главного бухгалтера (или руководителя, если он ведёт кассу);
• 🔢 номер и дата — те, что присвоила 1С;
• 📝 строка «Основание» и «Приложение» с реквизитами подтверждающих документов;
• 💰 сумма прописью — 1С проставляет автоматически.

⚠️ Исправления в кассовом ордере не допускаются. Ошиблись — оформляйте новый ПКО, а неверный не проводите (в 1С — пометьте на удаление или не проводите).

Как в 1С заполнить кассовую книгу и проверить кассу

Отдельно кассовую книгу заполнять не нужно — 1С формирует её из проведённых ПКО и РКО.

Отчёт: Банк и касса → Кассовая книга (КО-4). Задайте период — программа соберёт все ордера, посчитает остаток на начало и конец дня, выведет обороты.

Быстрая сверка остатка кассы — через отчёт Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 50:

• дебетовый оборот — все ПКО за период;
• кредитовый оборот — все РКО (выдачи);
• конечное сальдо — фактический остаток в кассе.

💡 Сальдо по счёту 50 не может быть кредитовым. Если ОСВ показывает минус — где-то расход оформлен раньше прихода или пропущен ПКО. Ищите по дате.

Типичные ошибки при оформлении ПКО

Ошибки в кассе всплывают на проверках и при сверке остатка. Самые частые:

• ❌ Неверный вид операции. Выбрали «Прочий приход» вместо «Оплата от покупателя» — задвоился долг на 62 счёте, взаиморасчёты не закрылись.
• ❌ Ручное изменение номера ордера. Ломается сквозная нумерация и кассовая книга ругается на дубли.
• ❌ ПКО задним числом после закрытого дня. Сдвигаются остатки во всех последующих кассовых документах.
• ❌ Превышение лимита остатка кассы. Не ошибка ПКО как таковая, но сверхлимитный остаток на конец дня — нарушение (штраф до 50 000 ₽ на организацию).
• ❌ Нет чека ККТ на розничную выручку. По 54-ФЗ приём наличных от населения требует пробития чека; ПКО его не заменяет.

Частые вопросы