Как настроить учёт НДС на упрощёнке в 1С Бухгалтерии

Настроить НДС при УСН в 1С — это указать в разделе Главное → Налоги и отчёты, платите вы налог или пользуетесь освобождением, и выбрать ставку. Если годовой доход не превысил 60 млн ₽, оставляете освобождение и ничего не считаете. Как только перевалили за порог — включаете статус плательщика и ставку 5, 7 или 20 %.

Дальше — где именно стоят галочки, чем отличаются пониженные ставки от общих, какие проводки сформируются и как сдать декларацию. Разбираем на «1С:Бухгалтерии 8.3».

Кто на УСН обязан платить НДС

С 2025 года упрощенцы — плательщики НДС по умолчанию. Но большинство пользуется освобождением.

Логика простая:

• 💰 Доход ≤ 60 млн ₽ за год — освобождение по статье 145 НК РФ. Счета-фактуры не выставляете, декларацию не сдаёте.
• 📈 Доход > 60 млн ₽ — становитесь плательщиком с 1-го числа следующего месяца. Появляется выбор ставки.

Порог считают по доходам прошлого года. Превысили в этом году — платите со следующего месяца после превышения.

⚠️ Освобождение по НДС на УСН не нужно подтверждать заявлением. Оно действует автоматически, пока доход в пределах лимита. А вот сам факт превышения 1С не отследит за вас — статус в настройках придётся сменить руками.

Выбор ставки НДС при УСН: 5, 7 или 20 %

Ключевое решение до всех настроек — какую ставку применять. Их две группы, и они не смешиваются.

Пониженные ставки (5 и 7 %) — без права на вычет входящего НДС. Зато ставка меньше. Выгодны, когда закупок с НДС мало: услуги, аренда, работа с поставщиками на УСН.

Общая ставка 20 % — с вычетами. Выгодна, если много закупаете у плательщиков НДС и входящий налог большой.

💡 Выбрали пониженную ставку — применять её нужно минимум 12 кварталов подряд (3 года). Просто так вернуться на 20 % в следующем квартале не выйдет. Считайте заранее.

Пошаговая настройка НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия при УСН

Все параметры — в одном месте: Главное → Налоги и отчёты → Система налогообложения.

Шаг 1. Включение статуса плательщика НДС

1. Откройте Главное → Налоги и отчёты.
2. В блоке НДС снимите флажок «Освобождение от уплаты НДС» — если доход превысил 60 млн ₽.
3. Укажите дату, с которой вы стали плательщиком (1-е число месяца).

Пока флажок освобождения стоит — 1С считает вас неплательщиком и блокирует счета-фактуры. Это защита от лишних движений, но и причина ошибки «НДС не начисляется», когда порог уже пройден.

Шаг 2. Настройка параметров учёта и ставки

1. В том же разделе НДС выберите применяемую ставку: 5 %, 7 % или общую.
2. Проверьте настройку Налоги и отчёты → НДС → Порядок регистрации счетов-фактур на аванс.
3. Если выбрали 20 % — при необходимости включите раздельный учёт входящего НДС.

Шаг 3. Настройка номенклатуры и договоров

Ставку НДС удобно проставить в карточках товаров и услуг заранее, чтобы она подставлялась в документы автоматически:

• В справочнике Номенклатура — поле % НДС.
• В договорах с покупателями проверьте цены: «включает НДС» или «сверху».

Иначе при выписке реализации ставку придётся вбивать руками в каждой строке.

Как начисляется НДС: проводки и пример

После настройки при проведении реализации 1С формирует счёт-фактуру и начисляет налог.

Разберём на числах. Продаёте товар на 105 000 ₽, ставка 5 %. НДС «в том числе» = 5 000 ₽, выручка без налога = 100 000 ₽.

На пониженной ставке счёт 19 (входящий НДС к вычету) не работает — весь входящий налог идёт в стоимость покупки. На ставке 20 % входящий НДС собирается на 19 и принимается к вычету документом «Формирование записей книги покупок».

Проверить и пересчитать налог с любой суммы удобно калькулятором:

Закрытие квартала и формирование декларации по НДС на УСН

В конце квартала — обязательные регламентные операции, иначе декларация соберётся неверно.

Порядок:

1. Операции → Закрытие месяца за все три месяца квартала.
2. Для ставки 20 % — Операции → Регламентные операции НДС → Формирование записей книги покупок.
3. Проверьте Отчёты → Книга продаж и Книга покупок.
4. Сформируйте декларацию: Отчёты → Регламентированные отчёты → Декларация по НДС.

Декларация по НДС на УСН сдаётся только в электронном виде до 25-го числа месяца после квартала. Бумажную налоговая не примет.

💡 На пониженных ставках 5 и 7 % книга покупок обычно пустая — вычетов нет. Это нормально, а не ошибка заполнения.

Типичные ошибки при настройке

Собрал то, на чём чаще всего спотыкаются:

• ❌ Забыли снять освобождение. Доход за 60 млн ₽ прошёл, а флажок стоит — НДС не начисляется, реализации идут без налога.
• ❌ Смешали ставки. Выставили часть отгрузок под 5 %, часть под 20 % в одном периоде без оснований. Так нельзя — ставка одна на все операции.
• ❌ Пытаются взять вычет на пониженной ставке. На 5 и 7 % входящий НДС к вычету не принимается, счёт 19 не задействуется.
• ❌ Не сделали закрытие месяца перед декларацией — суммы в отчёте не сходятся с оборотами 68.02.
• ❌ Сдали на бумаге. Декларация по НДС принимается исключительно электронно.

Частые вопросы