Освобождение от НДС в 1С 8.3: настройка шаг за шагом

Освобождение от НДС в 1С включается за пару галочек в учётной политике — но галочки разные для разных оснований. Настроить освобождение от НДС нужно там, где программа берёт правило расчёта налога: раздел Главное → Налоги и отчёты → НДС.

Ниже разберём три сценария: освобождение по выручке (ст. 145 НК РФ), льготные операции (ст. 149) и упрощёнку с доходом до 60 млн ₽. Для каждого — где ставить настройку, какие проводки сформируются и как проверить декларацию.

Какое у вас основание для освобождения

Сначала определитесь с юридической базой — от неё зависит, что именно включать в программе. Оснований по сути три, и путать их нельзя.

Настройка освобождения по ст. 145 НК РФ (ОСНО)

Компания на общей системе вправе не платить НДС, если выручка без налога за три последних месяца не превысила 2 млн ₽. Освобождение действует 12 месяцев, отказаться раньше нельзя.

После включения программа перестаёт начислять налог по продажам. Входящий НДС от поставщиков вы к вычету не принимаете — он идёт в стоимость товаров и материалов.

Освобождение от НДС на УСН с 2025 года

С 2025 года упрощенцы стали плательщиками НДС. Но если доход за прошлый год (или с начала текущего) не больше 60 млн ₽, освобождение по ст. 145 действует автоматически — без уведомления.

В 1С это отражается в том же разделе Главное → Налоги и отчёты, но в блоке настроек УСН и НДС.

Порядок такой:

1. Откройте Налоги и отчёты → Система налогообложения и убедитесь, что стоит УСН.
2. Перейдите в блок НДС.
3. Выберите вариант Освобождение от НДС (доход не превышает 60 млн ₽).
4. Сохраните — программа перестанет выделять налог в документах реализации.

Если доход в течение года перевалит за 60 млн ₽, освобождение слетает с 1-го числа следующего месяца. Тогда в этом же окне выбирают ставку.

Льготные операции по ст. 149 НК РФ

Здесь освобождается не вся организация, а конкретные операции из закрытого перечня: выдача займов, медицинские и образовательные услуги, реализация некоторых товаров. Настройка идёт через номенклатуру.

Настройка раздельного учёта НДС

Раздельный учёт обязателен, когда есть и облагаемые, и необлагаемые операции. Без него нельзя корректно распределить входящий налог.

Включите его в Учётной политике:

• откройте Главное → Учётная политика;
• поставьте флажок Ведётся раздельный учёт входящего НДС;
• в настройках НДС активируйте Раздельный учёт НДС на счёте 19.

После этого в документах поступления появляется поле Способ учёта НДС со значениями: «Принимается к вычету», «Учитывается в стоимости», «Блокируется до подтверждения 0%», «Распределяется».

Настройка номенклатуры

Для товаров и услуг по ст. 149 в карточке номенклатуры или в документе реализации ставьте ставку НДС Без НДС. Тогда операция уйдёт в раздел 7 декларации, а не в облагаемую базу.

Чтобы не выставлять вручную каждый раз, задайте ставку по умолчанию в группе номенклатуры или в счёте учёта.

Какие проводки формируются

При освобождении налог не выделяется. Разберём типовые операции — продажу без НДС и покупку, где входящий налог идёт в стоимость.

Ключевое отличие от обычного режима: счёт 68.02 по продажам не двигается, а входящий НДС со счёта 19 закрывается в стоимость, а не в вычет.

Раздел 7 декларации по НДС

Освобождаемые операции по ст. 149 отражаются в разделе 7 декларации. Программа заполняет его автоматически, если ставка в документах стоит Без НДС и настроен раздельный учёт.

Порядок проверки:

1. Сформируйте Отчёты → Регламентированные отчёты → Декларация по НДС.
2. Откройте раздел 7.
3. Проверьте коды операций — 1С подставляет их по виду номенклатуры, но коды стоит сверить со справочником кодов из порядка заполнения декларации.
4. Убедитесь, что суммы совпадают с оборотами по необлагаемым продажам.

Для упрощенцев на освобождении по ст. 145 декларация по НДС вообще не подаётся, пока доход в пределах 60 млн ₽.

Частые ошибки и как их избежать

Большинство проблем возникает из-за путаницы в основаниях и забытого раздельного учёта. Вот что встречается чаще всего.

• ❌ Забыли восстановить НДС по остаткам перед освобождением по ст. 145 — доначисление при проверке.
• ❌ Не включили раздельный учёт при льготах по ст. 149 — входящий налог распределяется неверно, вычет завышен.
• ❌ Выставили счёт-фактуру с НДС будучи освобождённым — придётся заплатить этот налог в бюджет и сдать декларацию.
• ❌ Перепутали освобождение и ставку 0% — это разные вещи: 0% требует подтверждения экспорта, освобождение — нет.
• ❌ На УСН выбрали пониженную ставку, но принимают вычеты — при ставках 5/7% вычеты входящего НДС запрещены.

Частые вопросы