Самозанятые в 1С 8.3 Бухгалтерия: как завести, оплатить и провести чек

Чтобы ввести самозанятого в 1С 8.3, его заводят как контрагента вида «Физическое лицо» с договором «С поставщиком» — и дальше работают через счёт 60, как с обычным исполнителем. Услуга даёт проводку Дт 20/26/44 Кт 60.01, оплата — Дт 60.01 Кт 51. Отдельного вида контрагента «самозанятый» в программе нет.

Отличий от обычного поставщика два: нет НДС и нет зарплатных налогов. Зато на каждую выплату обязателен чек из «Мой налог» — без него расход снимут, а саму выплату могут переквалифицировать в трудовую с доначислением НДФЛ и взносов. Ниже — весь цикл в 1С:Бухгалтерии 8.3 ред. 3.0: ввод контрагента, договор, поступление услуг, проводки, чек вместо акта, реестр выплат и разбор ошибок.

Учёт самозанятых в 1С: счёт учёта и нормативная основа

Самозанятый платит налог на профессиональный доход сам — 6% с дохода от юрлиц и ИП. Заказчик за него не платит НДФЛ и страховые взносы (п. 8, п. 11 ст. 2 Закона № 422-ФЗ). Для организации выплата — обычный расход на услуги или работы.

Счёт учёта расчётов с самозанятыми в 1С — 60, как с любым поставщиком. Отдельный субсчёт заводить не нужно: аналитику дают субконто «Контрагенты» и «Договоры».

Три условия, при которых расход законен:

• ✅ На дату оплаты исполнитель имеет действующий статус плательщика НПД (проверка по ИНН на npd.nalog.ru).
• ✅ Есть договор ГПХ — подряд или возмездное оказание услуг (гл. 37–39 ГК РФ), не трудовой.
• ✅ На каждую оплату получен чек из приложения «Мой налог» (ст. 14 Закона № 422-ФЗ).

Настройка 1С 8.3 для работы с самозанятыми

Отдельного «режима самозанятых» в типовой конфигурации нет — работает штатный функционал расчётов с поставщиками. Но три настройки экономят время:

1. Главное → Функциональность → Расчёты — проверьте, что расчёты с поставщиками включены (по умолчанию включены).
2. Банк и касса → Настройки обмена с банком — если планируете загружать чеки и выписки с реестрами выплат.
3. Отдельная статья затрат «Услуги самозанятых» в справочнике Статьи затрат — потом в один клик соберёте всю сумму по НПД за период.

Как ввести самозанятого в 1С 8.3: контрагент и договор

Самозанятый — физлицо, но заводить его нужно в справочнике «Контрагенты», а не в «Сотрудниках». Иначе расчёты уйдут на 70 или 76.10, и потом придётся перепроводить документы.

Шаг 1. Как в 1С завести самозанятого контрагента

Справочники → Контрагенты → Создать:

• Вид контрагента — Физическое лицо. Это и есть ответ на вопрос «какой вид контрагента у самозанятого»: отдельного значения в списке нет.
• ФИО — полностью, как в паспорте. Поле «Наименование» заполнится автоматически.
• ИНН — обязателен. По нему проверяете статус НПД и подставляете реквизиты в платёжку.
• Банковский счёт — номер счёта или карты для перечисления, БИК банка.
• Паспортные данные — на закладке с дополнительными сведениями, пригодятся для договора.

Шаг 2. Договор с самозанятым в 1С

В карточке контрагента: Договоры → Создать.

• Вид договора — С поставщиком. Ключевой реквизит: именно он направляет расчёты на счёт 60.
• Наименование — номер и предмет: «Договор возмездного оказания услуг № 5 от 12.03».
• Валюта — рубли.
• Способ расчётов / срок оплаты — заполните, если нужен контроль просрочки.

В тексте самого договора не должно быть слов «должность», «рабочее время», «подчинение», «заработная плата» — это прямой путь к переквалификации в трудовой договор (ст. 19.1 ТК РФ).

Как внести сразу несколько самозанятых

Когда исполнителей десятки, поштучный ввод — пустая трата дня. Варианты:

• Копирование карточки (F9 на выделенном контрагенте) — реквизиты банка и вид контрагента переносятся, меняете ФИО и ИНН.
• Загрузка из внешнего файла — Справочники → Контрагенты → Ещё → Загрузить из файла (в части конфигураций — через обработку «Загрузка данных из табличного документа»). Готовите Excel со столбцами ФИО, ИНН, счёт.
• Групповое изменение — если нужно всем разом проставить группу или комментарий: выделили список → Ещё → Изменить выделенные.

Поступление от самозанятого: как отразить услуги проводками

Услугу проводят документом «Поступление (акты, накладные, УПД)» с видом операции Услуги.

Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД) → Поступление → Услуги:

1. Контрагент — самозанятый, договор подставится автоматически.
2. Номенклатура — услуга из справочника (или введите текстом в колонку «Номенклатура»).
3. Сумма — из акта или чека.
4. Счёт затрат — 20.01, 25, 26, 44.01 или 08 — зависит от того, куда относится работа.
5. Ставка НДС — Без НДС. Самозанятый НДС не выставляет, счёт 19 не задействуется.
6. Проведите и проверьте движения по кнопке Дт/Кт.

Какой счёт затрат выбрать

Пусконаладка оборудования, монтаж, доработка объекта идут не в текущие расходы, а в стоимость ОС — Дт 08.03 Кт 60.01. Списать такую услугу на 26 проще, но это ошибка: занижается стоимость объекта и завышаются расходы периода.

Пример на числах. Самозанятый электрик подключил новый станок за 45 000 ₽. Если провести Дт 26 Кт 60.01 — вся сумма упадёт в расходы месяца. Правильно: Дт 08.03 Кт 60.01 — 45 000 ₽ входят в первоначальную стоимость станка и спишутся амортизацией.

Как провести чек от самозанятого в 1С 8.3 и принять к учёту

Чек НПД — не отдельный документ 1С. Он подтверждает расход и хранится как файл: PDF, картинка или ссылка на чек в сервисе ФНС.

Порядок работы:

1. Исполнитель формирует чек в «Мой налог» сразу после получения денег и присылает вам.
2. Проверяете: ваше наименование и ИНН, дата, сумма совпадает с платежом, чек не аннулирован.
3. Прикрепляете файл к документу поступления или к списанию с расчётного счёта: Ещё → Присоединённые файлы.

Отдельной проводки чек не создаёт — движения уже сформированы поступлением и списанием. Чек доказывает, что расход (Дт 26/20/44 Кт 60.01) правомерен.

Как внести чек от самозанятого вместо акта

Частая ситуация: акта нет, самозанятый прислал только чек. Так можно — чек закрывает и факт расчёта, и факт оказания услуги, если в нём указано её наименование.

Как провести:

1. Создайте Поступление (акты, накладные, УПД) → Услуги.
2. Номер и дата документа — номер и дата чека НПД.
3. Наименование услуги — переносите формулировку из чека дословно («монтаж перегородок», «разработка макета»).
4. Сумма — как в чеке, ставка Без НДС.
5. Прикрепите файл чека к документу — это и будет первичка.

Контроль получения чеков

Массовый способ найти оплаты без чеков — отчёт «Анализ субконто» по субконто «Контрагенты» за период: видно все оплаты по группе «Самозанятые», их сверяют с присоединёнными файлами.

Выплата самозанятым в 1С 8.3 по шагам

Как провести оплату самозанятому индивидуально

Разовая выплата одному исполнителю — через Банк и касса → Банковские выписки → Списание (или создайте Платёжное поручение и на его основании — списание):

• Вид операции — Оплата поставщику.
• Контрагент и договор — ваш самозанятый.
• Счёт расчётов — 60.01, для предоплаты — 60.02.
• Статья ДДС — «Оплата поставщикам».
• Ставка НДС — Без НДС.
• Проводка: Дт 60.01 Кт 51.

Пример. Самозанятому дизайнеру перечислили 30 000 ₽ по акту от 15 числа:

15.09  Дт 26      Кт 60.01   30 000,00   услуги дизайна (без НДС)
16.09  Дт 60.01   Кт 51      30 000,00   оплата с расчётного счёта

Налог 6% (1 800 ₽) исполнитель платит сам, из полученных 30 000 ₽. Удерживать что-либо из выплаты заказчик не должен.

Аванс самозанятому

Платите вперёд — списание пойдёт на 60.02 (Дт 60.02 Кт 51). После акта/чека делаете поступление (Дт 26 Кт 60.01), а зачёт аванса 1С выполнит сама при проведении поступления, если договор и валюта совпадают. Проверить можно в движениях: должна появиться строка Дт 60.01 Кт 60.02.

Реестр выплаты самозанятым в 1С 8.3: где найти

Когда исполнителей много, банки (Сбер, Т-Банк, Точка, Альфа) принимают реестр выплат — один файл со списком получателей и сумм. Важное уточнение: в типовой 1С:Бухгалтерии 8.3 готового документа «Реестр выплат самозанятым » нет. Отдельной кнопки с таким названием в конфигурации не существует.

Как устроен процесс на практике:

1. Реестр формируете в клиент-банке или в сервисе-агрегаторе — не в 1С.
2. Банк одним платежом раскидывает деньги по картам исполнителей.
3. В 1С загружаете банковскую выписку. Реестр приходит либо построчно (по каждому получателю), либо одной суммой.
4. Построчно — разносите каждое списание на своего контрагента: Дт 60.01 Кт 51.
5. Одной суммой — в документе Списание с расчётного счёта поставьте флажок «Разбить платёж» и распределите сумму по контрагентам и договорам в табличной части.

Особые случаи, о которых спрашивают чаще всего

Типичные ошибки при расчётах с самозанятыми в 1С

• 🔴 Завели как сотрудника. Расчёты ушли на 70 или 76.10, в отчётности появился «работник». Лечится только перезаведением контрагента и перепроведением документов.
• 🔴 Ставка НДС вместо «Без НДС». Программа просит счёт-фактуру, в книге покупок появляется лишняя строка. Исправьте ставку в поступлении.
• 🔴 Начислили НДФЛ и взносы. Провели как обычное ГПХ. Сторнируйте начисления, проверьте, не ушли ли данные в отчётность по НДФЛ.
• 🔴 Расход без чека. Самая дорогая ошибка: снимают и расход по прибыли, и повышают риск переквалификации.
• 🔴 Капитальные работы на счёт 26. Пусконаладка и монтаж — в стоимость ОС, Дт 08.03.
• 🔴 Один договор на «постоянную работу». Ежемесячные одинаковые суммы, фиксированные даты выплат, отсутствие актов — набор признаков трудовых отношений.

Отчёты для проверки расчётов с самозанятыми

• ОСВ по счёту 60 — сальдо по каждому исполнителю: нет ли зависших авансов и долгов.
• Анализ субконто «Контрагенты» — все обороты и оплаты по конкретному самозанятому.
• Карточка счёта 60 — хронология «услуга → оплата → зачёт аванса».
• Отчёт по статье затрат «Услуги самозанятых» — общая сумма выплат по НПД за период, для контроля лимитов и доли в расходах.

Дебетовое сальдо на 60.02 по контрагенту — незакрытый аванс: либо услуга не оказана, либо поступление не проведено, либо аванс не зачтён из-за разных договоров в документах.

Сверка тоже делается штатно: в разделе Покупки откройте акт сверки расчётов — указали контрагента, договор и период, 1С заполнит обороты по счёту 60. Специфики у НПД тут нет.

Как предотвратить проблемы с переквалификацией

Налоговая и трудовая инспекции смотрят на совокупность признаков. Снизить риск помогают простые правила:

1. Разные суммы и разные периоды выплат, а не «оклад» дважды в месяц.
2. Акт или чек с конкретным результатом работы, а не «услуги за сентябрь».
3. Никакого графика, рабочего места и подчинения в договоре.
4. Самозанятый работает не только на вас — фиксируйте это в договоре как право исполнителя.
5. Проверка статуса НПД перед каждой оплатой, скриншот или выписка — в присоединённые файлы 1С.

Если не помогло: автоматизация и сервисы-агрегаторы

Когда самозанятых десятки, ручной разбор выписок и чеков съедает дни. Варианты:

• Сервисы-агрегаторы (Наймикс, Консоль.Про, Рокет Ворк) — сами собирают чеки, формируют реестры и отдают закрывающие документы, часть интегрируется с 1С выгрузкой.
• Построчная выписка из банка — если банк отдаёт реестр построчно, 1С разнесёт списания по контрагентам автоматически при корректном сопоставлении счетов.
• Сторонние обработки для загрузки чеков из «Мой налог» по API — в типовой конфигурации такого механизма нет.

Сколько это стоит (ориентировочно). Основной тариф агрегаторов — комиссия с суммы выплат, обычно примерно 1–3% (у отдельных сервисов до 5–6%). Иногда вместо процента — абонплата от ≈1 000–3 000 ₽/мес за подключение и документооборот. Цифры рыночные, точные условия зависят от оборота.

Частые вопросы