Как выставить счёт-фактуру на аванс в 1С 8.3 Бухгалтерия

Получили предоплату от покупателя — выставьте счёт-фактуру на аванс в течение 5 календарных дней и начислите НДС. В 1С 8.3 Бухгалтерия это делают не поштучно вручную, а пакетной обработкой Регистрация счетов-фактур на аванс: программа сама находит незакрытые авансы за период и формирует документы одной кнопкой.

Ниже — где включить настройку, как в 1С 8.3 выставить счёт-фактуру на аванс покупателю, где найти готовые документы, какие появятся проводки, как исправить авансовую счёт-фактуру и что делать с авансом поставщику.

Когда авансовая счёт-фактура обязательна

Обязанность возникает в момент получения предоплаты в счёт будущей поставки. Срок — 5 календарных дней с даты зачисления денег (ст. 168 НК РФ). Считаются календарные дни, а не рабочие.

Цена ошибки конкретная: не выставили авансовый счёт-фактуру — занизили НДС к уплате, получите доначисление и пени.

Выставлять не нужно, если:

• 📦 отгрузка прошла в те же 5 дней, что и аванс, — тогда достаточно счёта-фактуры на реализацию;
• 🚫 товары/услуги не облагаются НДС или ставка 0%;
• 🧾 вы на УСН или другом спецрежиме без НДС;
• ⏳ у вас длительный производственный цикл и применяется п. 13 ст. 167 НК РФ.

Шаг 1. Настройка порядка регистрации счетов-фактур на аванс в 1С

Прежде чем формировать документы, задайте правило. Откройте Главное → Налоги и отчёты → НДС и найдите блок «Порядок регистрации счетов-фактур на аванс».

Здесь пять вариантов:

Для большинства компаний подходит первый или третий вариант. Настройка влияет на то, какие авансы обработка сочтёт «незакрытыми» — при неверном выборе часть счетов-фактур просто не сформируется.

Правило можно задать и по конкретному договору: в карточке договора есть поле «Порядок регистрации счетов-фактур на аванс», и оно перебивает общую настройку. Удобно, когда один клиент работает по схеме «оплата — отгрузка в тот же день», а остальные платят задолго до поставки.

Нумерация авансовых счетов-фактур

Отдельную нумерацию для авансовых счетов-фактур в 1С не задают — они идут в общей сквозной нумерации вместе с реализационными.

По правилам заполнения (Постановление № 1137) допускается префикс через разделитель «/», но 1С по умолчанию его не ставит, и это не нарушение.

Если учётная политика требует префикс А, придётся дорабатывать конфигурацию — типовая такой опции не даёт.

Что проверить в договоре и оплате

Обработка цепляет аванс через договор и вид расчётов. Минимальный чек-лист перед запуском:

Шаг 2. Автоматическая регистрация счетов-фактур на аванс — где найти обработку

Это основной способ. Обработка работает пакетно за выбранный период и создаёт документы по всем незачтённым авансам сразу.

1. Откройте Банк и касса → Счета-фактуры на аванс. В части релизов раздел называется Регистрация счетов-фактур на аванс; та же обработка доступна из раздела Продажи. Если пункта не видно — включите его через Все функции или проверьте, что в функциональности базы стоит общий (не упрощённый) интерфейс.
2. Задайте период — обычно квартал или месяц.
3. Нажмите «Заполнить». Программа подберёт все незачтённые авансы по правилу из настройки.
4. Проверьте список: контрагент, договор, сумма, дата платежа, ставка НДС.
5. Нажмите «Выполнить». 1С создаст счета-фактуры на аванс по каждой строке и проведёт их.

Через кнопку «Список / Реестр» сразу распечатаете все документы пачкой. Отдельно сформированные счета-фактуры лягут в журнал Продажи → Счета-фактуры выданные.

Запускайте обработку раз в месяц, а не раз в квартал. Так дефектные платежи вылезут сразу, а не в последний день декларационной кампании.

Шаг 3. Как выписать счёт-фактуру на аванс в 1С 8.3 покупателю вручную

Когда нужен один документ, не гоняйте пакет. Откройте документ Поступление на расчётный счёт (или приходный кассовый ордер ) по авансу и внизу нажмите «Создать на основании → Счёт-фактура выданный». Тип счёта-фактуры — «На аванс».

Проверьте два поля, которые чаще всего заполнены неверно:

• Платёжный документ — номер и дата платёжки покупателя. В авансовом счёте-фактуре реквизит обязателен (строка 5). 1С подтягивает его из документа оплаты автоматически, но при ручном создании поле бывает пустым.
• Наименование товара — можно указать обобщённо: «Предварительная оплата за товары». Конкретизация до номенклатуры не требуется, если в договоре нет чёткого перечня. А вот если в договоре перечень есть, лучше перенести наименования — инспекция иногда придирается.

Ручной ввод уместен в двух случаях: платёж один и его надо оформить срочно, либо обработка по нему не срабатывает и вы выставляете документ в обход. Массово вручную делать нельзя — легко задвоить НДС.

Как выставить счёт на аванс в 1С 8.3 (это другой документ)

Не путайте два документа с похожими названиями:

Чтобы выставить счёт на аванс покупателю: Продажи → Счета покупателям → Создать, заполните номенклатуру и суммы, в поле «Оплата» можно указать процент предоплаты. Проводок такой счёт не делает. НДС появится только после поступления денег и авансового счёта-фактуры.

Проводки: что сформируется в 1С

Начисление НДС с аванса идёт по счёту 76.АВ. Разберём на числах: покупатель перечислил аванс 120 000 ₽, ставка НДС 20%, значит НДС в авансе = 20 000 ₽.

Ключевой момент — проводка Дт 76.АВ Кт 68.02 появляется при проведении авансового счёта-фактуры и попадает в книгу продаж .

При отгрузке НДС с аванса принимается к вычету обратной проводкой Дт 68.02 Кт 76.АВ и уходит в книгу покупок. Если авансовый счёт-фактура не выставлен, первой проводки нет — база по НДС занижена.

Частичная отгрузка закрывает аванс пропорционально. Отгрузили на 60 000 ₽ из 120 000 ₽ — к вычету пойдёт 10 000 ₽, остаток 10 000 ₽ останется на 76.АВ до следующей поставки.

Быстро прикинуть сумму налога с любого аванса:

Где найти и посмотреть авансовые счета-фактуры в 1С 8.3

Четыре места, где в 1С смотреть авансовые счета и налог по ним:

• 🔎 Продажи → Счета-фактуры выданные — в графе «Вид» отбор по значению «На аванс». Это основной журнал: здесь лежат и пакетные, и ручные документы.
• 📘 Отчёты → НДС → Книга продаж — авансовые попадают сюда с кодом вида операции 02.
• 🧮 Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту → 76.АВ — покажет весь незакрытый авансовый НДС на дату.
• 💳 Продажи → Счета покупателям — если искали именно счёт на оплату аванса, а не счёт-фактуру.

Сальдо 76.АВ на конец квартала — это НДС по авансам, ещё не закрытым отгрузкой. Оно должно совпадать с данными книги продаж по коду 02.

Как исправить счёт-фактуру на аванс в 1С

Порядок зависит от того, что именно не так.

Ошибка в реквизитах (ИНН, наименование, номер платёжки), сумма верна. Открываете документ, правите, перепроводите. Если документ уже ушёл покупателю и попал в декларацию — делаете исправительный счёт-фактуру: в форме выданного счёта-фактуры нажмите «Исправить», программа создаст документ с номером исправления. Старая запись аннулируется в доплисте книги продаж.

Неверная сумма аванса. Корректировочный счёт-фактуру на аванс не составляют — правильный путь тот же исправительный документ либо полное перевыставление: пометить на удаление ошибочный и сформировать новый через обработку.

Аванс вернули покупателю. Введите Списание с расчётного счёта с видом операции «Возврат покупателю» и на его основании — документ Отражение НДС к вычету (или галку вычета в счёте-фактуре). НДС с возвращённого аванса принимается к вычету, код вида операции в книге покупок — 22.

Счёт-фактура задвоился. Удаляйте дубль строго через пометку на удаление и Администрирование → Обслуживание → Удаление помеченных объектов, потом перезакройте месяц.

Как провести счёт-фактуру на аванс от поставщика

Здесь всё наоборот: вы перечислили аванс и хотите принять НДС к вычету. Порядок:

1. Проведите Списание с расчётного счёта на аванс поставщику (счёт 60.02).
2. Получите от поставщика авансовый счёт-фактуру.
3. Откройте Покупки → Счета-фактуры полученные → Создать → На аванс и введите номер/дату документа поставщика.
4. Поставьте галку «Отразить вычет НДС в книге покупок».

Проводка вычета: Дт 68.02 Кт 76.ВА — НДС с выданного аванса к вычету. При поступлении товара вычет восстанавливается обратной проводкой Дт 76.ВА Кт 68.02 (п. 3 ст. 170 НК РФ).

Восстановление происходит автоматически при проведении документа Поступление (акт, накладная) — но только если в нём заполнена закладка «Авансы» или зачёт аванса стоит «Автоматически».

Отчёты для самопроверки перед декларацией

Перед сдачей НДС прогоните три отчёта — они ловят почти все авансовые расхождения:

• 🧰 Отчёты → Анализ учёта → Экспресс-проверка, блок «Ведение книги продаж по НДС» — покажет авансы без счёта-фактуры и непарные документы.
• 📊 Отчёты → Анализ учёта → Анализ учёта по НДС — наглядная схема начислений и вычетов, в том числе по авансам.
• 🧮 ОСВ по 62.02 и 76.АВ рядом: сальдо 76.АВ должно составлять примерно 20/120 (или 10/110) от сальдо 62.02. Сильное расхождение — признак пропущенных счетов-фактур.

Частые ошибки и как их избежать

Если не помогло

Когда авансовый НДС всё равно ведёт себя не так, идите по порядку:

• 🔄 Проведите регламентную операцию Формирование записей книги продаж (Операции → Закрытие месяца) — часть авансовых записей создаётся именно там, а не при проведении счёта-фактуры.
• 🧮 Сверьте оборот 76.АВ: незакрытый остаток при отгруженном товаре означает, что не сработал зачёт аванса.
• 🗓 Проверьте хронологию: если счёт-фактура на аванс введён датой раньше самой оплаты, обработка его не увидит, а вычет не закроется.
• 🧰 Запустите Отчёты → Анализ учёта → Экспресс-проверка — блок по НДС покажет непарные авансовые счета-фактуры и авансы без начисленного налога.
• 🆕 Обновите конфигурацию до актуального релиза: механизм авансового НДС дорабатывался, старые релизы 3.0 иногда некорректно закрывали 76.АВ.

Частые вопросы