Как начислить налог АУСН в 1С 8.3 Бухгалтерия по шагам

Начисление АУСН в 1С 8.3 Бухгалтерия делается вручную — по шагам, операцией «Операция, введённая вручную». Автоматического расчёта, как у обычной УСН, здесь нет: сумму налога считает ФНС и присылает готовой, а вы только отражаете её на счетах.

Отсюда два рабочих подхода: вбивать начисление руками по уведомлению (подходит всем, работает в любой редакции) либо подключить обмен с уполномоченным банком и сервис 1С АУСН — данные подтянутся сами, но финальную проводку всё равно контролирует бухгалтер. Ниже — АУСН в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово: настройка, проводки, проверка и разбор ситуации, когда налог не начисляется.

Что такое АУСН и кто считает налог

АУСН — автоматизированная упрощённая система налогообложения. Главное отличие от обычной УСН: сумму налога считает не бухгалтер и не программа, а налоговая. Инспекция берёт данные из банка, онлайн-кассы и личного кабинета, а к 15-му числу присылает сумму к уплате за прошедший месяц.

Налоговый период на АУСН — календарный месяц, а не квартал. Значит, начисление в базе появляется 12 раз в год.

Кому подходит режим (ориентиры по условиям входа):

• 💰 доход — до 60 млн руб. в год;
• 👥 сотрудники — до 5 человек, зарплата только безналично;
• 🏢 нет филиалов и обособленных подразделений;
• 🔒 остаточная стоимость ОС — в пределах лимита по закону;
• 🏦 расчётный счёт — в банке из списка уполномоченных.

Объект налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы»

Ставка на АУСН выше, чем на УСН, но взамен — почти нулевые взносы за работников и отсутствие отчётности. Объект выбирают до перехода и меняют только с нового года.

Простая прикидка: при выручке 1 000 000 руб. и расходах 400 000 руб. на «Доходах» налог — 80 000 руб., на «Доходы минус расходы» — 120 000 руб. При тех же доходах и расходах 800 000 руб. картина переворачивается: 80 000 против 40 000 руб.

Как перейти на АУСН и настроить режим в 1С 8.3 Бухгалтерия

Переход на режим

Уведомление о переходе подают через личный кабинет налогоплательщика или уполномоченный банк: до 31 декабря — чтобы работать на АУСН с 1 января, в течение 30 дней с даты регистрации — для новых ИП и ООО. Одновременно отказываются от УСН или ЕСХН, если они применялись.

Настройка учётной политики

Пока режим не задан в базе, программа ведёт учёт как на ОСНО или УСН — и начисление АУСН вы просто не сможете корректно отразить.

1. Откройте Главное → Налоги и отчёты.
2. В блоке Система налогообложения выберите Автоматизированная упрощённая (АУСН).
3. Укажите объект — «Доходы» или «Доходы минус расходы».
4. Проставьте дату начала применения режима.
5. Проверьте раздел Единый налоговый счёт — учёт должен вестись через счёт 68.90.
6. Сохраните настройки.

Учёт доходов и расходов на АУСН в 1С

Первичка проводится как обычно: Поступление, Реализация, банковские выписки, отчёты о розничных продажах. Специальных «АУСН-документов» для дохода нет — важно, чтобы операции доходили до банка и онлайн-кассы, откуда их видит налоговая.

Что критично:

• 🏦 все поступления — на счёт в уполномоченном банке, иначе доход не попадёт в расчёт ФНС;
• 🧾 розница — только через фискальный накопитель, чеки уходят в инспекцию автоматически;
• 💳 выплаты физлицам — безналично, включая подрядчиков по договорам ГПХ;
• 📄 на объекте «Доходы минус расходы» расход принимается, если он оплачен, обоснован и входит в перечень НК.

Банк видит платежи, но их обоснованность — на вашей стороне. Спорные суммы инспекция может исключить из расходов, и налог вырастет.

Начисление налога АУСН в 1С 8.3 по шагам

Как в 1С начислить налог АУСН, когда пришло уведомление от инспекции:

Срок уплаты АУСН — до 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом. При подключённом автосписании банк спишет сумму сам, но проводку в учёте всё равно делаете вы.

Начисление налога АУСН: проводки в 1С 8.3

Проводки при работе через единый налоговый счёт:

Пример с числами. Доход за август — 850 000 руб., объект «Доходы», ставка 8%. Уведомление на 68 000 руб. В базе: 31.08 — Дт 99.01.1 Кт 68.12 на 68 000 руб.; 25.09 — Дт 68.12 Кт 68.90 на 68 000 руб.; датой списания — Дт 68.90 Кт 51.

Если ЕНС в базе не развёрнут, начисление сворачивается до двух проводок: Дт 99 Кт 68 и Дт 68 Кт 51. На актуальных релизах корректнее проводить всё через 68.90 — иначе не сойдётся сальдо с личным кабинетом.

Проверка данных учёта: какие отчёты смотреть

Принимать сумму от ФНС на веру не стоит. Расхождение почти всегда означает, что в банк или на кассу что-то не долетело.

Прикидка вручную: база × ставку (8% или 20%). Расхождение до копеек — округление, расхождение в разы — ищите непереданный доход или лишний расход.

Почему в 1С не начисляется налог АУСН

Частый вопрос: почему в 1С не начисляется АУСН, хотя на УСН всё считалось само. Ответ короткий — расчёт делает инспекция, поэтому в «Закрытии месяца» этой операции нет и не будет. Искать регламентную операцию бесполезно: там пусто по замыслу.

Типичные ошибки при начислении

• ❌ начислили датой уведомления, а не последним днём месяца — налог попадает в чужой период, расходы и финрезультат съезжают;
• ❌ дважды ввели операцию — руками и повторно после загрузки из сервиса; проверяйте журнал операций перед вводом;
• ❌ уплату отразили напрямую Дт 68.12 Кт 51, минуя ЕНС — сальдо расчётов не сойдётся с личным кабинетом;
• ❌ выплатили зарплату наличными — банк не передал данные, налог посчитан неверно, а режим можно и потерять;
• ❌ приняли в расходы неоплаченную поставку на объекте «Доходы минус расходы» — база занижена;
• ❌ не отразили минимальный налог 3% по итогам года, когда он оказался больше расчётного.

Ручной ввод или автоматический обмен: сервис 1С АУСН

Чтобы не вбивать суммы руками, подключают обмен с уполномоченным банком: данные о доходах, расходах и выплатах физлицам передаются в ФНС и подтягиваются в базу для сверки.

Даже с сервисом финальную проводку начисления вы контролируете сами: автоматизация ускоряет сбор данных, но не отменяет ручное отражение налога на счетах.

Частые вопросы