Эквайринг в 1С 8.3 Бухгалтерия: настройка, отчёт о розничных продажах и проводки по платёжным картам

В отчёте о розничных продажах в 1С 8.3 эквайринг заполняют на вкладке «Безналичные оплаты»: строкой добавляют вид оплаты «Платёжная карта» и сумму, прошедшую через терминал за смену. Проводка уйдёт на счёт 57.03, а не на 51-й, — и это правильно.

Деньги у покупателя списались, а на расчётном счёте их ещё нет: банк-эквайер придерживает выручку на день-два и удерживает комиссию. Кто ставит выручку сразу «Дт 51 Кт 90», ломает себе и сверку с банком, и КУДиР. Ниже — вся цепочка: настройка, заполнение документов, проводки с числами, закрытие 57.03, возвраты и УСН.

Что такое эквайринг и зачем нужен счёт 57.03

Эквайринг — приём безналичной оплаты картой через POS-терминал или интернет-шлюз. Покупатель платит сразу, банк перечисляет вам деньги позже и за вычетом комиссии (ориентировочно 1,2–2,5% по рознице, по интернет-эквайрингу — до 3%).

Схема движения денег:

1. 💳 покупатель приложил карту — терминал авторизовал платёж;
2. 🏦 банк-эквайер собрал операции за день в реестр;
3. 💰 через 1–3 банковских дня деньги пришли на расчётный счёт минус комиссия.

Из-за разрыва во времени и в сумме в учёте появляется счёт 57.03 «Продажи по платёжным картам»:

• 📥 в момент продажи выручка падает в дебет 57.03 — «деньги в пути»;
• 🏦 когда банк перечислил их, 57.03 закрывается в кредит;
• 💸 удержанная комиссия списывается на прочие расходы (91.02).

Две типовых схемы учёта

Эквайринг проводки в бухучёте в 1С 8.3 строятся по первой или второй схеме — от того, как быстро платит ваш банк. Механика документов при этом одинаковая.

Настройка эквайринга в 1С 8.3 Бухгалтерия

Прежде чем проводить операции по платёжной карте, в 1С надо включить функционал и завести два справочника — договор с банком и вид оплаты.

1. Включаем функционал «Платёжные карты»

Откройте Главное → Функциональность → Банк и касса и поставьте галочку «Платёжные карты». Без неё в документах не появятся ни вкладка безналичных оплат, ни журнал оплат картами.

Вот почему в 1С 8 не найти платёжные карты у нового пользователя: интерфейс в режиме «Основная функциональность» их просто скрывает. Переключите на «Выборочная» и включите нужный пункт.

2. Создаём договор эквайринга

В карточке банка (Справочники → Контрагенты) добавьте договор с видом «Прочее». Это и есть договор эквайринга — в нём удобно хранить реквизиты, номер и ставку комиссии банка.

3. Вид оплаты: где настроить процент комиссии банка

Справочники → Виды оплат → создать новый. Заполняем:

Это и есть ответ на вопрос «где настроить процент» — поле «% комиссии» живёт в виде оплаты, а не в договоре и не в выписке. Указанную ставку 1С подставит автоматически при зачислении денег от банка, считать вручную не придётся.

Где найти операции по платёжным картам в 1С 8.3

Отчёт о розничных продажах в 1С 8.3: как заполнить эквайринг

Документ «Отчёт о розничных продажах» — основной инструмент розницы. Порядок заполнения зависит от типа торговой точки.

Неавтоматизированная торговая точка (НТТ)

Касса не связана с 1С онлайн, выручку заносят сводно за смену:

1. Продажи → Отчёты о розничных продажах → Создать.
2. Вид операции — «НТТ» (или «Розничный магазин» для АТТ).
3. На вкладке «Товары» — проданная номенклатура, количество, цены.
4. Перейдите на вкладку «Безналичные оплаты» и добавьте строку: вид оплаты «Платёжная карта», сумма по терминалу за смену.
5. Проведите документ и проверьте проводки кнопкой Дт/Кт.

Сумма наличной выручки в 1С считается как разница: итог по товарам минус безналичные оплаты. Если в «Безналичных оплатах» забыть сумму по терминалу, вся выручка уйдёт на 50-й счёт — и касса не сойдётся с фактом.

Автоматизированная торговая точка (АТТ)

Здесь оплату картой может бить отдельный документ «Оплата платёжной картой», а отчёт о розничных продажах сворачивает продажи за смену. Если же розница ведётся только отчётом — заполняйте эквайринг так же, на вкладке безналичных оплат.

Главное правило: сумма по карте отражается ровно один раз. Дважды введённая оплата (и в отчёте, и отдельным документом) удваивает дебет 57.03.

Что проверить в заполненном отчёте

• 🧾 итог по вкладке «Товары» = наличные + безналичные;
• 💳 сумма безналичных = Z-отчёт по терминалу за ту же смену;
• 📊 в проводках есть строка Дт 57.03 Кт 90.01.1 на сумму по картам;
• 🗓 дата документа совпадает с датой смены, а не с датой ввода.

Операции по платёжным картам в 1С 8.3: проводки с примерами

Сквозной пример. Продали товар за 12 000 ₽ (в т. ч. НДС 20% — 2 000 ₽), себестоимость — 7 000 ₽, комиссия банка — 2% (240 ₽). На счёт банк перечислит 12 000 − 240 = 11 760 ₽.

Логика простая: сумма продажи (12 000) = деньги на счёте (11 760) + комиссия (240). Как только оба поступления проведены, 57.03 по этой продаже закрывается в ноль.

Каким документом что оформлять

Зачисление средств по операциям эквайринга: закрываем 57.03

Деньги от банка проводят документом «Поступление на расчётный счёт» (Банк и касса → Банковские выписки) с видом операции «Поступления по платёжным картам и банковским кредитам».

Что заполнить:

• 💳 вид оплаты — «Платёжная карта» (тот самый, с процентом комиссии);
• 💰 сумма услуг — сумма продаж по реестру банка (12 000 ₽);
• 🧮 сумма поступления — фактически зачисленная (11 760 ₽);
• 📊 счёт расчётов — 57.03, счёт расходов на комиссию — 91.02.

1С сама разложит суммы: полученное — на 51, удержанное — на 91.02. Если в виде оплаты процент указан, поле комиссии заполнится автоматически.

Как закрыть 57 счёт в 1С 8.3: проводки и проверка

Счёт 57.03 закрывается не «закрытием месяца» и не ручной операцией, а именно зачислением от банка. Универсальной кнопки нет — каждая продажа должна найти своё поступление.

Проверка — ОСВ по счёту 57.03 (Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту):

• дебетовый оборот — вся выручка по картам за период;
• кредитовый оборот — зачисления от банка плюс комиссии;
• сальдо на конец — только продажи, деньги по которым банк ещё не перевёл.

Если по 57.03 «зависла» сумма старше 3–5 дней — ищите непроведённое поступление, неверный вид операции в выписке или расхождение по суммам с реестром.

Поступление по платёжным картам при УСН: проводки, НДС и КУДиР

Бухгалтерские проводки при УСН те же — через 57.03. Разница в моменте признания дохода.

• 📆 Доход по УСН признаётся кассовым методом — на дату зачисления денег на расчётный счёт, а не в день оплаты картой.
• 💵 В доход включается вся сумма продажи (12 000 ₽), а не полученная за вычетом комиссии.
• 🧾 При объекте «доходы минус расходы» комиссия банка (240 ₽) идёт в расходы.

УСН и НДС

С 2025 года упрощенцы с доходом выше установленного порога стали плательщиками НДС. Как это влияет на эквайринг:

Ставку берите из своей учётной политики в 1С (Главное → Налоги и отчёты) — она же подставится в отчёт о розничных продажах.

Как закрыть 57 счёт при УСН и совмещении с ПСН

Механика не меняется: Дт 51 Кт 57.03 на пришедшее и Дт 91.02 Кт 57.03 на комиссию. При совмещении УСН и ПСН важно другое — разделить выручку по видам деятельности:

1. В отчёте о розничных продажах укажите нужный склад/торговую точку, привязанную к системе налогообложения.
2. Комиссию банка распределите пропорционально выручке, если терминал общий.
3. В КУДиР попадёт только «упрощённая» часть, патентная выручка в неё не идёт.

Возврат покупателю по эквайрингу: проводки в 1С 8.3

Возврат средств по терминалам эквайринга идёт «зеркально» продаже, но деньги уходят на карту покупателя.

Как провести возврат по эквайрингу в 1С 8.3 — два рабочих пути:

• 🔁 в день продажи: терминал делает отмену операции, в 1С достаточно скорректировать отчёт о розничных продажах (уменьшить строку безналичной оплаты и товары);
• 📅 в другой день: документ «Возврат товаров от покупателя» (Продажи) либо отчёт о розничных продажах с отрицательной строкой, плюс списание с расчётного счёта, когда банк снимет сумму.

Возврат тоже проходит через 57.03, а не напрямую с 51 счёта. Иначе сальдо по 57.03 станет «отрицательным» по одной точке и положительным по другой.

Оплата картой в интернет-магазине и через платёжного агента

Если оплату собирает платёжный агент (агрегатор), схема чуть длиннее: сначала предоплата, потом реализация.

1. Оплата платёжной картой с видом «Оплата от покупателя» → Дт 57.03 Кт 62.02 (аванс).
2. Начисление НДС с аванса → Дт 76.АВ Кт 68.02, если вы плательщик НДС.
3. Поступление на расчётный счёт от агента → Дт 51 Кт 57.03 и Дт 91.02 Кт 57.03 на вознаграждение.
4. Реализация товаров → Дт 62.01 Кт 90.01.1, зачёт аванса Дт 62.02 Кт 62.01, вычет НДС с аванса.

Разница с розницей в одном: в качестве контрагента по 57.03 стоит агент, а не банк, и вознаграждение агента может облагаться НДС (тогда появится Дт 19.04 Кт 76).

Частые ошибки и как их избежать

Отчёты для проверки эквайринга

Чтобы убедиться, что операции по платёжным картам отражены корректно:

• 📋 ОСВ по 57.03 — контроль «зависших» сумм и закрытия счёта;
• 📈 Анализ счёта 90 — совпадает ли выручка по картам с данными эквайринга;
• 🔍 Карточка счёта 91.02 — вся ли комиссия банка учтена в расходах;
• 🧮 при УСН — КУДиР, раздел доходов, сверка с датами зачислений;
• 🗓 Экспресс-проверка учёта — ловит незакрытые авансы и расхождения по 62.

Порядок сверки по месяцу: реестры банка → дебет 57.03 → кредит 57.03 → остаток по последним дням. Если четыре цифры сходятся, эквайринг закрыт корректно.

Проверь себя

Частые вопросы