Отчёт по предоплатам за товары Ozon: как отразить авансы юрлиц в 1С Бухгалтерии

Отчёт по предоплатам за товары на Ozon лежит в личном кабинете продавца, в разделе с финансовыми документами, и показывает авансы от покупателей-юрлиц по датам. В 1С Бухгалтерии эти суммы отражают не как выручку, а как полученные авансы — с начислением НДС и выпиской счёта-фактуры на аванс.

Частая ошибка: продавец видит деньги на счёте и проводит их сразу через 90.01 как реализацию. При продажах юрлицам через маркетплейс так делать нельзя. Пока товар не отгружен и не подписан УПД, предоплата — это аванс, а по нему в тот же квартал нужно начислить НДС и выдать счёт-фактуру.

Разберём, откуда берётся сам отчёт, как его сопоставить с данными в 1С и какими проводками закрыть аванс, чтобы не задвоить НДС и не получить требование из налоговой.

Почему предоплаты за товары на Ozon — это авансы юрлиц

Когда вы торгуете через Ozon с обычными физлицами по схеме FBO/FBS, площадка удерживает комиссию, а к вам приходит уже нетто-выручка. Отдельные авансы там не выделяются — работает отчёт о реализации.

С юрлицами всё иначе. Ozon для B2B-продаж по сути выступает агентом: собирает с покупателя предоплату и передаёт её вам. По Налоговому кодексу (ст. 167 НК РФ) дата получения аванса — это момент определения налоговой базы по НДС.

Ключевые следствия для учёта:

• 💰 Каждая предоплата от юрлица требует счёта-фактуры на аванс (ст. 168 НК РФ).
• 📅 НДС с аванса попадает в книгу продаж по дате поступления денег.
• 🔁 При отгрузке НДС с аванса принимается к вычету — иначе налог задвоится.
• 🧾 Комиссия Ozon — отдельная операция, в аванс её не «зашивают».

Где в Ozon Seller найти отчёт по предоплатам

Отчёт по авансам не лежит на виду рядом с отчётом о реализации. Искать нужно в финансовом блоке кабинета.

Путь в личном кабинете продавца:

1. Откройте Финансы → Документы (в части кабинетов — Отчётные документы).
2. Выберите тип документа — отчёт по предоплатам / авансам от юрлиц.
3. Задайте период (обычно совпадает с отчётным — месяц или квартал).
4. Выгрузите файл (XLSX или CSV) — он и есть источник для сверки в 1С.

Что искать в самом отчёте:

Как загрузить отчёт о продажах Ozon в 1С Бухгалтерию

В типовой «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) есть встроенный функционал торговли на маркетплейсах — он умеет разбирать отчёты Ozon, Wildberries и Яндекс.Маркета. Механика похожая, но выгрузки у площадок разные, поэтому загружают их по отдельности.

Счёт-фактура на аванс по предоплатам юрлиц

По каждому авансу от юрлица выписывают счёт-фактуру на предоплату. В 1С это делают через обработку Регистрация счетов-фактур на аванс (раздел Банк и касса).

Порядок:

1. Откройте Банк и касса → Счета-фактуры на аванс.
2. Задайте период — тот же, что и в отчёте Ozon по предоплатам.
3. Нажмите Заполнить — программа найдёт незакрытые авансы на 62.02.
4. Проверьте суммы и ставку НДС (20/120), при необходимости — нумерацию.
5. Нажмите Выполнить — счета-фактуры создадутся и попадут в книгу продаж.

Перед массовой регистрацией сделайте резервную копию базы — откатить сотни счетов-фактур вручную долго.

Про порог 5 рабочих дней. Кодекс разрешает не выставлять счёт-фактуру на аванс, если отгрузка прошла в течение 5 календарных дней после предоплаты. На практике по маркетплейсам это редко удаётся отследить, поэтому надёжнее выписывать счёт-фактуру на каждый аванс, а при отгрузке ставить НДС к вычету.

Проводки по авансам Ozon в 1С Бухгалтерии

Возьмём пример. Юрлицо оплатило через Ozon товар на 120 000 ₽ (в т. ч. НДС 20% = 20 000 ₽). Отгрузка — в следующем месяце.

Логика простая: на авансе НДС начислили, при отгрузке — приняли к вычету. Итоговая нагрузка по НДС по сделке — 20 000 ₽, задвоения нет.

Проблема задвоения и номера счетов-фактур

Самый частый источник ошибок — разъезд нумерации и повторный учёт одного аванса.

Откуда берётся задвоение:

• 📄 Отчёт по предоплатам загрузили, а потом ещё раз — уже внутри отчёта о реализации.
• 🔢 Счета-фактуры на аванс выписали и вручную, и через обработку Регистрация счетов-фактур на аванс.
• 📆 Периоды двух выгрузок Ozon пересеклись на стыке месяцев.

Как подстраховаться:

• Ведите единую сквозную нумерацию авансовых счетов-фактур (в 1С — по умолчанию с префиксом «А»).
• Привязывайте аванс к номеру заказа Ozon — это защищает от повторной загрузки.
• Раз в квартал сверяйте 62.02, 76.АВ и книгу продаж между собой.

Отчёты в 1С для проверки авансов

Чтобы убедиться, что предоплаты Ozon разнесены верно, используйте стандартные отчёты:

• 📊 ОСВ по счёту 62.02 — все незакрытые авансы в разрезе покупателей.
• 📊 ОСВ по счёту 76.АВ — начисленный, но пока не принятый к вычету НДС с авансов.
• 📕 Книга продаж — авансовые счета-фактуры должны в ней быть за квартал получения денег.
• 📗 Книга покупок — вычеты НДС с авансов при отгрузке.
• 🔍 Анализ субконто по контрагенту-покупателю — вся история «аванс → отгрузка».

Частые ошибки и как их избежать

• ❌ Провели аванс сразу как выручку через 90.01. Пока нет отгрузки — это 62.02, а не реализация.
• ❌ Не начислили НДС с аванса. Нарушение ст. 167 НК РФ, при проверке доначислят налог и пени.
• ❌ Начислили НДС с аванса, но не приняли к вычету при отгрузке. НДС задвоился — переплата.
• ❌ Смешали авансы и комиссию Ozon в одной сумме. Комиссия — это расход (44), у неё свой НДС.
• ❌ Загрузили отчёт по предоплатам и отчёт о реализации с пересечением периодов. Суммы задвоятся.
• ❌ Выписали счёт-фактуру на аванс не тем контрагентом. Покупатель — конечное юрлицо (по ИНН из отчёта), а не Ozon.

Частые вопросы