Как сформировать отчёт по задолженности в 1С:Бухгалтерии 8.3

Отчёт по задолженности в 1С БП — это набор встроенных отчётов, которые показывают, кто и сколько вам должен и кому должны вы: дебиторку по счёту 62, кредиторку по 60, разбивку по срокам долга и остатки по каждому контрагенту.

Быстро свести долги можно за минуту через оборотно-сальдовую ведомость. Разобрать долги по срокам — через специализированный отчёт по срокам задолженности. Ниже — все способы: от самого простого до инвентаризации.

Какой отчёт по задолженности выбрать в 1С

В 1С:Бухгалтерии 3.0 нет одной кнопки «вся задолженность». Под каждую задачу — свой инструмент.

💡 Дебиторка «сидит» в основном на счетах 62 и 76, кредиторка — на 60 и 76. Авансы полученные — 62.02, авансы выданные — 60.02. Если путать субсчета, суммы задолженности «схлопнутся» и цифры будут неверными.

Быстрый способ: ОСВ по счетам 62 и 60

Оборотно-сальдовая ведомость — самый быстрый способ посмотреть задолженность в 1С по контрагентам.

1. Откройте Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту.
2. Выберите счёт 62 (расчёты с покупателями) или 60 (расчёты с поставщиками).
3. Задайте период и организацию.
4. Нажмите Показать настройки → Группировка и добавьте Контрагенты и Договоры.
5. Сформируйте.

Как читать результат:

• 📗 Дебетовое сальдо по 62 — покупатель вам должен (дебиторка).
• 📕 Кредитовое сальдо по 62 — вы получили аванс, должны отгрузить.
• 📕 Кредитовое сальдо по 60 — вы должны поставщику (кредиторка).
• 📗 Дебетовое сальдо по 60 — вы заплатили аванс, ждёте поставку.

Двойной клик по строке разворачивает карточку счёта — там видно каждую отгрузку и оплату. Так расшифровывается любая сумма долга.

⚠️ Если по одному контрагенту висят и дебет, и кредит одновременно (например, аванс на 60.02 и долг на 60.01) — это не ошибка, а развёрнутое сальдо. В балансе такие суммы показывают отдельно: дебиторку в активе, кредиторку в пассиве. Сворачивать их вручную нельзя.

Отчёт по срокам задолженности покупателей

Когда важна не сумма долга, а его возраст — нужен отчёт по срокам. Просрочка 90 дней и просрочка 5 дней требуют разных действий.

Отчёт строит сроки от даты документа реализации или от срока оплаты по договору — зависит от того, заполнено ли поле «Срок оплаты» в договоре. Если сроки в договорах не ведутся, программа отсчитывает от даты отгрузки.

Задолженность поставщикам по срокам долга

Зеркальный отчёт для кредиторки лежит в разделе Покупки → Расчёты с поставщиками. Логика та же: суммы раскидываются по интервалам дней.

Зачем он нужен:

• 🗓 Спланировать платёжный календарь — оплатить сначала то, что просрочено.
• 💸 Не пропустить оплату, за которую поставщик начислит пени.
• 📊 Свести кредиторку перед составлением бюджета движения денег.

Из этого же отчёта удобно контролировать неоплаченные счета: видно, по каким поступлениям оплата ещё не прошла.

Расшифровка задолженности и универсальный отчёт

Если типового отчёта по срокам мало или нужна детализация до документа, есть два гибких инструмента.

Расшифровка задолженности. В свежих релизах БП 3.0 появился отчёт, который сводит дебиторку и кредиторку вместе и раскрывает их по контрагентам, договорам и первичным документам. Удобен перед сдачей баланса: сразу видно, из чего сложилось сальдо по 60, 62 и 76.

Универсальный отчёт. Строится по регистру накопления или по счёту вручную:

1. Отчёты → Универсальный отчёт.
2. Тип источника — Регистр бухгалтерии → Хозрасчётный → Остатки и обороты.
3. Отбор по счетам 60, 62, 76.
4. Группировка по субконто: Контрагенты, Договоры, Документы расчётов.

Универсальный отчёт можно сохранить как вариант и переиспользовать — не настраивать заново каждый месяц.

Акт сверки с контрагентами

Отчёт показывает только ваши данные. Чтобы подтвердить долг с другой стороной, нужна сверка.

1. Покупки или Продажи → Акт сверки расчётов.
2. Выберите контрагента, договор и период.
3. Нажмите Заполнить → Заполнить по данным организации.
4. Проверьте флаг Сверка согласована — после этого документ нельзя менять случайно.
5. Распечатайте или выгрузите и отправьте контрагенту.

💡 Сервис 1С:Сверка умеет сверять счета-фактуры и находить расхождения по НДС автоматически — полезно, когда контрагентов десятки.

Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности

Раз в год (перед годовым балансом) задолженность нужно подтвердить инвентаризацией — это требование Методических указаний Минфина № 49.

• Документ: Операции → Инвентаризация расчётов с контрагентами.
• Кнопка Заполнить собирает остатки по счетам расчётов на дату.
• В табличных частях разносятся суммы подтверждённые, не подтверждённые и с истёкшим сроком давности.
• Печатная форма — акт ИНВ-17 и справка-приложение.

По итогам инвентаризации просроченную дебиторку с истёкшим сроком исковой давности списывают на счёт 91.02, а безнадёжную кредиторку — на 91.01.

Частые ошибки и как их избежать

• ❌ Смотрят только 62 и забывают 76. Расчёты по претензиям, депозитам, агентские — часто на 76. Долг «теряется».
• ❌ Считают развёрнутое сальдо свёрнутым. Аванс и долг по одному контрагенту нельзя вычитать друг из друга в отчётности.
• ❌ Не проводят документы за период. Непроведённая реализация или платёжка искажают остаток. Перед формированием — Проведение документов и Экспресс-проверка.
• ❌ Берут неверную дату. Отчёт по срокам на «сегодня» и на конец квартала дадут разные интервалы — сверяйте дату отчёта с задачей.
• ❌ Игнорируют аналитику по договорам. Без группировки по договорам два долга одного контрагента сливаются, и непонятно, какой из них просрочен.