Отчёт по задолженности в 1С:Бухгалтерия 8.3: как сформировать

Отчёт по задолженности в 1С:Бухгалтерия (БП) — это выборка по счетам расчётов, которая показывает, кто должен вам (дебиторка) и кому должны вы (кредиторка). Собирается он штатными отчётами: оборотно-сальдовой ведомостью по счёту, «Задолженностью по срокам долга» и универсальным отчётом.

Ниже — как сформировать отчёт по задолженности в 1С БП по контрагентам и договорам, с разбивкой по срокам, с расшифровкой до документа. Разберём проводки, сверку и типичные ошибки, из-за которых цифры «не бьются».

На каких счетах живёт задолженность

Задолженность в 1С — это сальдо по счетам расчётов. Знак сальдо говорит, дебиторка это или кредиторка.

Способ 1. Оборотно-сальдовая ведомость по счёту

Самый быстрый способ посмотреть задолженность в 1С по контрагентам — ОСВ по нужному счёту.

1. Откройте Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту.
2. В поле «Счёт» выберите 62 (покупатели) или 60 (поставщики).
3. Задайте период.
4. Нажмите «Показать настройки» → вкладка «Группировка» → добавьте Контрагенты и Договоры.
5. Сформировать.

Дебетовое сальдо на конец по счёту 62 — это дебиторская задолженность покупателей. Кредитовое по 60 — ваш долг поставщикам.

Расшифровка до документа

Двойной клик по сумме в ОСВ → «Карточка счёта» или «Отчёт по проводкам». Так вы видите, из каких накладных, актов и оплат сложилась расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности в 1С.

Способ 2. Задолженность по срокам долга

Это ключевой отчёт, когда нужно понять не «сколько должны», а «насколько просрочено». Он раскладывает долг по интервалам: до 30 дней, 30–60, 60–90, свыше 90.

Есть два готовых отчёта:

• Задолженность покупателей по срокам долга — дебиторка по счёту 62.
• Задолженность поставщикам по срокам долга — авансы и переплаты по счёту 60.

Как сформировать отчёт о задолженности поставщикам по срокам долга в 1С:

1. Руководителю → Расчёты с покупателями/поставщиками либо Отчёты → Стандартные отчёты.
2. Выберите «Задолженность по срокам долга».
3. Укажите дату, на которую считаем.
4. При необходимости отберите конкретного контрагента.
5. Сформировать.

Отчёт покажет столбцы-интервалы. Красная зона (свыше 90 дней) — кандидаты на резерв по сомнительным долгам и на претензионную работу.

Способ 3. Универсальный отчёт по расчётам

Когда штатных настроек мало, берут универсальный отчёт. Он читает данные напрямую из регистра и позволяет собрать любую выборку.

1. Отчёты → Универсальный отчёт.
2. Тип объекта — «Регистр накопления».
3. Регистр — Расчёты с контрагентами, данные — «Остатки и обороты».
4. В настройках добавьте отборы (организация, контрагент) и группировки (контрагент, договор, документ расчётов).
5. Сформировать.

Так собирают отчёт по задолженности с произвольными колонками — например, отдельно валюту долга или менеджера договора.

Проводки: как задолженность закрывается

Чтобы отчёт показывал корректные цифры, задолженность должна правильно гаситься. Частые операции:

Контроль плановых оплат и платёжный календарь

Отчёт по задолженности отвечает на вопрос «что уже просрочено». Чтобы не доводить до просрочки, в 1С есть инструменты предоплаты:

• 📅 Платёжный календарь (Руководителю → Платёжный календарь) — плановые поступления и выплаты по датам.
• 🧾 Контроль неоплаченных счетов — счета покупателям без оплаты и счета поставщиков к оплате.
• 🔔 Настройка сроков оплаты в договоре — тогда 1С сама считает просрочку от плановой даты.

Если в договоре не задан срок оплаты, отчёт по срокам долга будет считать возраст долга от даты документа, а не от даты, когда оплата реально должна была прийти.

Сверка и инвентаризация задолженности

Перед отчётностью дебиторку и кредиторку положено подтвердить — это требование по инвентаризации расчётов.

• Акт сверки взаиморасчётов (Продажи/Покупки → Акт сверки) — сверяем сальдо с контрагентом.
• Инвентаризация расчётов — документ и приказ ИНВ-17, формирует данные по подтверждённым и спорным суммам.
• Сервис автосверки — сопоставляет ваши данные с данными контрагента по ЭДО, показывает расхождения по документам.

Типичные ошибки и как их избежать

• ❌ Смотрят только сальдо, без разбивки по срокам. Итог сходится, а половина дебиторки просрочена на год. Всегда проверяйте отчёт по срокам долга.
• ❌ Сворачивают дебиторку и кредиторку в отчётности. Нельзя: в балансе они показываются развёрнуто, по разным строкам актива и пассива.
• ❌ Аванс висит как долг. Оплата пришла в 62.02, а отгрузка в 62.01, зачёта нет. По контрагенту одновременно и дебет, и кредит. Проведите зачёт авансов (закрытие месяца делает это автоматически).
• ❌ Ручные проводки по 60/62 без аналитики. Отчёт не собирает такую сумму по контрагенту и договору — она «повисает» отдельной строкой.
• ❌ Не задан срок оплаты в договоре. Отчёт по срокам долга считает возраст от даты документа и завышает просрочку.
• ❌ Расхождения при оприходовании ТМЦ. Поступление проведено не на ту сумму или не на тот договор — кредиторка перед поставщиком не совпадает с актом сверки.

Частые вопросы