Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в 1С 8.3 при экспорте в ЕАЭС

Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов — это документ, которым российский экспортёр подтверждает ставку НДС 0% при поставке товаров в страны ЕАЭС. В 1С 8.3 Бухгалтерия он заполняется автоматически одноимённым документом и выгружается в файл для отправки в налоговую.

Ситуация знакомая: отгрузили продукцию в Беларусь или Казахстан, покупатель уплатил у себя косвенные налоги и прислал вам заявление с отметкой своей инспекции. Теперь нужно собрать эти заявления в перечень и подать в ИФНС, иначе экспорт «слетит» на ставку 20%. Разберём по шагам, где в программе взять этот документ и как его не завалить.

Что такое перечень заявлений и зачем он при экспорте в ЕАЭС

Не путайте два разных документа — на этом спотыкаются чаще всего.

• 📄 Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов — заполняет покупатель (импортёр) в своей стране. Он платит ввозной НДС и ставит отметку в своей налоговой.
• 📋 Перечень заявлений о ввозе — заполняет продавец (экспортёр) в России. Это список тех самых заявлений, полученных от покупателей.

Раньше к декларации прикладывали бумажные копии заявлений от каждого покупателя. Теперь вместо пачки бумаг подают один электронный перечень — форма по КНД 1150035 (утв. Приказом ФНС от 06.04.2015 № ММВ-7-15/139@).

💡 Перечень подтверждает, что импортёр в стране ЕАЭС действительно уплатил косвенные налоги. Без этого подтверждения право на ставку 0% у экспортёра не возникает.

Когда подавать: сроки и состав пакета

На подтверждение экспорта в ЕАЭС даётся 180 календарных дней с даты отгрузки (Протокол о порядке взимания косвенных налогов, Приложение № 18 к Договору о ЕАЭС).

Пакет для подтверждения ставки 0%:

1. Договор (контракт) с покупателем из ЕАЭС.
2. Транспортные и товаросопроводительные документы.
3. Перечень заявлений о ввозе (взамен самих заявлений с отметкой).

⚠️ Не собрали пакет за 180 дней — начисляете НДС по ставке 20% (10%) на дату отгрузки, платите и подаёте уточнёнку. Подтвердите позже — налог вернёте через вычет.

Настройки программы для экспорта в ЕАЭС

Перед первой отгрузкой проверьте, что учёт экспорта в 1С 8.3 включён.

Раздел Главное – Налоги и отчёты – НДС:

• ✅ установлен флажок «Ведётся раздельный учёт входящего НДС»;
• ✅ установлен флажок «Раздельный учёт НДС по способам учёта».

Раздел Главное – Функциональность – Торговля:

• ✅ включён «Экспорт товаров» (появится вид ставки НДС «0%» и учёт по способам).

В самой реализации на экспорт в ЕАЭС ставьте ставку НДС «0%» и указывайте страну назначения. Только после этого документ реализации попадёт в помощник по учёту НДС как экспортная операция.

Пошаговое заполнение перечня заявлений о ввозе в 1С 8.3

Отдельный документ «Перечень заявлений о ввозе товаров» появился в 1С:Бухгалтерии начиная с версии 3.0.156. Если его нет в меню — обновите конфигурацию.

Путь: Отчёты – НДС – Перечень заявлений о ввозе товаров (либо через Операции – Регламентные операции по НДС).

Данные для строк берите из бумажного или электронного заявления, которое прислал покупатель. Ключевое поле — регистрационный номер и дата отметки его налогового органа: без отметки заявление в перечень не включают.

Проводки: что формируется при подтверждении экспорта

Сам перечень проводок не делает — это форма для налоговой. Движения возникают в момент подтверждения ставки 0% регламентной операцией «Подтверждение нулевой ставки НДС».

После подтверждения входящий НДС по экспортным товарам уходит в вычет и попадает в раздел 4 декларации по НДС.

Декларация по НДС и косвенные налоги: кто что сдаёт

Здесь снова две стороны одной сделки — не смешивайте отчётность:

Если вы одновременно и ввозите товар из ЕАЭС — по импорту заполняете своё заявление о ввозе и декларацию по косвенным налогам (документ Заявление о ввозе товаров в разделе Покупки). Это встречная операция, к экспортному перечню отношения не имеет.

Типичные ошибки при заполнении перечня

• ❌ Взяли заявление без отметки инспекции покупателя. Такое заявление налоговая не примет — ставку 0% не подтвердят.
• ❌ Не совпадает ИНН/УНП покупателя в перечне и в договоре. Проверьте карточку контрагента.
• ❌ Перечень за не тот период. Заявление включают в перечень того квартала, в котором собран полный пакет, а не когда была отгрузка.
• ❌ Ставка НДС в реализации не «0%», а «Без НДС». Тогда операция не попадёт в помощник по НДС и перечень нечем будет заполнить.
• ❌ Забыли про 180 дней. Пропустили срок — сначала начисляете 20%, перечень подаёте с уточнёнкой позже.

Перед выгрузкой сверьте регистрационные номера заявлений символ в символ — одна ошибка в номере, и налоговая вернёт перечень.

Чек-лист перед отправкой

Частые вопросы