Учёт покупок через Ozon в 1С 8.3: документы и проводки

Сначала уберём частую путаницу. «Покупки через Ozon» — это когда ваша организация сама покупает товары или технику на маркетплейсе, а не продаёт там свой товар. Продажи на Ozon проводятся совсем другими документами, и если искать инструкцию по продажам — попадёте не туда.

Здесь разберём именно закупку: как провести в 1С покупку через Ozon, какие документы нужны, какие проводки формируются при разных способах оплаты, что делать с НДС и возвратами. Всё на примере «1С:Бухгалтерии 8.3».

Кто на самом деле продавец — от этого зависят проводки

Ozon — это площадка. В большинстве заказов товар вам продаёт не Ozon, а сторонний продавец, а маркетплейс только принимает оплату и организует доставку.

Это ключевой момент для учёта:

• 🏢 Продавец — юрлицо или ИП на ОСНО → есть счёт-фактура, входной НДС можно принять к вычету.
• 🧾 Продавец на УСН или патенте → счёта-фактуры нет, НДС в цене отсутствует, вся сумма идёт в стоимость.
• 📦 В одном заказе — товары от разных продавцов → это разные поставщики. В 1С придётся завести отдельное поступление на каждого.

⚠️ Не заводите контрагентом «Ozon» на закупленный товар. Поставщик — тот, кто указан в документах и в чеке как продавец. Ozon становится контрагентом только по своим услугам (например, платной доставке).

Какие документы вы получите

Чек ККТ приходит по любой покупке — но для вычета НДС и списания в расходы одного чека мало.

Что доступно юрлицу через личный кабинет Ozon для бизнеса:

• товарная накладная или УПД (универсальный передаточный документ);
• счёт-фактура — если продавец работает с НДС;
• счёт на оплату для безналичного перевода.

Многие документы приходят по ЭДО. Если электронного документооборота с продавцом нет — печатную форму скачивают из кабинета и загружают в 1С вручную.

💡 Без корректных первичных документов расходы в налоговом учёте не признать, а НДС к вычету не поставить. Один чек — основание только для авансового отчёта, но не для вычета.

Как оплачена покупка — определяем первое звено проводок

Способ оплаты меняет начало цепочки проводок. Выберите свой случай.

Проводки при покупке товаров и материалов через Ozon

Возьмём пример. Купили офисную технику на 24 000 ₽, продавец с НДС 20%. Значит цена без налога — 20 000 ₽, НДС — 4 000 ₽. Оплата с расчётного счёта.

Если купили материалы, а не товар для перепродажи — вместо 41.01 используйте счёт 10 (материалы). Инвентарь и хозяйственные принадлежности — 10.09.

Пошагово: как оформить поступление в 1С 8.3

Разберём базовый сценарий — безналичная оплата, товар от одного продавца.

1. Создать документ поступления

Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД) → Создать → вид операции Товары (накладная, УПД).

2. Указать продавца и договор

В поле Контрагент выберите продавца из документов (не Ozon). Заполните Договор с видом С поставщиком. Если поставщик новый — заведите его по ИНН из УПД.

3. Заполнить табличную часть

Внесите номенклатуру, количество, цену и ставку НДС ровно как в накладной. Если продавец на УСН — ставка Без НДС.

4. Зарегистрировать счёт-фактуру

Внизу документа в полях Счёт-фактура № и от введите реквизиты и нажмите Зарегистрировать. Без этого шага НДС к вычету не встанет.

5. Провести и оплатить

Проведите поступление. Оплату отразите в Банк и касса → Списание с расчётного счёта с видом операции Оплата поставщику, подобрав документ поступления.

💡 Проверить, что вычет попал в декларацию, можно отчётом Книга покупок (Отчёты → НДС).

Покупка без счёта-фактуры: продавец на УСН

Самый частый случай на маркетплейсе — продавец не платит НДС. Тогда:

• ставку в поступлении ставите Без НДС;
• счёт-фактуру не регистрируете;
• вся сумма из чека уходит в стоимость товара или материала — выделять налог из цены нельзя.

Проводка простая: Дт 41 (или 10) Кт 60.01 на полную сумму, счёт 19 не задействуется.

⚠️ Не пытайтесь «расчётно» вытащить НДС из цены товара от неплательщика. Такого вычета нет, а расхождение всплывёт при сверке с книгой покупок.

Покупка основного средства через Ozon

Купили дорогое оборудование или мебель, которое пойдёт в состав ОС? Схема меняется — сначала собираете стоимость на счёте 08.

В 1С это документы Поступление оборудования и затем Принятие к учёту ОС (раздел ОС и НМА). Лимит стоимости для отнесения к ОС организация задаёт в учётной политике.

Услуги Ozon: платная доставка и сервисы

Если Ozon выставил отдельный документ на платную доставку или сервисный сбор — это уже расход на услуги, и здесь контрагент как раз Ozon.

Проводите документом Поступление (акты, накладные, УПД) с видом Услуги: Дт 44 (или 26) Кт 60.01, при наличии счёта-фактуры — Дт 19.04 Кт 60.01.

Как отразить возврат покупки на Ozon

Вернули бракованный или лишний товар — нужно убрать его с учёта и получить деньги обратно.

1. В 1С создайте Возврат товаров поставщику на основании исходного поступления — сформируется сторнирующая проводка Дт 60.01 Кт 41 (или 10).
2. Если по товару принимали НДС к вычету — его придётся восстановить: Дт 19 Кт 68.02.
3. Возврат денег от Ozon отразите Поступлением на расчётный счёт: Дт 51 Кт 60.01.

⚠️ Возврат в другом квартале требует восстановления НДС в периоде возврата. Не забудьте про это при закрытии периода.

Типичные ошибки

• ❌ Поставщиком указали Ozon. Правильный контрагент — продавец из УПД. Ozon — только по своим услугам.
• ❌ Приняли НДС по чеку без счёта-фактуры. Чек не даёт права на вычет, нужен счёт-фактура или УПД со статусом «1».
• ❌ Один заказ от разных продавцов свели в одно поступление. Каждый продавец — отдельный документ и отдельный договор.
• ❌ Забыли зарегистрировать счёт-фактуру в поступлении — НДС завис на счёте 19 и не попал в книгу покупок.
• ❌ Подотчёт оприходовали напрямую Дт 41 Кт 71 без указания продавца — теряется аналитика по поставщику и НДС.

Частые вопросы