Самозанятые в 1С 8.3 Бухгалтерия: как завести, оплатить и провести чек

Расчёты с самозанятыми в 1С 8.3 ведут через счёт 60, как с обычным поставщиком: услуга формирует проводки Дт 20/26/44 Кт 60, а оплата — Дт 60 Кт 51. Отличий всего два — нет НДС и нет зарплатных налогов, но по каждой выплате обязателен чек из «Мой налог».

Без чека расход не примут, а выплату могут переквалифицировать в трудовую с доначислением НДФЛ и взносов. Поэтому в 1С важно не просто «провести оплату», а привязать к ней документ-основание и держать под контролем поступление чеков. Ниже — весь цикл: заведение контрагента, проводки, реестр выплат и типичные ошибки. Версия — 1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0; в базовой и ПРОФ логика одинаковая.

Учёт самозанятых в 1С 8.3: счёт учёта и нормативная основа

Самозанятый платит налог на профессиональный доход (НПД) сам — 6% с дохода от юрлиц и ИП. Заказчик за него не платит НДФЛ и страховые взносы (п. 8, п. 11 ст. 2 Закона № 422-ФЗ). Для организации выплата самозанятому — обычный расход на услуги.

Счёт учёта расчётов — 60, как с любым поставщиком. Отдельный счёт для самозанятых заводить не нужно; аналитику дают субконто «Контрагенты» и «Договоры».

Три условия, при которых расход законен и безопасен:

• ✅ Исполнитель на момент оплаты имеет статус плательщика НПД (проверяется на сайте ФНС по ИНН).
• ✅ Есть договор ГПХ (подряд или возмездное оказание услуг, гл. 37–39 ГК РФ) — не трудовой.
• ✅ На каждую оплату получен чек из приложения «Мой налог». Только чек, а не акт, подтверждает расход (ст. 14 Закона № 422-ФЗ).

⚠️ Нельзя нанимать самозанятым своего бывшего работника в течение 2 лет после увольнения — доход от такого «исполнителя» под НПД не подпадает, и вся выплата облагается как зарплата.

Настройка 1С 8.3 для расчётов с самозанятыми

Отдельного «режима самозанятых» в типовой конфигурации нет — работает штатный функционал расчётов с поставщиками. Но пара настроек ускорит жизнь:

1. Главное → Функциональность → Расчёты — убедитесь, что включены расчёты с поставщиками (по умолчанию включены).
2. Планируете загружать чеки и реестры из банка — проверьте Банк и касса → Настройки обмена с банком.
3. Заведите отдельную статью затрат «Услуги самозанятых» в справочнике Статьи затрат — это упростит проверку и отчётность.

Как завести самозанятого контрагента в 1С 8.3

Самозанятый — физлицо, но в 1С его удобнее заводить как контрагента вида «Физическое лицо», а не через справочник сотрудников. Так расчёты пойдут через счёт 60, а не через 70/76.

Шаг 1. Создать контрагента

Справочники → Контрагенты → Создать:

• Вид контрагента — Физическое лицо. Это и есть тот самый «вид контрагента самозанятый» из поисковых запросов: отдельного значения в списке нет, самозанятый оформляется именно как физлицо.
• ФИО и ИНН — ИНН обязателен, по нему проверяете статус НПД на npd.nalog.ru.
• Реквизиты — паспортные данные и банковский счёт (номер карты или счёта для перечисления).

💡 В комментарии к контрагенту пометьте «плательщик НПД» и дату проверки статуса — при проверке будет что показать.

Шаг 2. Создать договор

В карточке контрагента откройте Договоры → Создать:

• Вид договора — С поставщиком.
• Валюта — рубли.
• Наименование — номер и предмет: «Договор возмездного оказания услуг № 5».

Контрагент готов к расчётам. Один договор можно использовать для множества актов и оплат.

Как отразить услуги самозанятого проводками в 1С 8.3

Услугу проводят документом «Поступление (акты, накладные, УПД)» с видом операции Услуги.

Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД) → Поступление → Услуги:

1. Контрагент — ваш самозанятый, договор подставится автоматически.
2. Табличная часть — номенклатура-услуга, сумма, счёт затрат (20, 25, 26, 44 или 08 — зависит от того, куда относится услуга).
3. Ставка НДС — «Без НДС». Самозанятый НДС не выставляет, счёт 19 не задействуется.
4. Проведите и смотрите движения.

Следите за счётом затрат. Пусконаладка оборудования или монтаж идут не в текущие расходы, а в стоимость ОС — Дт 08.03 Кт 60. Это частый спорный момент: услугу «на 26» проще списать, но капитальные работы туда относить нельзя.

Как провести и принять к учёту чек от самозанятого

Чек НПД — это не отдельный документ 1С. Он подтверждает расход и хранится как файл (PDF или ссылка). В учёте роль первички играет акт + чек вместе.

Порядок такой:

1. Исполнитель формирует чек в «Мой налог» и присылает вам (PDF, картинка или ссылка).
2. Проверяете: ваш ИНН/название, дата, сумма совпадает с оплатой, статус чека — не аннулирован.
3. Прикрепляете чек к документу поступления или оплаты через Ещё → Присоединённые файлы — чтобы он не потерялся.

Отдельной проводки чек не создаёт: движения уже сформированы поступлением и списанием с расчётного счёта. Чек — доказательство, что расход (Дт 26/20/44 Кт 60) правомерен.

⚠️ Нет чека — расход снимут. Оплатили, акт есть, а чек не пришёл — расход в налоговом учёте признавать нельзя. Держите платёж «на контроле» до получения чека.

Как загрузить и контролировать поступление чеков

Массовый способ проверить, по каким оплатам ещё нет чеков, — отчёт «Анализ субконто» по контрагенту-самозанятому: видно оплаты (обороты по Кт 51 / Дт 60), их сверяют с папкой присоединённых чеков.

Работаете с десятками самозанятых — ведите отдельный реестр в Присоединённых файлах или во внешней таблице.

Выплата самозанятым: оплата поштучно и по реестру

Как в 1С провести оплату самозанятому индивидуально

Разовая оплата одному исполнителю через Банк и касса → Банковские выписки → Списание (или Платёжное поручение → на его основании списание):

• Вид операции — Оплата поставщику.
• Счёт учёта — 60.01 (или 60.02, если это аванс).
• Статья ДДС — «Оплата поставщикам».
• Проводка — Дт 60.01 Кт 51.

Реестр выплат самозанятым: где найти в 1С

Когда исполнителей много, банки (Сбер, Т-Банк, Точка и др.) принимают реестр выплат — один файл со списком получателей. Схема:

1. Формируете реестр в клиент-банке или сервисе банка (не в самой 1С — типовая её не генерирует).
2. Банк одним платежом раскидывает деньги по картам исполнителей.
3. В 1С загружаете банковскую выписку — реестр отражается либо одной суммой, либо построчно.
4. Разносите списания на контрагентов: Дт 60.01 Кт 51 по каждому.

💡 «Где в 1С реестр выплат самозанятым?» — в типовой 1С:Бухгалтерии его нет как готового документа. Реестр формирует банк или сервис-агрегатор (Наймикс, Консоль, Рокет Ворк). В 1С попадает уже результат — банковские списания. Отдельной кнопки «Реестр самозанятых» в конфигурации не существует.

Как сделать акт сверки с самозанятым в 1С 8.3

Делается штатно, как с любым контрагентом: Покупки → Акт сверки расчётов. Указываете контрагента, договор, период — 1С заполнит обороты по счёту 60. Отправляете самозанятому на подпись. Никакой специфики у НПД тут нет.

Типичные ошибки при расчётах с самозанятыми

Отчёты для проверки расчётов с самозанятыми

• ОСВ по счёту 60 — сальдо расчётов с каждым самозанятым, нет ли зависших авансов или долгов.
• Анализ субконто «Контрагенты» — все обороты и оплаты по конкретному исполнителю.
• Карточка счёта 60 по контрагенту — хронология «услуга → оплата → зачёт».

Дебетовое сальдо на 60.02 по контрагенту — незакрытый аванс: услуга оказана, но акт не проведён либо аванс не зачтён.

Если не помогло: автоматизация и сервисы-агрегаторы

Когда самозанятых десятки, ручной разбор выписок и чеков превращается в ад. Варианты:

• Сервисы-агрегаторы (Наймикс, Консоль.Про, Рокет Ворк) — сами собирают чеки, формируют реестры и отдают закрывающие документы; часть интегрируется с 1С выгрузкой.
• Загрузка выписки с построчным реестром — если банк отдаёт реестр в выписке построчно, 1С разнесёт списания по контрагентам автоматически при корректном сопоставлении.
• Обработки загрузки чеков — сторонние обработки под 1С, подтягивающие чеки из «Мой налог» по API. В типовой такого нет.

Сколько это стоит (ориентировочно). У агрегаторов основной тариф — комиссия с суммы выплат, обычно примерно 1–3% (у отдельных сервисов до 5–6%). Иногда вместо процента — абонплата от ≈1 000–3 000 ₽/мес за подключение и документооборот. Точные условия зависят от оборота и сервиса, цифры даны как рыночный ориентир.

Частые вопросы