Где найти регистры налогового учёта в 1С 8.3 Бухгалтерия

Регистр налогового учёта в 1С 8.3 ищите в разделе Отчёты → Налог на прибыль → Регистры налогового учёта. Оттуда открываются все аналитические регистры по прибыли: доходы, расходы, стоимость имущества, внереализационные операции и убытки. Пустые бланки регистров печатаются в другом месте — из Главное → Учётная политика.

Программа ведёт налоговый учёт параллельно бухгалтерскому: при проведении документа суммы ложатся и на счёт БУ, и в ресурсы «НУ», «ПР», «ВР». Регистры лишь собирают эти данные в готовые печатные формы. Ниже — где что лежит, как сформировать регистры за период, чем отличаются выписки для инспекции и почему регистр иногда открывается пустым.

Что такое регистры налогового учёта и зачем они нужны

Регистр налогового учёта — сводная таблица, где систематизированы доходы, расходы и другие показатели для расчёта базы по налогу на прибыль. Обязанность их вести закреплена статьёй 313 НК РФ.

Заполнять регистры руками не нужно. В 1С они формируются из проведённой первички, а работа бухгалтера — проверить, что суммы бьются с декларацией.

Зачем регистры нужны на практике:

• 📄 подтвердить цифры в декларации по налогу на прибыль;
• 🔍 расшифровать, из чего сложилась налоговая база;
• ⚖️ показать инспектору расхождения между бухгалтерским и налоговым учётом;
• 🧮 самому найти, где «поехала» прибыль, и вычислить документ-виновник.

Где в 1С регистры налогового учёта — точный путь в меню

Основной путь в 1С:Бухгалтерии 3.0:

Отчёты → Налог на прибыль → Регистры налогового учёта

Откроется список всех регистров, разбитый на группы. Выбираете регистр, задаёте период и организацию — форма собирается сразу, без дополнительных настроек.

Пункта не видно? Раздел скрыт в интерфейсе. Нажмите шестерёнку в правом верхнем углу раздела «Отчёты» → «Настройка навигации» → перенесите «Налог на прибыль» в выбранные команды.

Ещё два условия, без которых блока «Налог на прибыль» не будет вовсе:

• в Главное → Учётная политика организация должна применять общую систему налогообложения;
• в Главное → Функциональность не должен быть отключён учёт налога на прибыль (в упрощённом интерфейсе часть команд прячется).

Регистры по налогу на прибыль в 1С 8.3 — где найти по группам

Список регистров разделён на четыре блока. Ориентир, что где искать:

Для налоговой чаще всего запрашивают регистры из первой и последней групп — они напрямую стыкуются со строками декларации.

Аналитические регистры налогового учёта в 1С 8.3 где найти

Все формы из раздела Отчёты → Налог на прибыль и есть аналитические регистры налогового учёта в смысле статьи 314 НК РФ. Слово «аналитические» означает, что данные сгруппированы по объектам учёта, а не разнесены по счетам бухучёта.

Любой регистр раскрывается до первички: двойной клик по строке открывает документ-основание. Удобно, когда нужно объяснить происхождение суммы.

Через кнопку «Настройки» в шапке регистра доступны отбор по контрагенту, договору или виду расхода — так из общего регистра получается выборка по одной сделке.

Налоговые регистры в учётной политике в 1С 8.3

Пустые бланки — формы без данных — относятся к учётной политике для целей налогообложения. Путь другой:

Главное → Учётная политика → Печать → Регистры налогового учёта

Отсюда печатается комплект шаблонов, который организация утверждает приказом как приложение к учётной политике. Заполненные данными регистры берутся только из раздела «Отчёты».

Как сформировать налоговые регистры по налогу на прибыль в 1С 8.3

Пошагово — от закрытия периода до выгрузки файла:

Если регистров нужно много, сохраните варианты отчёта: кнопка «Сохранить вариант» запоминает период, отборы и состав колонок. В следующий раз хватит одного нажатия.

Регистры налогового учёта доходов и расходов в 1С 8.3 где найти для налоговой

Когда инспекция просит «расшифровку доходов и расходов», нужны регистры из группы формирования отчётных данных:

• 💰 Регистр учёта доходов от реализации — выручка по данным НУ;
• 📉 Регистр учёта расходов — прямые и косвенные затраты с разбивкой;
• 🏢 Регистр-расчёт финансового результата — сводит доходы и расходы периода;
• 📊 Регистр учёта внереализационных доходов и расходов — курсовые разницы, проценты, штрафы;
• 🧾 Регистр учёта убытков — перенос убытка прошлых лет.

Это и есть комплект, который налоговый учёт в 1С формирует для сверки с декларацией. Открываются они из того же раздела Отчёты → Налог на прибыль.

1С: регистр учёта внереализационных доходов — что в нём и как проверить

Внереализационные доходы в 1С не вводятся отдельным «документом дохода» — они складываются из операций по счёту 91.01 с соответствующей аналитикой. Регистр учёта внереализационных доходов собирает их за период и показывает вид дохода, дату признания, сумму и документ-основание.

Что обычно попадает в регистр (статья 250 НК РФ):

• 💱 положительные курсовые разницы по валютным расчётам;
• 🏦 проценты по выданным займам и остаткам на счетах;
• ⚖️ признанные должником или взысканные судом штрафы и пени;
• 🗓️ списанная кредиторка с истёкшим сроком давности;
• 🎁 безвозмездно полученное имущество;
• 📦 стоимость излишков, выявленных при инвентаризации.

Пример. За квартал организация начислила проценты по займу выданному — 42 000 ₽, получила от покупателя неустойку по решению суда — 15 500 ₽, списала просроченную кредиторку — 88 000 ₽. Регистр покажет три строки и итог 145 500 ₽, который должен лечь в строку внереализационных доходов Приложения 1 к Листу 02 декларации.

Расходную половину смотрите в том же блоке — регистр учёта внереализационных расходов: проценты по кредитам, услуги банка, списанная дебиторка, признанные санкции.

Выписки из регистров налогового учёта в 1С — где находятся

Отчёта с названием «Выписка из регистров» в типовой конфигурации нет. На практике под выпиской понимают комплект, который собирают по требованию инспекции. Где что находится:

1. Регистры НУ — Отчёты → Налог на прибыль → Регистры налогового учёта.
2. Регистры БУ — оборотно-сальдовая ведомость, анализ счёта, карточка счёта в Отчёты → Стандартные отчёты.
3. Справка-расчёт по конкретному показателю (амортизация, курсовые разницы, себестоимость) — Операции → Закрытие периода → Справки-расчёты.
4. Пояснение по расхождениям — отчёт «Анализ состояния налогового учёта по налогу на прибыль» в Отчёты → Анализ учёта.

Чтобы в одной таблице увидеть и бухгалтерскую, и налоговую сумму, включите в стандартном отчёте показатели «БУ», «НУ», «ПР», «ВР»: кнопка «Показать настройки» → вкладка «Показатели». Получится наглядная выписка из регистров налогового и бухгалтерского учёта по одному счёту.

Как сверить регистры с декларацией по налогу на прибыль

Быстрая сверка занимает пять минут. Сопоставляйте так:

Расходятся суммы — открывайте «Анализ состояния налогового учёта по налогу на прибыль». Отчёт рисует схему блоков; красной рамкой подсвечены разделы, где нарушено равенство БУ = НУ + ПР + ВР. Клик по блоку разворачивает список документов с проблемой.

Регистры по НДФЛ и прочим налогам в 1С

Регистры по остальным налогам живут вне блока прибыли:

• 🧑‍💼 Регистр налогового учёта по НДФЛ — Зарплата и кадры → Отчёты по зарплате → Регистр налогового учёта по НДФЛ;
• 🧾 Книга покупок и книга продаж — фактически регистры НУ по НДС, лежат в Отчёты → НДС;
• 📗 КУДиР для УСН — Отчёты → УСН → Книга доходов и расходов УСН;
• 🚗 Расчёты по имущественным налогам — справки-расчёты в Операции → Закрытие периода.

Логика одинаковая: сначала проводим документы и закрываем период, потом формируем регистр за интервал.

Частые ошибки и как их избежать

Проверь себя

Частые вопросы