Самоинкассация в 1С 8.3: проводки и пошаговая инструкция

Сдали выручку через терминал самоинкассации — в 1С 8.3 это две проводки: Дт 57.01 Кт 50.01 в момент внесения и Дт 51 Кт 57.01 при зачислении на расчётный счёт. Счёт 57 «Переводы в пути» здесь обязателен: деньги ушли из кассы, но на счёт падают не сразу.

Ниже — как оформить инкассацию проводками в 1С 8.3, какими двумя документами это делается и что проверить, если операция «Инкассация» не появляется в расходном кассовом ордере.

Что такое самоинкассация и чем отличается от инкассации

Три близких операции легко перепутать — а проводки и документы у них разные.

Ключевой признак самоинкассации — деньги внесены в терминал, но зачисление на расчётный счёт происходит с задержкой (в тот же день или на следующий). Пока идёт зачисление, сумма «висит» на счёте 57.01.

Проводки по инкассации в 1С 8.3

Самоинкассация в бухучёте — это движение наличной выручки из кассы на расчётный счёт в два этапа.

Логика простая:

• 💵 Дт 57.01 Кт 50.01 — наличные покинули кассу, но ещё не на счёте. Это «переводы в пути».
• 🏦 Дт 51 Кт 57.01 — банк зачислил сумму, счёт 57 закрывается в ноль.
• 📉 Дт 91.02 Кт 51 — комиссия банка попадает в прочие расходы.

Обязательно закрывайте счёт 57.01 после каждой операции. Незакрытое сальдо по 57 — первый признак, что зачисление в 1С не отражено или суммы разошлись.

Как в 1С сделать инкассацию: пошагово

В «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) самоинкассация оформляется двумя документами. Порядок такой.

Шаг 1 — расход из кассы:

1. Откройте Банк и касса → Кассовые документы.
2. Создайте документ «Выдача наличных» (расходный кассовый ордер ).
3. Вид операции — «Инкассация».
4. Укажите банк, сумму и счёт учёта 57.01. Проведите.

Шаг 2 — зачисление на счёт:

1. Загрузите выписку или откройте Банк и касса → Банковские выписки.
2. Создайте «Поступление на расчётный счёт», вид операции — «Инкассация».
3. Счётом-источником поступления укажите 57.01. Проведите.

Если операция «Инкассация» недоступна в РКО

Частый вопрос по доступу к операции инкассации: в расходном кассовом ордере нет вида операции «Инкассация». Причины и что делать:

Комиссия банка за самоинкассацию

Банк берёт плату за приём наличных через терминал. Ориентировочно — 0,1–0,3% от суммы взноса (у ряда банков есть бесплатный лимит в месяц). Точный тариф смотрите в договоре РКО.

Комиссию отражают отдельной строкой выписки:

• Дт 91.02 Кт 51 — если банк списал комиссию с расчётного счёта.
• В документе «Списание с расчётного счёта» вид операции — «Комиссия банка» или «Прочее списание» со счётом 91.02.

Комиссия банка в налоговом учёте — прочие расходы, уменьшающие базу по прибыли.

Частые ошибки и как их избежать

• ❌ Провели одной проводкой Дт 51 Кт 50. При самоинкассации через терминал даты выемки и зачисления разные — нужен транзитный счёт 57.
• ❌ Забыли закрыть счёт 57.01. По оборотке остаётся «зависшая» сумма. Проверяйте сальдо 57 в конце месяца — оно должно быть нулевым, если все взносы зачислены.
• ❌ Разные суммы в РКО и в выписке. Внесли 100 000, а банк зачислил с удержанной комиссией — комиссию проводите отдельно, а не уменьшайте сумму инкассации.
• ❌ Инкассацию оформили как «Взнос наличными». Виды операции разные; при неверном выборе может не сформироваться нужная аналитика по банку.

Частые вопросы