Как заполнять сведения об уплате налогов в 1С при УСН

Бухгалтер на УСН закрыл квартал, оплатил ЕНП, а земельный и транспортный налог в расходах КУДиР так и не появились. Причина одна: после перехода на единый налоговый счёт программа больше не видит, какой именно налог и когда списала ФНС. Ей нужно об этом сообщить — как раз через документ сведения об уплате налогов.

Разберём по шагам, как в 1С заполнить сведения об уплате налогов при УСН: где найти документ в 1С 8.3, зачем он нужен на ЕНС, как заполнять его автоматически и вручную, какие проводки и записи в КУДиР формируются. Всё на конкретных числах.

💡 Коротко: документ «Сведения об уплате налогов на едином налоговом счёте» говорит программе, какие налоги фактически зачлись с ЕНС. Без него уплаченные налоги не попадут в расходы по УСН.

Зачем нужны сведения об уплате налогов на ЕНС в 1С 8.3

До 2023 года каждый налог платили отдельной платёжкой на свой КБК. Программа видела назначение платежа и сразу понимала: вот транспортный, вот земельный, вот взносы. Расход в КУДиР признавался в момент списания с расчётного счёта.

С единым налоговым счётом всё поменялось. Теперь деньги уходят одним платежом (ЕНП) на общий «кошелёк» в ФНС, а инспекция сама распределяет их по налогам на основании деклараций и уведомлений. Дата платежа и дата зачёта — разные события.

Отсюда проблема для упрощёнки на объекте «доходы минус расходы»:

• 📌 Налог считается уплаченным не когда вы перечислили ЕНП, а когда ФНС зачла его в счёт конкретной обязанности.
• 📌 Признать расход по УСН можно только по фактически уплаченному (зачтённому) налогу — этого требует кассовый метод.
• 📌 1С не знает точную дату и сумму зачёта, пока вы её не укажете.

Документ и закрывает этот разрыв: вы вносите, какой налог, на какую сумму и какой датой зачтён с ЕНС, а программа на основании этого признаёт расход в КУДиР.

⚠️ Сам налог при УСН в расходы не идёт — ни «упрощённый», ни минимальный. В расходы попадают другие уплаченные налоги и сборы: транспортный, земельный, налог на имущество, ввозной НДС, госпошлины. Не путайте сам налог по УСН с прочими налогами.

Где в 1С 8.3 найти сведения об уплате налогов

Документ живёт в блоке единого налогового счёта. Путь зависит от того, включён ли у вас помощник по ЕНС, но ориентиры такие:

Если пункта не видно — проверьте, что в Главное → Функциональность (или в настройках налогов и отчётов) включён учёт на ЕНС, и что у организации выбрана система налогообложения УСН.

Список документов открывается по кнопке журнала — там же видно уже созданные сведения за прошлые периоды. Новый документ создаётся кнопкой Создать.

Как заполнять сведения об уплате налогов в 1С: пошагово

Проще всего дать программе заполнить документ автоматически, а потом проверить. Ниже — рабочий порядок для квартального закрытия при УСН.

После проведения уплаченные «прочие» налоги, которые входят в расходы УСН, попадут в КУДиР раздел I. Проверить результат удобно отчётом Книга учёта доходов и расходов УСН.

Как заполнить сведения об уплате налогов вручную

Автозаполнение не всегда срабатывает: например, ФНС зачла сумму не так, как ожидала программа, или зачёт прошёл частично. Тогда таблицу правят руками.

Как заполнять сведения об уплате налогов на ЕНС в 1С 8.3 вручную:

1. В документе нажмите Добавить (или очистите автозаполненную строку).
2. Выберите вид налога из списка — от него зависит КБК и попадёт ли сумма в расходы.
3. Укажите сумму, которая реально зачтена ФНС по этому налогу.
4. Поставьте дату уплаты — дату зачёта по данным личного кабинета, а не дату вашего ЕНП.
5. При необходимости заполните счёт учёта расходов и статью для КУДиР.

💡 Ориентир по датам: если ЕНП перечислён 25 марта, а срок налога — 28 марта, ФНС зачтёт сумму 28 марта. Именно 28 марта и ставьте как дату уплаты — расход признается этой датой.

Какие проводки и записи формируются

Само по себе «Сведения об уплате налогов» бухгалтерских проводок по расчётному счёту не делает — деньги уже ушли платёжкой ЕНП. Документ работает с внутренними расчётами по ЕНС и с регистрами УСН.

Для УСН ключевой результат — не проводка, а запись в КУДиР: уплаченный транспортный, земельный или иной «прочий» налог отражается в расходах раздела I на дату зачёта. Сумма самого налога по УСН в расходы не включается, но в регистре ЕНС обязанность по нему тоже закрывается.

Признание расходов при УСН: пример с числами

ООО на УСН «доходы минус расходы». За I квартал начислено и уплачено через ЕНП:

• 🚗 транспортный налог — 12 000 ₽;
• 🏠 земельный налог — 8 000 ₽;
• 💰 авансовый платёж по УСН — 40 000 ₽.

25 марта перечислили ЕНП на 60 000 ₽ (Дт 68.90 Кт 51). ФНС 28 марта зачла: транспортный, земельный и аванс по УСН.

После документа «Сведения об уплате налогов» с датой 28 марта:

В КУДиР за I квартал в расходы попадёт 20 000 ₽ (12 000 + 8 000). Аванс по УСН программа зачтёт на ЕНС, но в графу 5 КУДиР не поставит — и это правильно.

Типичные ошибки при заполнении

Собрал то, на чём чаще всего спотыкаются на упрощёнке.

Как проверить себя перед закрытием периода

Быстрый чек-лист, чтобы сведения об уплате налога в 1С не превратились в квартальную головную боль.

Частые вопросы