Как заполнять сведения об уплате налогов в 1С при УСН

Сведения об уплате налогов в 1С при УСН заполняют документом «Сведения об уплате налогов на едином налоговом счёте»: он лежит в разделе Операции → Единый налоговый счёт, заполняется кнопкой Заполнить либо загрузкой файла из личного кабинета ФНС, а при расхождениях — вручную. Без него уплаченные налоги не попадут в расходы КУДиР.

Типичная история: бухгалтер закрыл квартал, перечислил ЕНП, а транспортный и земельный налог в расходах так и не появились. После перехода на единый налоговый счёт программа не видит, какой именно налог и какой датой списала инспекция — ей нужно об этом сообщить.

Ниже — как в 1С заполнить сведения об уплате налогов на практике: где найти документ в 1С 8.3, зачем он нужен на ЕНС, как заполнять автоматически, из файла ФНС и вручную, какие проводки и записи в КУДиР получаются. Всё на конкретных числах.

Зачем нужны сведения об уплате налогов на ЕНС в 1С 8.3

До 2023 года каждый налог уходил отдельной платёжкой на свой КБК. Программа читала назначение платежа и сразу понимала: вот транспортный, вот земельный, вот взносы. Расход в КУДиР признавался в момент списания с расчётного счёта.

С единым налоговым счётом схема другая. Деньги уходят одним платежом (ЕНП) на общий «кошелёк» в ФНС, а инспекция сама распределяет их по обязанностям на основании деклараций и уведомлений. Дата платежа и дата зачёта — разные события.

Отсюда проблема для упрощёнки на объекте «доходы минус расходы»:

• 📌 Налог считается уплаченным не когда вы перечислили ЕНП, а когда ФНС зачла его в счёт конкретной обязанности.
• 📌 Признать расход по УСН можно только по фактически уплаченному (зачтённому) налогу — кассовый метод.
• 📌 1С не знает точную дату и сумму зачёта, пока вы её не укажете.

Документ закрывает этот разрыв: вы вносите, какой налог, на какую сумму и какой датой зачтён с ЕНС, а программа на основании этого признаёт расход.

Где в 1С 8.3 найти сведения об уплате налогов

Документ живёт в блоке единого налогового счёта. Точный путь немного отличается между релизами 1С:Бухгалтерии 3.0, но ориентиры такие:

Список открывается как обычный журнал: видны все ранее созданные сведения по периодам и организациям, новый документ — кнопкой Создать.

Если пункта меню не видно

1. Проверьте, что у организации в Главное → Налоги и отчёты выбрана УСН и заполнен объект налогообложения.
2. Убедитесь, что включён учёт расчётов на ЕНС (счёт 68.90 используется в проводках по налогам).
3. Переключите интерфейс на полную функциональность: Главное → Функциональность → Полная.
4. Крайний случай — обновите конфигурацию: в старых релизах документа просто нет.

Как заполнять сведения об уплате налогов в 1С: пошагово

Порядок ниже — рабочий цикл квартального закрытия на УСН. Сначала пусть заполняет программа, потом проверяете и правите.

Как загрузить сведения об уплате налогов на ЕНС из файла ФНС

Второй путь заполнения — не набивать руками, а взять данные у инспекции. В личном кабинете юридического лица (или ИП) на сайте ФНС выгружается детализация распределения ЕНП, и 1С умеет её принимать.

1. В личном кабинете ФНС запросите справку о принадлежности сумм, перечисленных в качестве ЕНП (форма КНД 1120502).
2. Сохраните полученный файл на диск.
3. В документе «Сведения об уплате налогов» нажмите Загрузить из файла и укажите выгрузку.
4. Программа сопоставит строки справки с видами налогов в базе и заполнит суммы и даты зачёта.
5. Незнакомые строки (пени, штрафы, «неопознанные» налоги) придётся дозаполнить вручную — их 1С может оставить пустыми.

Как заполнять сведения об уплате налогов на ЕНС в 1С 8.3 вручную

Автозаполнение срабатывает не всегда: ФНС зачла сумму иначе, зачёт прошёл частично, часть ЕНП ушла на пени. Тогда таблицу правят руками.

1. В документе нажмите Добавить (или очистите автозаполненную строку).
2. Выберите вид налога — от него зависит КБК и то, попадёт ли сумма в расходы УСН.
3. Укажите сумму, реально зачтённую инспекцией по этому налогу.
4. Поставьте дату уплаты — дату зачёта по данным ФНС, а не дату вашей платёжки ЕНП.
5. При необходимости уточните счёт учёта и статью расходов для КУДиР.
6. Разбейте одну обязанность на несколько строк, если зачёт прошёл частями и разными датами.

Разбор полей документа

Какие проводки и записи формируются

Само «Сведения об уплате налогов» движений по расчётному счёту не делает — деньги ушли платёжкой ЕНП раньше. Документ работает с внутренними расчётами на счёте 68.90 и с регистрами УСН.

Для УСН главный результат — не проводка, а запись в КУДиР: уплаченный транспортный, земельный или иной «прочий» налог попадает в расходы раздела I на дату зачёта. Параллельно закрывается регистр расчётов по ЕНС, и в оборотке счёт 68.90 перестаёт «висеть» непонятным остатком.

Признание расходов при УСН: пример с числами

ООО на УСН «доходы минус расходы». За I квартал начислено и уплачено через ЕНП:

• 🚗 транспортный налог — 12 000 ₽;
• 🏠 земельный налог — 8 000 ₽;
• 💰 авансовый платёж по УСН — 40 000 ₽.

25 марта перечислили ЕНП на 60 000 ₽ (Дт 68.90 Кт 51). ФНС 28 марта зачла все три обязанности.

После документа «Сведения об уплате налогов» с датой 28 марта:

В КУДиР за I квартал в расходы попадёт 20 000 ₽ (12 000 + 8 000). Аванс по УСН программа зачтёт на ЕНС, но в графу 5 не поставит — и это правильно.

Что меняется при частичном зачёте

Допустим, ЕНП перечислили не 60 000 ₽, а 50 000 ₽, и на счёте висели пени 1 000 ₽. Инспекция сначала закроет пени, затем распределит остаток пропорционально обязанностям. В расходы попадёт не 20 000 ₽, а меньше — ровно те суммы, что указаны в справке ФНС. Пропорцию придумывать нельзя: берите факт из справки.

Сверка с ФНС: где взять правду о зачёте

1С показывает вашу картину ЕНС, ФНС — свою. Расходятся они регулярно, и документ «Сведения об уплате налогов» заполняют именно по данным инспекции.

• 📄 Справка о принадлежности сумм ЕНП — показывает, на какие налоги и какими датами разошлись деньги. Основной источник для документа.
• 📄 Справка о наличии сальдо ЕНС — сальдо на дату, плюс/минус.
• 📄 Акт сверки — если спор с инспекцией по суммам и периодам.
• 🔄 Отчёт Анализ состояния расчётов с ФНС (или помощник по ЕНС) — сравнивает данные базы с полученным ответом ФНС.

Порядок простой: запросили справку → сверили с оборотами по 68.90 → расхождение внесли в сведения об уплате налогов → перезаполнили КУДиР.

Несколько организаций в одной базе

Документ создаётся отдельно на каждую организацию — общего на всех не бывает. Что учесть:

• у каждой организации свой ЕНС и своя справка ФНС;
• личный кабинет подключается отдельно под каждый сертификат подписи;
• удобно ставить в журнале отбор по организации и вести документы одной датой закрытия квартала;
• при переносе сумм между организациями (ошибочный платёж) документ не поможет — это заявление в ФНС на уточнение.

Типичные ошибки при заполнении

Отчёты для проверки и чек-лист перед закрытием

Три отчёта, которыми проверяют результат:

Частые вопросы