Сводная счёт-фактура по розничным продажам в 1С 8.3

Кассир пробивает чеки весь день, а бухгалтер потом ищет, где же выставить счёт-фактуру на каждую покупку. Искать не нужно: покупателю-физлицу счёт-фактуру не выставляют вовсе. Вместо неё в книгу продаж попадает сводная счёт-фактура по розничным продажам — одна строка на всю выручку за период.

В 1С 8.3 эту сводную запись формирует не отдельный «документ-фактура», а связка розничных отчётов и книги продаж. Разберём, откуда берётся сводная справка по розничным продажам, какой код вида операции у неё стоит и как свести цифры с декларацией по НДС.

Почему по розничным продажам не выставляют счёт-фактуру

Розница — это продажа населению за наличные, картой или через СБП. Покупатель не заявляет НДС к вычету, счёт-фактура ему не нужна.

Закон это прямо разрешает: по ст. 168 п. 7 НК РФ при продаже населению обязанность по выставлению счёта-фактуры считается выполненной, если продавец выдал кассовый чек.

Но продавец — плательщик НДС — всё равно обязан начислить налог и показать выручку в книге продаж. Здесь и появляется сводный документ: одна запись на весь розничный оборот за период, а не на каждый чек.

Что такое сводная справка по розничным продажам в 1С

В 1С:Бухгалтерии 8.3 (ред. 3.0) розничную выручку в книгу продаж вносит документ Отчёт о розничных продажах. При проведении он начисляет НДС и готовит сводную запись за смену или за день.

Когда вы формируете книгу продаж за квартал, эти записи сворачиваются в сводную справку по розничным продажам. В графе «Код вида операции» у неё стоит 26 — «составление документов при реализации лицам, не являющимся плательщиками НДС».

В 1С:Управлении торговлей (УТ) логика та же, но документ называется иначе — там регистрируют сводный счёт-фактуру отдельной обработкой по данным розничного оборота. Назначение одно: собрать продажи без счетов-фактур в единую строку для отчётности по налогам.

Настройка перед формированием сводной записи

Пока не заданы ставки НДС и тип торговой точки, сводная запись либо не сформируется, либо уйдёт с неверной ставкой.

Ставки НДС и учётная политика

Ставку берут из номенклатуры. Если товар продаётся с разными ставками (20% и 10%), сводная запись разделит суммы по ставкам автоматически — но только когда ставка проставлена в карточках.

Проверьте раздел Главное → Налоги и отчёты → НДС. Организация должна быть плательщиком НДС, иначе книга продаж вообще не заполняется.

Тип торговой точки: АТТ или НТТ

• 🏪 АТТ (автоматизированная точка) — учёт ведётся по каждой позиции. Продажи фиксирует Отчёт о розничных продажах напрямую.
• 🧾 НТТ (неавтоматизированная точка) — учёт по итогам. Сначала инвентаризация, потом отчёт о продажах на разницу.

От типа зависит, откуда программа возьмёт данные для сводной строки.

Как сформировать сводную счёт-фактуру по розничным продажам: пошагово

Шаг 1. Регистрация розничной выручки (Z-отчёты)

Данные с кассы попадают в 1С по закрытию смены. Онлайн-касса при Закрытии смены создаёт Отчёт о розничных продажах — это и есть аналог Z-отчёта.

Проверьте, что за период проведены все смены. Пропущенный день — недобор выручки и заниженный НДС.

Шаг 2. Формирование книги продаж

Откройте Отчёты → НДС → Книга продаж (или помощник Операции → [Закрытие периода](https://1s-83.com/1s-buhgalteriya/gde-v-1s-zakrytie-perioda.html) → Помощник по учёту НДС). Задайте квартал и нажмите «Сформировать».

Розничные продажи свернутся в одну-две строки (по каждой ставке) — это и есть сводная справка по розничным продажам.

Шаг 3. Проверка сводной записи

В книге продаж у розничной строки должно быть:

• код вида операции — 26;
• контрагент — обычно пусто или «Розничный покупатель»;
• сумма продаж и НДС — совпадают с оборотами счетов 90 и 68.02.

Проводки: что сформируется

Возьмём смену с выручкой 120 000 ₽ (в т. ч. НДС 20%) и себестоимостью 80 000 ₽.

НДС считается изнутри суммы: 120 000 / 120 × 20 = 20 000 ₽. Именно эти 20 000 ₽ попадут в сводную запись книги продаж.

Розница и опт: в чём разница по счетам-фактурам

Если покупатель-юрлицо попросил счёт-фактуру, оформляйте продажу как оптовую через Реализацию, а не через розничный отчёт. Иначе сумма задвоится: и в чеке, и в счёте-фактуре.

НДС в рознице у упрощенцев

После того как часть плательщиков на УСН стала начислять НДС, розница на упрощёнке тоже формирует сводную запись в книге продаж.

Ставки зависят от оборота (ориентировочно):

• 📉 доход примерно до 60 млн ₽ в год — НДС не платят;
• 📊 60–250 млн ₽ — ставка 5% (без вычетов входного налога);
• 📈 250–450 млн ₽ — ставка 7% (без вычетов);
• ⚖️ либо общие 20% / 10% — тогда входной НДС можно принимать к вычету.

Логика в 1С не меняется: задаёте ставку в номенклатуре, проводите отчёты о продажах — сводная строка встаёт в книгу продаж с нужным процентом.

Проверка декларации по НДС по счетам

Перед сдачей декларации сверьте книгу продаж с оборотами по счетам. Розничный блок проверяется быстро:

• Счёт 90.03 — начисленный НДС с розницы. Оборот по кредиту 68.02 в корреспонденции с 90.03 должен равняться НДС в сводной записи.
• Счёт 68.02 — итог к уплате. Кредитовый оборот сходится с разделом 3 декларации.
• Счёт 62 (62.Р) и 50 — выручка и поступление денег. Расхождение — признак непроведённой смены или возврата.
• Счёт 19 — входной НДС по закупкам для перепродажи. Проверяют при общей ставке; на ставках 5/7% вычета нет.
• Счёт 76 (авансы, эквайринг) — если розница идёт с предоплатой или через агрегаторы.

Удобно свести обороты за квартал через Анализ субконто и сравнить с помощником по НДС.

Типичные ошибки и как их избежать

• ❌ Пробили чек, но не провели отчёт о продажах. Выручка есть, а НДС в книге продаж нет. Проверяйте закрытие всех смен.
• ❌ Ставка НДС не задана в номенклатуре. Сводная запись уходит «Без НДС», налог занижен.
• ❌ Выставили счёт-фактуру физлицу. Дубль с розничной строкой, НДС задвоится.
• ❌ Смешали розницу и опт на одном складе. Разделяйте склады: розничный (АТТ/НТТ) и оптовый.
• ❌ Продажи «Без НДС» и «НДС не облагается» перепутаны. Первое — освобождение по ст. 145 НК РФ, второе — льгота по ст. 149. В книге продаж это разные коды и графы.

Частые вопросы