Учёт ТМЦ в 1С 8.3 Бухгалтерия: от поступления до списания

ТМЦ — товарно-материальные ценности: материалы, товары, готовая продукция, инвентарь. В 1С 8.3 Бухгалтерия их учёт держится на счёте 10 «Материалы» (для товаров — 41). Ниже пошаговая инструкция по учёту ТМЦ в 1С 8.3: как оприходовать материалы, отразить поступление от поставщика, зарегистрировать счёт-фактуру и списать в производство.

Все операции с ТМЦ распадаются на два блока: приход (материалы попадают на склад) и расход (уходят в производство или списываются). Разберём оба по шагам, с реальными проводками и суммами.

💡 Учёт запасов с 2021 года ведётся по стандарту ФСБУ 5/2019. В карточке материала важно правильно указать группу и счёт учёта — от этого зависят проводки.

Что настроить перед началом учёта материалов

Три вещи, без которых поступление не проведётся корректно:

• 📁 Справочник «Номенклатура» — заведите позицию, укажите вид Материалы, единицу измерения и ставку НДС.
• 🏭 Склады — раздел Справочники → Склады. Даже если склад один, он должен существовать в базе.
• ⚙️ Учётная политика — раздел Главное → Учётная политика. Проверьте способ оценки МПЗ при списании (По средней или ФИФО).

Поступление материалов в 1С 8.3: пошаговая инструкция

Основной документ — Поступление (акт, накладная, УПД). Путь: раздел Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД).

1. Нажмите Поступление и выберите вид операции Товары (накладная, УПД).
2. Укажите контрагента (поставщика) и договор.
3. Выберите склад, на который приходуете материалы.
4. В табличной части через Добавить внесите номенклатуру, количество, цену и ставку НДС.
5. Проверьте счёт учёта — для материалов должен встать 10.01, счёт НДС — 19.03.
6. Внизу впишите номер и дату счёта-фактуры поставщика и нажмите Зарегистрировать.
7. Проведите документ кнопкой Провести и закрыть.

Пример: поступило 100 листов ГКЛ по 300 ₽ за лист, НДС 20% сверху.

⚠️ Если счёт учёта в строке встал 41.01 вместо 10.01 — в карточке номенклатуры выбран вид Товары, а не Материалы. Исправьте карточку и перепроведите документ.

Перечисление аванса поставщику за материалы

Когда сначала платим, потом получаем — сначала идёт Списание с расчётного счёта с видом Оплата поставщику.

Зачёт аванса программа делает автоматически при проведении поступления — вручную ничего добавлять не нужно.

Регистрация счёта-фактуры поставщика

Без зарегистрированного счёта-фактуры НДС к вычету не примется. Два способа:

• 🔹 В самом документе поступления — поля Счёт-фактура № и от внизу, кнопка Зарегистрировать.
• 🔹 Отдельным документом Счёт-фактура полученный, если поставщик прислал его позже.

Проверьте флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения — тогда НДС попадёт в декларацию за нужный квартал.

Оприходование материалов без поставщика

Не всегда ТМЦ приходят по накладной. Частые сценарии:

Оприходование материалов по итогам инвентаризации

Нашли на складе неучтённые материалы — оформляете Склад → Инвентаризация товаров, а на её основании создаёте Оприходование товаров.

Ввод остатков материалов

При старте учёта в новой базе используйте Главное → Помощник ввода остатков. Выберите счёт 10, укажите склад, номенклатуру, количество и сумму. Корреспонденция идёт со вспомогательным счётом 000.

Поступление материалов в переработку

Давальческое сырьё, которое не ваша собственность, приходуется за балансом на счёт 003. Документ — Поступление → Материалы в переработку. В себестоимость такие ТМЦ не включаются.

Списание ТМЦ: требование-накладная

Материалы уходят в производство или на хознужды документом Производство → Требование-накладная.

1. Создайте Требование-накладная, укажите склад-источник.
2. На вкладке Материалы добавьте номенклатуру и количество к списанию.
3. На вкладке Счёт затрат укажите, куда относим расход: 20, 25, 26 или 44.
4. Проведите документ.

Сумма списания считается по способу из учётной политики (По средней или ФИФО) — вручную её не задают, программа рассчитывает при закрытии месяца.

Печатная форма М-11 «Требование-накладная» доступна по кнопке Печать в проведённом документе.

Типичные ошибки при учёте ТМЦ в 1С

• ❌ Отрицательные остатки. Списали больше, чем оприходовали. Проверьте отчёт Ведомость по счёту 10 — в учётной политике должен стоять контроль остатков.
• ❌ Задвоение номенклатуры. Одна «Бумага А4» заведена дважды — остатки размазываются. Ищите через Поиск дублей в справочнике.
• ❌ НДС не принят к вычету. Забыли зарегистрировать счёт-фактуру — проверьте Отчёты → Экспресс-проверка.
• ❌ Материал на счёте 41. Путаница «товар/материал» в карточке номенклатуры.

Отчёты для проверки остатков ТМЦ

Проверить движение и остатки материалов помогут:

• 📊 ОСВ по счёту 10 — обороты и сальдо по каждой позиции и складу.
• 📊 Ведомость по счёту 10 — детально приход/расход за период.
• 📊 Карточка счёта 10 — все проводки по конкретному материалу.

Частые вопросы