Корректировка долга в 1С 8.3 Бухгалтерия: где найти и как провести

Половина бухгалтеров делает корректировку долга в 1С ручной операцией через счёт 76 — и получает расхождения в акте сверки. Зря: в программе есть отдельный документ, который закрывает долг правильными проводками и попадает в отчёт по контрагентам.

Документ Корректировка долга в 1С 8.3 умеет четыре вещи: зачесть аванс, провести взаимозачёт между контрагентами или договорами, перенести задолженность и списать её. Ниже — где найти корректировку долга в 1С 8.3, как её сделать в каждом сценарии и какие проводки при этом формируются.

Что делает документ и когда он нужен

Корректировка долга меняет расчёты с контрагентом без движения денег и без реализации. Оплата не проходила, товар не отгружался — а задолженность нужно перекинуть, зачесть или обнулить.

Типичные поводы:

• 📄 по договору висит и дебиторка, и кредиторка — нужен взаимозачёт;
• 🔁 переплата по одному договору, долг по другому у того же контрагента;
• 👥 задолженность нужно перевести на другого контрагента (уступка, реорганизация);
• 💸 аванс поставщику надо зачесть в счёт поставки;
• 🗑️ долг просрочен и его пора списать.

Где в 1С 8.3 найти корректировку долга

Стандартный путь в 1С:Бухгалтерии 8.3 (БП 3.0):

Покупки → Корректировка долга или Продажи → Корректировка долга.

Один и тот же документ лежит в обоих разделах — открывайте из любого. Список общий.

Корректировки долга нет в меню — что делать

Частая жалоба: в меню Покупки и Продажи ссылки на Корректировку долга нет. Пункт спрятан настройками интерфейса, а не удалён.

Если ничего не помогло, документ всегда открывается через Все функции → Документы → Корректировка долга (нужно включить «Все функции» в настройках).

Виды операций: какой режим выбрать

Всё решает поле «Вид операции» в шапке документа. От него зависят и вкладки, и проводки.

Как сделать корректировку долга в 1С 8.3: пошаговая инструкция

Общий порядок одинаков для любого вида операции.

1. Откройте Покупки (или Продажи) → Корректировка долга → Создать.
2. В поле «Вид операции» выберите нужный режим из таблицы выше.
3. Заполните шапку: организация, дата, при взаимозачёте — оба контрагента.
4. Нажмите «Заполнить» — программа подтянет остатки по расчётам на дату документа.
5. Проверьте суммы. Лишние строки удалите, суммы при частичном зачёте — уменьшите вручную.
6. При необходимости на вкладке «Счета учёта» уточните счета списания (91.02, 63, 007).
7. Провести и посмотреть проводки кнопкой Дт/Кт.

Проводки по основным сценариям

Собрали типовые проводки, которые формирует документ. Суммы — для примера.

Пример: взаимозачёт с одним контрагентом

Чтобы было нагляднее — разберём на цифрах.

ООО «Ромашка» одновременно наш покупатель и поставщик. По данным ОСВ на 31 марта:

• по счёту 62.01 «Ромашка» должна нам 50 000 ₽ (отгрузили товар, оплаты нет);
• по счёту 60.01 мы должны «Ромашке» 30 000 ₽ (получили услуги, не оплатили).

Гонять деньги в обе стороны незачем. Подписываем акт сверки , соглашение о зачёте и делаем корректировку:

1. Вид операции — «Зачёт задолженности», зачесть — «задолженность поставщика».
2. «Заполнить» → на вкладке нашего долга появляется 30 000, на вкладке долга «Ромашки» — 50 000.
3. Сумма зачёта — 30 000 ₽ (меньшая).
4. Проводка: Дт 60.01 Кт 62.01 — 30 000 ₽.

Результат: наш долг перед «Ромашкой» закрыт полностью, её долг перед нами уменьшился до 20 000 ₽. Эти 20 000 остаются дебиторкой — их «Ромашка» доплатит деньгами.

Зачёт задолженности между контрагентами и по акту сверки

Взаимозачёт по 1С делают, когда одна организация вам должна, а вы — ей. Основание — акт сверки и соглашение о зачёте (ст. 410 ГК РФ).

Порядок:

1. Вид операции — «Зачёт задолженности».
2. Поле «Зачесть задолженность» = «поставщика» или «покупателя» — смотря чей долг гасим.
3. Второй контрагент указывается, если зачёт между разными организациями.
4. «Заполнить» → на вкладках «Задолженность поставщика» и «Задолженность перед поставщиком» появятся остатки.
5. Сумма зачёта = меньшая из двух задолженностей.

Корректировку долга поставщику по акту сверки делают так же: сверили сальдо, подписали акт, провели зачёт на согласованную сумму. Документ и есть основание для проводки в учёте.

Перенос задолженности с одного договора на другой

Классика: по договору А переплата, по договору Б — долг, контрагент один. Деньги гонять туда-обратно не нужно — хватит переноса.

1. Вид операции — «Перенос задолженности».
2. Поле «Перенести» = «задолженность покупателя» (или поставщика).
3. «Новый договор» — договор Б, куда переносим.
4. «Заполнить» → выберите строки договора А.
5. Провести.

Итог: сальдо по договору А обнуляется, по договору Б уменьшается на ту же сумму. Один контрагент — оба договора должны быть заведены в его карточке.

Перенос задолженности на другого контрагента

Тот же вид операции, но в поле «Перенести» выбираете «задолженность другой организации» и указываете нового контрагента. Применяют при уступке права требования, смене юрлица, реорганизации. В проводках появляется транзитный счёт 76.09.

Зачёт и списание аванса, переплаты поставщику

Отдельный частый запрос — как списать переплату поставщику в 1С 8.3. Здесь два разных случая, не путайте:

• 🔄 переплату можно зачесть в счёт будущей поставки или другого договора → «Зачёт авансов» или «Перенос задолженности»;
• 🗑️ переплату нельзя вернуть (поставщик ликвидирован, срок вышел) → «Списание задолженности», Дт 91.02.

Если поставщик просто вернёт деньги — корректировка долга не нужна вовсе, проводит банковская выписка.

Списание задолженности по сроку давности и по решению руководителя

Долг списывают, когда он стал безнадёжным: истёк срок исковой давности (3 года, ст. 196 ГК РФ) или должник ликвидирован.

1. Вид операции — «Списание задолженности».
2. Поле «Списать» = задолженность покупателя / поставщика / аванс.
3. «Заполнить» → выберите строки.
4. На вкладке «Счёт списания»:
   • дебиторка → 91.02 (прочие расходы), при наличии резерва — 63;
   • кредиторка → 91.01 (прочие доходы);
   • забаланс дебиторки → 007 автоматически на 5 лет.
5. Основание — приказ руководителя и акт инвентаризации расчётов.

Прочие корректировки и в чём плюс перед ручной операцией

Вид «Прочие корректировки» — для нестандартных случаев: перекинуть сальдо между произвольными счетами расчётов, когда ни зачёт, ни перенос по шаблону не подходят. Счета Дт и Кт задаёте вручную построчно.

Почему документ лучше ручной операции через Операции → Операции, введённые вручную:

• ✅ подтягивает реальные остатки по контрагенту и договору — не ошибётесь в сумме;
• ✅ ведёт аналитику по контрагенту, договору и документу расчётов — корректно закроет конкретные накладные;
• ✅ попадает в акт сверки и отчёт «Задолженность контрагентов»;
• ✅ не нужно помнить проводки — программа ставит их сама.

Ручная операция всего этого не делает: сальдо съедется, но зачёт «повиснет» без привязки к документам расчётов, и сверка развалится.

Как проверить результат

После проведения сверьтесь по отчётам:

• ОСВ по счёту 60 / 62 / 76 с разбивкой по контрагентам и договорам (Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту);
• Акт сверки взаиморасчётов — Покупки/Продажи → Акт сверки;
• Задолженность контрагентов — экспресс-отчёт по дебиторке/кредиторке.

Сальдо после корректировки должно совпасть с тем, что вы ожидали.

Типичные ошибки

Что чаще всего ломает корректировку долга:

• ❌ выбран не тот вид операции — аванс пытаются зачесть через «Зачёт задолженности», таблица пустая;
• ❌ сумма больше остатка — зачли 50 000 при долге 30 000, получили красное сальдо;
• ❌ неверная дата — остатки взяты не на тот день, часть уже закрыта другим документом;
• ❌ не указан договор — программа не понимает, какую именно задолженность гасить;
• ❌ перенос между контрагентами оформлен ручной операцией — нет аналитики, сверка не сходится;
• ❌ списали дебиторку без документов — налоговая снимет расход.

Если не помогло

Провели, а сальдо не закрылось:

1. Проверьте дату документа — остатки берутся именно на неё.
2. Откройте ОСВ по счёту с субконто «Контрагенты» и «Договоры» — найдите, на каком договоре завис остаток.
3. Убедитесь, что зачитываете тот же счёт (60.01 с 62.01, а не 60.02).
4. Перепроведите документы расчётов по контрагенту в хронологии (Операции → Групповое перепроведение) — задним числом порядок мог сбиться.

Частые вопросы