Как в 1С 8.3 сделать возврат товара от покупателя: поэтапная инструкция

Чтобы в 1С сделать возврат товара от покупателя, нужен один документ — «Возврат товаров от покупателя» в разделе Продажи. Он сторнирует выручку и себестоимость, ставит товар обратно на склад, а НДС продавец принимает к вычету по корректировочному счёту-фактуре. Дальше — как оформить возврат в бухгалтерии поэтапно, с проводками и числами.

Развилка всего одна: принял покупатель товар к учёту или нет и работает он с НДС или без. От этого зависит только счёт-фактура. Сам документ возврата в 1С 8.3 Бухгалтерия почти во всех случаях один и тот же.

Какие бывают возвраты в 1С: выбираем документ

Слово «возврат» в 1С закрывает четыре разные операции. Прежде чем что-то заполнять, определите свою:

Когда возможен возврат товара и денег

Покупатель вправе вернуть товар в двух случаях:

• ✅ Брак, пересортица, недостача при приёмке — по закону (ст. 475, 518 ГК РФ). Основание — акт о недостатках, претензия.
• ✅ Качественный товар — только если это прямо прописано в договоре. Например, нереализованный остаток по договору поставки с правом возврата.

Документы-основания в жизни: претензия покупателя, акт о расхождениях (ТОРГ-2), товарная накладная ТОРГ-12 или УПД от покупателя, для розницы — заявление покупателя.

Какие данные подготовить перед оформлением

Прежде чем в 1С оформить возврат товара, соберите четыре вещи:

1. Документ реализации, по которому шла отгрузка — на него удобно ввести возврат «на основании».
2. Статус покупателя по НДС — плательщик или нет (влияет только на источник счёта-фактуры).
3. Объём возврата — вся партия или часть, в тех же единицах, что в отгрузке.
4. Факт оплаты — оплачена отгрузка, был аванс или ничего не поступало. От этого зависит проводка по деньгам.

Отдельно проверьте, что период не закрыт: если по дате возврата стоит «Дата запрета изменения данных», документ не проведётся. Настройка — Администрирование → Настройки пользователей и прав.

Как в 1С сделать возврат от покупателя: пошаговая инструкция

Базовый сценарий — оптовый покупатель, плательщик НДС, возврат по документу реализации.

Шаг 1. Создаём документ возврата

Путь: Продажи → Возвраты от покупателей. Кнопка «Создать» → вид операции «Продажа, комиссия».

Быстрее — на основании: откройте нужную Реализацию (акт, накладная, УПД) → Создать на основании → «Возврат товаров от покупателя». 1С подтянет номенклатуру, количество, цены и ставку НДС.

Шаг 2. Заполняем табличную часть

• В поле «Документ отгрузки» указываем исходную реализацию — по ней программа возьмёт себестоимость списания.
• Оставляем только те позиции и то количество, которое реально возвращается.
• Проверяем счета учёта: 41.01 (товары), 90.01.1, 90.02.1, 90.03, 62.01.
• Склад ставим тот, на который физически принимаем товар, — он может отличаться от склада отгрузки.

Шаг 3. Проводим и смотрим движения

Нажимаем «Провести» и открываем Дт/Кт. Документ формирует сторнирующие проводки — в 1С они показываются красным, без ручных корректировок.

Шаг 4. Выставляем корректировочный счёт-фактуру

В подвале документа — ссылка «Выписать корректировочный счёт-фактуру». 1С создаёт КСФ на уменьшение. Именно он даёт продавцу право на вычет НДС.

Шаг 5. Принимаем НДС к вычету

НДС по возврату попадает в книгу покупок. Если вычет не появился автоматически — проведите Операции → «Формирование записей книги покупок» за квартал, вкладка «Приобретённые ценности».

Шаг 6. Закрываем расчёты по деньгам

После проведения возврата у вас долг перед покупателем на счёте 62. Его нужно погасить деньгами или зачесть — об этом ниже.

Возврат товара от покупателя: проводки в 1С 8.3

Документ «Возврат товаров от покупателя» — это сторно исходной продажи. Проводки формируются так:

Итог по учёту:

• товар снова на складе на счёте 41.01;
• выручка и себестоимость периода уменьшены;
• начисленный при отгрузке НДС нейтрализован — либо сторно 90.03, либо вычет по КСФ через 68.02.

Возврат от покупателя — плательщика НДС

Здесь работает связка «документ возврата + корректировочный счёт-фактура на уменьшение».

Вся партия. КСФ выставляется на полную сумму отгрузки, к вычету идёт весь НДС по возвращённому товару.

Частичный возврат. В строках документа оставляем возвращаемое количество. Контрольный пример: отгрузили 100 шт по 1 200 ₽ (в т. ч. НДС 20 %), покупатель вернул 30 шт.

КСФ выставляется на разницу — на 30 шт и 6 000 ₽ НДС. Именно эта сумма идёт продавцу к вычету, а не весь НДС отгрузки.

Товар покупатель ещё не принял к учёту

Классика: брак нашли на приёмке, до оприходования. Порядок в 1С не меняется — тот же документ возврата и тот же корректировочный счёт-фактура на уменьшение. Никаких дополнительных документов от покупателя не нужно.

Если возвращается вся непринятая партия, КСФ закрывает отгрузку целиком, и по сделке остаётся ноль.

Товар уже принят к учёту

Раньше это оформляли «обратной реализацией» с новым счётом-фактурой от покупателя. Сейчас — тоже через КСФ продавца. Покупатель у себя восстанавливает НДС, но на вашу сторону это не влияет: вы делаете один документ возврата.

Возврат от покупателя — неплательщика НДС

Покупатель на УСН, физлицо или розничный клиент счёт-фактуру не выставляет. Что делает продавец:

• оформляет «Возврат товаров от покупателя» так же, как для плательщика;
• выписывает свой корректировочный счёт-фактуру на уменьшение;
• регистрирует его в книге покупок и принимает НДС к вычету.

Проводки идентичны разделу выше. Разница только в источнике счёта-фактуры — он ваш, а не покупателя. При частичном возврате логика та же: КСФ на возвращённую часть.

Возврат денег покупателю или зачёт в счёт будущих поставок

После проведения возврата на счёте 62 висит долг продавца. Закрыть его можно тремя способами:

• Безнал: Банк и касса → Списание с расчётного счёта, вид операции «Возврат покупателю». Проводка Дт 62.01 Кт 51.
• Наличные: расходный кассовый ордер , вид операции «Возврат покупателю». Проводка Дт 62.01 Кт 50. Помните о лимите наличных расчётов с организациями — 100 000 ₽ по одному договору.
• Зачёт: деньги не возвращаем, сумма остаётся авансом под следующую поставку. Оформляется документом Корректировка долга, вид операции «Прочие корректировки», проводка Дт 62.01 Кт 62.02.

Возврат аванса до отгрузки. Товар ещё не отгружён, покупатель отказался: возвращаем деньги с 62.02, а ранее исчисленный НДС с аванса принимаем к вычету. Документа возврата товара здесь нет вообще — только платёжка и вычет по авансовому счёту-фактуре.

Возврат в рознице: чек и касса

Розничный возврат оформляется по своей схеме:

1. Продажи → Возвраты от покупателей → вид операции «Розничный покупатель».
2. Товар приходуется на склад: 41.02 для розницы с суммовым учётом или 41.01 — для количественно-суммового.
3. Деньги: наличные — через РКО, оплата картой — возврат на ту же карту.
4. Пробивается чек «Возврат прихода» на ККТ (требование 54-ФЗ).

Возврат в день покупки до закрытия смены часто корректируют прямо в розничной выручке — чек возврата всё равно обязателен. Возврат после закрытия смены оформляют отдельным документом возврата.

Корректировка реализации вместо возврата: когда это правильнее

Документы легко путают, хотя назначение у них разное.

Если товар лежит на вашем складе — это возврат. Если товар остался у покупателя, а меняются только суммы — корректировка реализации.

Брак и обмен товара

• Брак с возвратом денег — обычный документ возврата плюс возврат оплаты.
• Обмен на аналогичный товар — это два документа: возврат старой позиции и новая реализация на замену. Одним документом обмен не оформляется.
• Возврат бракованного товара своему поставщику — уже другая операция, документ «Возврат товаров поставщику» в разделе Покупки. Частичный возврат продавцу оформляется там же: в строках оставляем возвращаемое количество, поставщик выставляет вам КСФ, а вы восстанавливаете ранее принятый к вычету НДС проводкой Дт 19.03 Кт 68.02.

Чем возврат отличается в Бухгалтерии, УТ и Розница

Логика одна, названия и детали разные:

• 1С:Бухгалтерия 3.0 — документ «Возврат товаров от покупателя», акцент на проводках, НДС и книге покупок.
• 1С:Управление торговлей — «Возврат товаров от клиента», часто с предварительной «Заявкой на возврат» и согласованием; бухгалтерские проводки формируются при передаче в бухгалтерскую базу.
• 1С:Розница — «Возврат товаров от покупателя» в рабочем месте кассира, с обязательным чеком возврата и привязкой к чеку продажи.

Если базы обмениваются данными, возврат делают в той системе, где ведётся первичка, и передают в бухгалтерскую — иначе получите два возврата на одну отгрузку.

Типичные ошибки при возврате от покупателя

• ❌ Не указан документ отгрузки — себестоимость не восстанавливается, партионный учёт ломается.
• ❌ Забыли корректировочный счёт-фактуру — нет права на вычет НДС, книга покупок пустая.
• ❌ Возврат оформлен «Реализацией» с минусом — искажаются выручка, НДС и складские партии.
• ❌ Двойной вычет НДС — и сторно 90.03, и ручная запись в книгу покупок по одному возврату.
• ❌ Розничный возврат без чека «Возврат прихода» — нарушение 54-ФЗ.
• ❌ Цена в возврате не совпадает с ценой отгрузки — «повисает» разница на 62 и 90.
• ❌ Возврат проведён в текущем периоде вместо периода отгрузки без анализа последствий — поедут декларация и книги прошлого квартала.
• ❌ Покупатель и договор выбраны не те, что в отгрузке — взаиморасчёты не закроются.

Как проверить, что возврат прошёл верно

После проведения загляните в отчёты:

• ОСВ по счёту 41 — товар вернулся на склад в нужном количестве и по прежней себестоимости.
• ОСВ по счёту 62 в разрезе покупателя и договора — долг закрыт деньгами или зачётом.
• Книга покупок (Отчёты → Книга покупок) — есть запись по КСФ с суммой вычета.
• Экспресс-проверка учёта — ловит расхождения по счетам-фактурам и НДС.
• Анализ субконто по контрагенту — видно всю цепочку «отгрузка → возврат → деньги» одним списком.

Если после закрытия месяца финрезультат выглядит странно, начните с ОСВ по 90 — сторно по возврату должно уменьшить и выручку, и себестоимость на сумму возвращённой партии.

Частые вопросы