Как отразить возврат денег от поставщика по банку в 1С 8.3

Поставщик вернул деньги на счёт — переплату, аванс за несостоявшуюся поставку или сумму за возвращённый товар. В 1С 8.3 всё это отражается одним документом, но проводки и последствия по НДС зависят от того, за что именно пришли средства.

Разберём, как провести возврат денежных средств от поставщика по банку: какой документ выбрать, какая проводка (Дт 51 Кт 60.02) сформируется и когда придётся восстановить НДС с аванса.

За что поставщик может вернуть деньги

Прежде чем оформлять возврат денег от поставщика, определите основание — от него зависят и счёт учёта, и НДС.

• 💸 Возврат аванса — вы заплатили предоплату, поставка сорвалась. Самый частый случай.
• 📦 Возврат за товар — товар уже вернули поставщику, он возвращает оплату.
• ➕ Переплата — заплатили больше, чем по договору или счёту.
• 🏦 Ошибочный платёж — деньги вернул банк (неверные реквизиты), а не поставщик. Это отдельная история, разберём ниже.

Каким документом оформить возврат по банку

Поступление денег отражается документом «Поступление на расчётный счёт».

Путь: Банк и касса → Банковские выписки → Поступление.

Ключевой реквизит — Вид операции. Для нашего случая выбираем Возврат от поставщика.

💡 Если загружаете выписку из клиент-банка, 1С часто сама подставляет вид операции по назначению платежа. Всё равно проверьте — автоопределение ошибается, особенно когда в назначении нет слова «возврат».

Заполните поля документа:

1. Плательщик — ваш поставщик (контрагент).
2. Сумма — фактически поступившая на счёт.
3. Договор — тот же, по которому шла оплата.
4. Счёт расчётов — 60.02 для возврата аванса, 60.01 для расчётов по поставке.
5. Ставка НДС — как в исходном платеже.

Возврат денежных средств от поставщика: проводки в 1С 8.3

Основная проводка при возврате по банку:

Разберём на числах.

Вы перечислили поставщику аванс 120 000 ₽, в том числе НДС 20 000 ₽, и приняли НДС к вычету по авансовому счёту-фактуре. Поставка сорвалась, деньги вернулись.

Если по авансу вы заявляли вычет НДС — восстановить его при возврате обязательно. Иначе получите занижение налога и требование от инспекции.

Когда и как восстанавливается НДС с аванса

НДС восстанавливают в том квартале, когда поставщик вернул аванс (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ).

В 1С 8.3 запись Дт 76.ВА Кт 68.02 формируется автоматически, если:

• по исходному авансу был документ «Счёт-фактура полученный» на аванс с галкой «Отразить вычет НДС»;
• в документе возврата корректно указан счёт 60.02 и тот же договор.

После проведения проверьте книгу продаж: восстановленный НДС должен попасть туда за текущий квартал.

⚠️ Если авансовый счёт-фактура не заводился и вычет НДС не заявлялся — восстанавливать нечего. Проводка будет только Дт 51 Кт 60.02.

Если деньги вернул банк, а не поставщик

Отдельный сценарий: платёж ушёл с ошибкой в реквизитах, банк его не пропустил и вернул сумму обратно.

Здесь поставщик денег не получал, поэтому вид операции Возврат от поставщика не подходит — иначе задвоите расчёты по счёту 60.

Что делать:

1. Найдите исходный документ списания (Списание с расчётного счёта).
2. Отразите возврат как поступление с видом операции Прочее поступление, счёт учёта — тот же 60.02, чтобы закрыть повисшую предоплату.
3. Либо, если списание было ошибочным изначально, скорректируйте его и проведите новый платёж с верными реквизитами.

Итог: сальдо по счёту 60 должно вернуться к состоянию «до платежа».

Типичные ошибки при возврате от поставщика

• ❌ Выбран счёт 60.01 вместо 60.02 (или наоборот). Возврат аванса «зависает» на счёте расчётов по поставке, взаиморасчёты не сходятся.
• ❌ Не восстановлен НДС с ранее принятого к вычету аванса — занижение налога.
• ❌ Указан не тот договор — 1С не свяжет возврат с исходной оплатой, появятся две открытые суммы.
• ❌ Вид операции «Прочее поступление» там, где нужен «Возврат от поставщика» — не формируется проводка по счёту 60.
• ❌ Возврат за товар без документа «Возврат товаров поставщику» — деньги пришли, а реализация возврата не отражена.

Как проверить, что возврат отражён верно

После проведения документа сделайте два действия:

• Откройте ОСВ по счёту 60 в разрезе контрагента и договора — не должно остаться «висящих» сумм.
• Проверьте проводки документа (кнопка Дт/Кт): при возврате аванса ожидаем Дт 51 Кт 60.02 и, при необходимости, Дт 76.ВА Кт 68.02.

Если по договору были и поставки, и возвраты — удобно свериться отчётом Акт сверки взаиморасчётов.

Частые вопросы