Возврат по эквайрингу в 1С 8.3: документ «Завершение расчётов с ТСТ» и проводки

Частая ошибка: бухгалтер видит, что деньги за возврат ушли покупателю на карту, и сразу закрывает счёт 62 напрямую с расчётного. А банк держит эти деньги на транзитном счёте ещё день-два и удерживает комиссию. В итоге эквайринговый счёт 57.03 зависает с остатком, который не бьётся с выпиской.

Возврат покупки по эквайрингу проводится в 1С двумя документами: сначала оформляем сам возврат товара (или чек возврата), затем — банковский документ Завершение расчётов с ТСТ с операцией «Возврат покупки». Именно он делает проводки по эквайрингу и списывает деньги с карты покупателя. Ниже — как провести это в 1С по шагам, с числами и разбором, где чаще всего ошибаются.

Как устроен эквайринг в учёте: счёт 57.03 и роль ТСТ

ТСТ — это торгово-сервисная точка, то есть ваш магазин (терминал), подключённый к банку-эквайеру. Все операции по картам проходят не мгновенно: банк сначала собирает их на своём стороне, а потом зачисляет на расчётный счёт единой суммой за минусом комиссии.

Поэтому в 1С есть промежуточный счёт 57.03 «Продажи по платёжным картам». Логика простая:

• 💳 покупатель оплатил картой → сумма легла в дебет 57.03;
• 🏦 банк перечислил деньги на расчётный счёт → 57.03 закрывается в кредит;
• ↩️ при возврате всё зеркально: деньги уходят покупателю, 57.03 работает в обратную сторону.

💡 Счёт 57.03 — это «деньги в пути». В норме на конец месяца он должен быть близок к нулю: всё, что провели картой, банк уже зачислил. Большой остаток — сигнал, что какой-то документ забыли или провели не той датой.

При возврате добавляется ещё один нюанс — комиссию банка за исходную покупку обычно не возвращают. Это отдельный расход, который остаётся на 91.02.

Порядок расчётов с покупателем при возврате

Прежде чем лезть в 1С, разберитесь с самой ситуацией — от неё зависит набор документов.

⚠️ Деньги по эквайрингу возвращаются только на ту же карту, с которой была оплата. Выдать наличными из кассы возврат по безналичной оплате нельзя — это нарушение 54-ФЗ. Кассир пробивает чек с признаком «возврат прихода» и способом расчёта «безналичными».

Дальше рассмотрим ключевой документ — тот самый Завершение расчётов с ТСТ, из-за которого чаще всего и ищут «как провести в 1С».

Документ «Завершение расчётов с ТСТ»: как провести в 1С

Это банковский документ, который отражает фактическое движение денег между вами и банком-эквайером по итогам дня. Найти его: Банк и касса → Банк → Завершение расчётов по картам (в некоторых релизах — из выписки банка кнопкой «Завершение расчётов с ТСТ»).

Ключевой момент: Завершение расчётов с ТСТ не создаёт возврат товара сам по себе. Он только двигает деньги. Основание для НДС и себестоимости — это документ Возврат товаров от покупателя, его оформляют отдельно.

Проводки по возврату эквайринга в 1С

Разберём на числах. Покупатель вернул товар на 12 000 ₽ (в т.ч. НДС 20% — 2 000 ₽), деньги банк списывает с вашего расчётного счёта на его карту, комиссия за исходную покупку 1,8% (216 ₽) не возвращается.

Сначала — возврат товара (Возврат товаров от покупателя):

Обратите внимание на знаки: строки сторно идут с минусом, потому что 1С сторнирует исходную реализацию. НДС к вычету при возврате — это не «минус налог к уплате» произвольно, а именно сторно начисленного НДС через 90.03 и запись в книгу покупок.

💡 В рознице механика та же, но вместо 62 работает Отчёт о розничных продажах и субсчёт 62.Р / 76. Проверьте в учётной политике, какой счёт расчётов с розничными покупателями у вас настроен.

Когда деньги банк зачисляет не сразу

Если по вашему договору эквайринга деньги идут на счёт 1–3 дня, документ Завершение расчётов с ТСТ проводится датой фактического списания по выписке, а не датой возврата товара. Между этими датами сумма законно «висит» на 57.03 — это нормально.

Налоговый учёт: НДС и УСН при возврате

На ОСНО. Возврат — основание для вычета ранее начисленного НДС (ст. 171–172 НК РФ). В 1С этот вычет попадает в книгу покупок автоматически при проведении Возврата товаров от покупателя, если стоит галка «НДС». Отдельный счёт-фактуру покупатель-физлицо не выставляет — регистрируете свой же чек/реализацию.

На УСН. Объекта «НДС» нет. При возврате уменьшаете доход того периода, в котором вернули деньги. Если продажа была в прошлом квартале, а возврат — в этом, доход текущего периода уменьшается на сумму возврата. Комиссию банка на «доходах минус расходы» относите в расходы, на «доходах» — она в базе не участвует.

⚠️ При совмещении режимов (например, ОСНО + патент по рознице) следите, к какому виду деятельности относился исходный чек. Возврат должен «сесть» в тот же режим, иначе поедет и НДС, и налоговая база.

Возврат в разных конфигурациях: Бухгалтерия, УТ, Розница

Механика зависит от программы.

• 📗 1С:Бухгалтерия 3.0 — связка Возврат товаров от покупателя + Завершение расчётов с ТСТ. Самый частый сценарий, описан выше.
• 📘 1С:Управление торговлей 11 — возврат оформляют документом Возврат товаров от клиента на основании реализации; эквайринг закрывается через Эквайринговую операцию с видом «Возврат». Взаиморасчёты идут по заказу/договору.
• 📙 1С:Розница 2.3 — работа идёт через чеки ККМ: кассир пробивает Чек возврата, а деньги на карту уходят через подключённый эквайринговый терминал. В конце смены Отчёт о розничных продажах уже содержит свёрнутые суммы возвратов.

Во всех трёх случаях итог один: задолженность перед покупателем закрывается через транзитный эквайринговый счёт, а не напрямую с 51.

Сверка: как поймать зависший остаток на 57.03

Главный контроль после возврата — оборотно-сальдовая ведомость по счёту 57.03.

Если на 57.03 осталась «красная» или «висящая» сумма — почти всегда причина в дате: Завершение расчётов с ТСТ провели не тем днём, каким банк реально двинул деньги.

Типичные ошибки при возврате эквайринга

Как предотвратить расхождения

Несколько привычек, которые снимают 90% проблем с эквайрингом:

1. Проводите Завершение расчётов с ТСТ строго по выписке банка, а не по чеку.
2. Раз в месяц закрывайте 57.03 в ноль — это ваш индикатор порядка.
3. Ведите отдельный договор вида «Эквайринг» с корректным процентом комиссии.
4. Не смешивайте эквайринг и обычные безналичные списания — для карт всегда отдельный документ.

💡 Если возвратов много, настройте загрузку реестров эквайринга из клиент-банка — 1С сама разложит операции по видам «Оплата» и «Возврат» и подставит комиссию.

Частые вопросы