Как оформить возврат товара от покупателя в 1С 8.3 Бухгалтерия

Быстрый ответ: возврат товара от покупателя в 1С 8.3 Бухгалтерия оформляют документом «Возврат товаров от покупателя» (раздел Продажи). Он сторнирует выручку и себестоимость, возвращает товар на склад, а НДС продавец принимает к вычету по корректировочному счёту-фактуре. Как оформить возврат в бухгалтерии пошагово — разбираем ниже с проводками и примерами.

Ключевая развилка одна: принял покупатель товар к учёту или нет и работает он с НДС или без. От этого зависит, какой счёт-фактуру выставлять. Сам документ возврата в 1С почти всегда один и тот же.

Когда возможен возврат и на каком основании

Покупатель вправе вернуть товар в двух ситуациях:

• ✅ Товар с браком или пересортицей — по закону (ст. 475, 518 ГК РФ). Основание — акт о недостатках, претензия.
• ✅ Качественный товар — только если это прямо предусмотрено договором (например, нереализованный остаток по договору поставки).

Документ-основание в жизни: претензия покупателя, акт возврата, товарная накладная ТОРГ-12 или УПД от покупателя. В 1С это отражается одним документом возврата — он и уменьшает продажу, и приходует товар обратно.

💡 С точки зрения НДС порядок с 01.04.2019 единый: при возврате продавец выставляет корректировочный счёт-фактуру на уменьшение — независимо от того, успел покупатель оприходовать товар или нет. «Обратной реализации» со счётом-фактурой от покупателя больше не требуется.

На что обратить внимание перед оформлением

Прежде чем в 1С сделать возврат, проверьте четыре вещи:

1. Найдите документ реализации, по которому шла отгрузка — на него удобно ввести возврат «на основании».
2. Уточните статус покупателя по НДС — плательщик или нет (влияет на счёт-фактуру).
3. Определите объём — вся партия или частичный возврат.
4. Проверьте, был ли аванс/оплата — от этого зависит проводка по возврату денег.

Как в 1С сделать возврат товара: пошаговая инструкция

Разберём базовый сценарий — оптовый покупатель, плательщик НДС, возврат по документу реализации.

Шаг 1. Создаём документ возврата

Путь: Продажи → Возвраты от покупателей (или Возвраты). Кнопка «Создать» → вид операции «Продажа, комиссия».

Проще ввести на основании: откройте нужную Реализацию (акт, накладная) → кнопка Создать на основании → «Возврат товаров от покупателя». Тогда 1С сама подтянет номенклатуру, количество, цены и ставку НДС.

Шаг 2. Заполняем табличную часть

• В поле «Документ отгрузки» указываем исходную реализацию — по ней программа возьмёт себестоимость списания.
• В строках оставляем только те позиции и то количество, которое реально возвращается (для частичного возврата — уменьшаем).
• Проверяем счета учёта: 41.01 (товары), 90.01.1, 90.02.1, 90.03, 62.01.

⚠️ Если поле «Документ отгрузки» не заполнить, 1С не сможет корректно восстановить себестоимость возвращаемого товара — партия «повиснет». Всегда указывайте документ-основание отгрузки.

Шаг 3. Проводим и смотрим движения

Нажимаем «Провести» и открываем Дт/Кт. Документ формирует сторнирующие проводки (красным).

Шаг 4. Выставляем корректировочный счёт-фактуру

В подвале документа — ссылка «Выписать корректировочный счёт-фактуру». Нажимаем, 1С создаёт КСФ на уменьшение. Именно он даёт продавцу право на вычет НДС.

Шаг 5. Принимаем НДС к вычету

НДС по возврату попадает в книгу покупок. Если вычет не отражается автоматически — проведите Операции → «Формирование записей книги покупок» за квартал, вкладка «Приобретённые ценности».

Возврат товара от покупателя: проводки в 1С 8.3

Документ «Возврат товаров от покупателя» — это, по сути, сторно исходной продажи. Возврат покупателю проводки в 1С 8.3 формирует так:

Итог по учёту:

• товар снова на складе на счёте 41.01;
• выручка и себестоимость периода уменьшены;
• начисленный при отгрузке НДС нейтрализован — либо сторно 90.03, либо вычет по КСФ через 68.02.

💡 Не задваивайте НДС. Если документ уже сторнировал 90.03, отдельная запись в книгу покупок по этому же возврату не нужна — иначе вычет задвоится. В типовой 1С 8.3 логика настроена так, что дублирования не происходит: следите за суммой в декларации.

Возврат от покупателя — плательщика НДС

Здесь работает связка «документ возврата + корректировочный счёт-фактура на уменьшение».

Вся партия. КСФ выставляется на полную сумму отгрузки, к вычету — весь НДС по возвращённому товару.

Частичный возврат. В строках документа оставляем возвращаемое количество. Пример: отгрузили 100 шт по 1 200 ₽ (в т. ч. НДС 20 %), вернули 30 шт.

КСФ выставляется на разницу — на 30 шт и 6 000 ₽ НДС. Именно эта сумма идёт продавцу к вычету.

Товар покупатель ещё не принял к учёту

Ситуация, когда покупатель не оприходовал товар (нашёл брак при приёмке). Порядок в 1С не меняется: тот же документ возврата, тот же корректировочный счёт-фактура на уменьшение. Дополнительных документов не нужно.

Товар уже принят к учёту

Раньше это оформляли как «обратную реализацию» с новым счётом-фактурой от покупателя. Сейчас — так же через КСФ продавца. Покупатель отражает у себя восстановление НДС, но на вашу сторону это не влияет: вы делаете один документ возврата.

Возврат от покупателя — неплательщика НДС

Покупатель на УСН, физлицо или розница счёт-фактуру не выставляет. Что делает продавец:

• оформляет «Возврат товаров от покупателя» так же, как для плательщика;
• выписывает свой корректировочный счёт-фактуру на уменьшение;
• регистрирует его в книге покупок и принимает НДС к вычету.

Проводки идентичны разделу выше. Разница только в источнике счёта-фактуры — он ваш, а не покупателя.

Возврат денег покупателю в 1С 8.3

После проведения возврата у покупателя на счёте 62 образуется задолженность продавца — её нужно погасить.

• Безнал: Банк и касса → Платёжные поручения/Списание с расчётного счёта, вид операции «Возврат покупателю». Проводка Дт 62 Кт 51.
• Наличные: Расходный кассовый ордер, вид операции «Возврат покупателю». Проводка Дт 62 Кт 50.
• Возврат аванса: если товар оплачен авансом и возвращается до отгрузки — деньги идут с 62.02, а ранее исчисленный НДС с аванса продавец принимает к вычету.

💡 Возврат денег привязывайте к тому же договору и, по возможности, к документу возврата — тогда взаиморасчёты по счёту 62 закроются без «зависших» сумм.

Возврат в рознице: чек и касса

Розничный возврат оформляется отдельно:

1. Продажи → Возвраты от покупателей → вид операции «Розничный покупатель».
2. Товар приходуется на склад (41.02 для розницы с суммовым учётом или 41.01).
3. Деньги: наличные — через РКО и ОФД, безнал по карте — возврат на карту.
4. Пробивается чек «Возврат прихода» на кассе (по 54-ФЗ обязательно).

Если возврат в тот же день до закрытия смены — часто корректируют саму розничную выручку. Если позже — отдельным документом возврата и чеком возврата.

Брак и обмен товара

• Брак с возвратом денег — обычный документ возврата + возврат оплаты.
• Обмен на аналогичный товар — это возврат старой позиции (документ возврата) и новая реализация на замену. Двумя документами, а не одним.
• Возврат бракованного товара своему поставщику — это уже другая операция, документ «Возврат товаров поставщику», не путайте с возвратом от покупателя.

Типичные ошибки при возврате от покупателя

• ❌ Не указан документ отгрузки — себестоимость не восстанавливается, партионный учёт ломается.
• ❌ Забыли корректировочный счёт-фактуру — нет права на вычет НДС, книга покупок пустая.
• ❌ Возврат оформлен новой «Реализацией» с минусом — так делать нельзя, искажается выручка и НДС.
• ❌ Двойной вычет НДС — и сторно 90.03, и запись в книгу покупок по одному возврату.
• ❌ Розничный возврат без чека «Возврат прихода» — нарушение 54-ФЗ.
• ❌ Неверная дата — возврат прошлого квартала лучше проводить с корректной датой, иначе поедут декларация и книги.

Как проверить, что возврат прошёл верно

После проведения загляните в отчёты:

• ОСВ по счёту 41 — товар вернулся на склад в нужном количестве.
• ОСВ по счёту 62 — задолженность перед покупателем закрыта возвратом денег.
• Книга покупок (Отчёты → Книга покупок) — есть запись по КСФ с суммой вычета.
• Экспресс-проверка учёта НДС — быстро ловит расхождения по счетам-фактурам.