Возврат товара поставщику в 1С 8.3 — поэтапная инструкция с проводками

Возврат товара поставщику в 1С 8.3 Бухгалтерия оформляют документом «Возврат товаров поставщику» — на основании поступления либо, когда товар остаётся у вас, через «Корректировку поступления». Эта поэтапная инструкция даёт готовый набор проводок и показывает, в какой момент нужен корректировочный счёт-фактура. Всё сводится к двум вопросам: приняли вы товар на учёт или нет и кто из сторон платит НДС.

Разберём четыре сценария: товар ещё не оприходован, товар уже на учёте (с восстановлением НДС и КСФ), возврат от неплательщика НДС и цепочку «покупатель вернул брак нам — мы возвращаем его поставщику». Отдельно — счёт 76.02 «Расчёты по претензиям»: где он действительно нужен, а где его ставят по привычке и потом не могут закрыть.

Коротко о главном: 5 пунктов

• 📄 Основной документ — «Возврат товаров поставщику» (раздел Покупки), вводить удобнее из карточки «Поступление (акты, накладные, УПД)».
• 🔢 Если товар уже принят на учёт, входной НДС при возврате восстанавливают — 1С делает это при регистрации корректировочного счёта-фактуры (КСФ) от поставщика.
• 🧾 Покупатель не выставляет свой счёт-фактуру на возврат. НДС корректирует продавец через КСФ, а покупатель регистрирует его в книге продаж.
• 💳 Долг поставщика после возврата остаётся на счёте 60.01 (или 60.02, если был аванс). Возврат денег или зачёт закрывает это сальдо.
• ⚠️ Счёт 76.02 «Расчёты по претензиям» в обычной схеме возврата не используется — он для недостачи, боя, штрафов и требований возместить убыток.

Возврат, корректировка поступления или претензия: что выбрать

В 1С 8.3 три разных механизма, и путаница между ними даёт больше половины ошибок в учёте.

Подготовка: что проверить, чтобы оформить возврат без ошибок

Документ проведётся почти всегда. Кривые проводки тоже. Поэтому пара минут на проверку до нажатия «Создать».

Как выбрать исходное поступление

Поле Документ поступления — самое важное в возврате. По нему 1С находит партию, себестоимость и входной НДС.

Если поступлений от одного поставщика много, ищите нужное так:

1. Откройте Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД).
2. Отфильтруйте по контрагенту и поставьте отбор по номенклатуре (кнопка Ещё → Настроить список).
3. Сверьте цену за единицу с той, что указана в накладной на возврат: при партионном учёте цены по разным поставкам различаются.
4. Из найденного документа нажмите Создать на основании → Возврат товаров поставщику.

При учёте по ФИФО 1С спишет ту же партию, что пришла по выбранному поступлению. Если партия уже израсходована, сумма по бухучёту уйдёт в нуль — проверьте остаток заранее.

Пошаговая инструкция: как оформить возврат товара поставщику в 1С 8.3

Базовый сценарий: товар принят на учёт, обе стороны на ОСНО.

Пример: приняли 100 коробок плитки по 500 ₽ (50 000 ₽ + НДС 20 % = 10 000 ₽), возвращаем 20 коробок — 10 000 ₽ + НДС 2 000 ₽.

Как оформить полный возврат

Возвращаете всю поставку целиком — самый простой случай. Вводите документ на основании поступления и ничего не удаляете из табличной части.

Проверьте две вещи:

• ✅ количество в возврате равно количеству в поступлении по каждой строке;
• ✅ после проведения сальдо по этой партии на 41-м счёте стало нулевым (ОСВ с субконто «Партии»).

Если поступление уже оплачено, долг поставщика на 60.01 будет равен сумме платежа. Дальше — либо деньги обратно, либо зачёт в аванс.

Как оформить частичный возврат

Частичный возврат — ситуация штатная: из 100 коробок 20 битые.

1. Создайте возврат на основании поступления.
2. Удалите строки, которые не возвращаете.
3. В оставшихся строках замените количество на фактически возвращаемое.
4. Цену оставьте прежней — она задаёт и себестоимость, и сумму НДС к восстановлению.

Возвратная накладная в 1С: как сделать и что приложить к возврату

После проведения печатайте документы кнопкой Печать в форме возврата:

• 📄 Расходная накладная (ТОРГ-12) — это и есть возвратная накладная поставщику: как её сформировать и на что смотреть .
• 📄 УПД со статусом «1» — заменяет накладную и счёт-фактуру сразу, если возврат оформляете как обратную реализацию по договорённости.
• 📄 Акт о расхождениях (ТОРГ-2) — печатается не из возврата, а при приёмке; обосновывает причину.
• 📄 Претензионное письмо поставщику со ссылкой на ст. 475 или 518 ГК РФ — в 1С его нет, пишется в свободной форме.

В типовой схеме возврата брака покупатель УПД не выставляет: достаточно ТОРГ-12, акта и претензии.

Проводки: возврат товара поставщику в 1С 8.3

Суммы — из примера выше (возврат 20 коробок: 10 000 ₽ товар + 2 000 ₽ НДС).

Проводка Дт 60.01 Кт 19.03 показывает уменьшение входящего НДС, а запись в книге продаж на 2 000 ₽ увеличивает налог к уплате. Обе стороны операции должны попасть в декларацию.

НДС при возврате: у покупателя и у поставщика

Если товар не был принят к учёту и вычет вы не заявляли, восстанавливать нечего. Достаточно зарегистрировать счёт-фактуру поставщика только на принятую часть поставки.

Как сделать возврат поставщику в разных случаях

Товар не принят на учёт

Брак нашли при приёмке, на баланс товар не ставили (счёт 002 «ТМЦ, принятые на ответственное хранение »). Вычет НДС не заявляли — восстанавливать нечего.

Оформляете «Возврат товаров поставщику», в проводках только списание с 002. Счёт-фактуру поставщика либо не регистрируете вовсе, либо регистрируете на принятую часть.

Товар уже на учёте: полная схема с КСФ

Самый частый вариант. Порядок строгий:

1. Поступление (акты, накладные, УПД).
2. Регистрация счёта-фактуры поставщика.
3. «Возврат товаров поставщику».
4. Регистрация КСФ от поставщика.

Именно КСФ, а не ваш собственный счёт-фактура: покупатель на возврат СФ не выставляет. Без КСФ нет основания для записи в книге продаж — НДС повиснет, и при сверке ФНС задаст вопрос.

Возврат товара от неплательщика НДС (УСН, освобождение)

Компания на УСН входной НДС к вычету не принимала, поэтому НДС-проводок в возврате нет.

Ставка НДС может подтянуться из поступления «для справки», но на расчёты с бюджетом это не влияет. Проводка одна: Дт 60.01 Кт 41.01 на полную стоимость с налогом, если НДС был включён в стоимость товара.

Возврат в 1С 8.3 от покупателя — поставщику: цепочка из двух документов

Частая связка: покупатель привёз вам брак, вы принимаете его обратно и отправляете дальше поставщику. В 1С это два независимых документа, а не один.

1. Продажи → «Возврат товаров от покупателя» — товар возвращается на склад, сторнируется выручка и начисленный НДС.
2. Покупки → «Возврат товаров поставщику» на основании исходного поступления — товар уходит со склада, восстанавливается входной НДС.

Возврат по договорённости как обратная реализация

Товар качественный, просто не подошёл, а поставщик готов выкупить его назад. Стороны иногда оформляют это как обратную реализацию.

Тогда в 1С не «Возврат», а Реализация (акты, накладные, УПД): вы начисляете НДС и выставляете свой счёт-фактуру. Налоговый смысл другой — с возвратом брака не смешивать.

Корректировка поступления в 1С 8.3 при возврате товара поставщику

Документ Покупки → «Корректировка поступления» нужен, когда товар физически не возвращается, но сумма или количество в поступлении меняются.

Три вида корректировки и когда их ставить:

Порядок работы:

1. Откройте поступление → Создать на основании → Корректировка поступления.
2. Выберите вид операции и установите флаг Восстановить НДС в книге продаж, если сумма уменьшается.
3. На вкладке Товары в строке «после изменения» укажите новое количество или цену.
4. Проведите и зарегистрируйте КСФ или ИСФ поставщика.

Если часть товара всё-таки уезжает обратно, корректировка не нужна — оформляйте возврат. Двойное оформление (и корректировка, и возврат на одну партию) задвоит уменьшение стоимости. Подробнее о технике правок — в разборе корректировки долга в 1С .

Возврат денежных средств от поставщика: проводки в 1С 8.3

После возврата товара на 60.01 висит дебетовое сальдо — это долг поставщика. Закрыть его можно тремя способами.

• 💳 Деньги на счёт. Банк и касса → Поступление на расчётный счёт, вид операции Возврат от поставщика. Проводка Дт 51 Кт 60.01.
• 🔁 Зачёт в аванс. Покупки → Корректировка долга, вид «Зачёт задолженности»: Дт 60.02 Кт 60.01.
• 🤝 Взаимозачёт с этим же контрагентом как покупателем. Корректировка долга, проводка Дт 60.01 Кт 62.01.

Расчёты по претензиям: проводки в 1С 8.3 по счёту 76.02

Счёт 76.02 применяют, когда предъявляется денежное требование: недостача при приёмке, бой, штраф по договору, компенсация убытка. Обычный возврат товара идёт через 60 — здесь другая история.

Как оформить претензию в 1С 8.3 от покупателя

Отдельного документа «Претензия» в типовой 1С:Бухгалтерии нет. Действуйте так:

1. Если покупатель возвращает товар — оформляйте Продажи → «Возврат товаров от покупателя», счёт 76.02 не нужен.
2. Если товар остаётся у покупателя, а вы компенсируете стоимость или платите штраф — Операции → «Операция, введённая вручную»: Дт 91.02 Кт 76.02.
3. Выплату проводите документом Списание с расчётного счёта, вид операции Прочее списание, счёт дебета — 76.02, субконто — контрагент и договор.
4. Для зачёта претензии против долга покупателя используйте Корректировка долга: Дт 76.02 Кт 62.01.

Сальдо по 76.02 в итоге должно уйти в нуль: либо деньгами, либо встречной поставкой, либо зачётом. Незакрытый остаток годами тянется в балансе и портит расшифровку дебиторки.

Отчёты для самопроверки

После проведения возврата — три-четыре отчёта, и вы точно знаете, что учёт сошёлся.

• 📊 ОСВ по счёту 41 — количество и сумма уменьшились ровно на возврат; смотрите с субконто «Партии».
• 📊 ОСВ по счёту 60 — появилось дебетовое сальдо на сумму возврата с НДС.
• 📊 Книга продаж (Отчёты → НДС → Книга продаж) — есть строка с КСФ на сумму восстановленного НДС (2 000 ₽ в примере).
• 📊 Анализ субконто по контрагенту — видна вся цепочка: поступление, возврат, оплата, зачёт.
• 📊 ОСВ по счёту 76.02 — если работали с претензией, проверьте, что сальдо закрылось.

Нет долга в ОСВ по 60 и пустая книга продаж — почти наверняка не зарегистрирован КСФ либо не заполнено поле «Документ поступления».

Частые ошибки и как их избежать

Как предотвратить проблемы на будущее

• ✅ Вводите возврат на основании поступления — подтянутся партия и документ-основание.
• ✅ Требуйте от поставщика КСФ до закрытия периода по НДС.
• ✅ Оформляйте акт о расхождениях и претензию в день приёмки: ГК РФ требует известить поставщика без промедления.
• ✅ Раз в квартал сверяйте счета 60 и 76.02 актом сверки — расхождения по возвратам видны именно там.
• ✅ Зафиксируйте в договоре поставки единую схему возврата: через КСФ или через обратную реализацию.

Частые вопросы