Как оформить возврат товара и денег в 1С 8.3

Возврат в 1С — это отдельный документ, которым покупатель отдаёт товар обратно продавцу, а продавец возвращает деньги или засчитывает их в счёт других поставок. В 1С 8.3 Бухгалтерия возврат оформляется не «сторно» руками, а специальными документами: Возврат товаров от покупателя и Возврат товаров поставщику.

Ниже — как сделать возврат в 1С по каждому сценарию: от покупателя и поставщику, полный и частичный, с НДС и без, вместе с проводками, корректировочным счётом-фактурой и разбором, почему документ не проводится.

С какой стороны вы оформляете возврат

Сначала определите роль. От неё зависит документ, счета учёта и порядок с НДС.

Возврат товара от покупателя в 1С 8.3

Документ: раздел Продажи → Возвраты от покупателей. Или из Реализации кнопкой Создать на основании → Возврат товаров от покупателя.

С 2019 года при возврате товара продавец выставляет корректировочный счёт-фактуру — независимо от того, успел покупатель принять товар на учёт или нет. Схема «обратной реализации» осталась только для случаев, когда стороны прямо договорились переоформить возврат как новую продажу.

Возврат непринятого на учёт товара — покупатель плательщик НДС

Покупатель принял товар, но ещё не оприходовал (или возвращает сразу при приёмке).

1. Откройте исходную Реализацию → Создать на основании → Возврат товаров от покупателя.
2. Проверьте вкладку Товары: количество, цена и Счета учёта подтянулись из реализации.
3. Укажите склад, на который приходуется возврат.
4. Проведите документ.
5. Оформите корректировочный счёт-фактуру на уменьшение: в исходной реализации Создать на основании → Корректировочный счёт-фактура.

Продавец регистрирует корректировочный СФ в книге покупок и принимает НДС к вычету.

Частичный возврат непринятого товара + корректировочный СФ

Если покупатель вернул часть партии:

• в документе возврата оставьте только фактически возвращённое количество;
• корректировочный счёт-фактура выставляется на разницу (было — стало), а не на всю сумму;
• вычет НДС продавец заявляет тоже только на сумму возврата.

Возврат принятого на учёт товара — покупатель плательщик НДС

Порядок в 1С 8.3 такой же: документ Возврат товаров от покупателя на основании реализации, затем корректировочный счёт-фактура на уменьшение. Покупатель со своей стороны восстанавливает ранее принятый к вычету НДС на сумму возврата.

Регистрация СФ на возврат от покупателя идёт автоматически при проведении корректировочного счёта-фактуры — отдельно вручную в книгу покупок его заводить не нужно.

Возврат от неплательщика НДС и физлица

Покупатель на УСН, патенте или физлицо счёт-фактуру не выставляет. Продавец:

• оформляет Возврат товаров от покупателя как обычно;
• для вычета НДС регистрирует в книге покупок свой исходный счёт-фactура (или сводный) на сумму возврата — через документ Формирование записей книги покупок либо корректировочный СФ на себя.

Частичный возврат от неплательщика оформляется на возвращённое количество; принцип с НДС к вычету тот же.

Проводки по возврату товара от покупателя

В 1С сторнирующие проводки формируются автоматически со знаком минус — вручную ставить сторно не нужно.

Возврат товара поставщику в 1С

Обратная ситуация: брак, пересортица, излишки. Документ: Покупки → Возвраты поставщикам, удобнее — из Поступления (акты, накладные) кнопкой Создать на основании.

Пошагово, как оформить возврат товара поставщику в 1С 8.3:

1. Откройте Поступление, на основании которого приходовали товар.
2. Создать на основании → Возврат товаров поставщику.
3. На вкладке Товары оставьте возвращаемые позиции и количество.
4. Проверьте Счёт-фактуру полученный — 1С предложит его для восстановления НДС.
5. Проведите документ, при необходимости распечатайте ТОРГ-12 на возврат.

Как возврат облагается НДС:

• у покупателя (вы) — восстанавливаете НДС, ранее принятый к вычету, на сумму возврата;
• у поставщика — он принимает НДС к вычету на основании своего корректировочного счёта-фактуры.

Проводки возврата поставщику:

Счёт 76.02 «Расчёты по претензиям» — ключевой при возврате поставщику: через него проходят и товар, и НДС, и последующее закрытие расчётов.

Возврат денег покупателю в 1С 8.3 Бухгалтерия

Если товар уже вернули документом, а деньги отдаёте отдельно — или возвращаете полученный аванс:

• по безналу: Банк и касса → Банковские выписки → Списание с видом операции «Возврат покупателю», счёт расчётов 62.02 (для аванса) или 62.01;
• наличными: Выдача наличных (РКО) с тем же видом операции.

Проводка: Дт 62 Кт 51 (50). Если возвращаете аванс с НДС — не забудьте принять к вычету НДС с аванса документом Формирование записей книги покупок.

Частые ошибки и как их избежать

Разберём, почему не проводится документ возврата и где чаще всего теряется НДС.

Перед массовым переоформлением возвратов сделайте резервную копию базы и проверьте закрытие периода — перепроведение задним числом может «поехать» по НДС и себестоимости.

Отчёты для проверки возврата

После проведения возврата сверьтесь:

Быстрый чек-лист, чтобы ничего не забыть:

Частые вопросы