Возврат в 1С 8.3 Бухгалтерия: все виды возвратов пошагово

Возврат в 1С оформляют отдельным документом, а не сторнированием исходной реализации или поступления. Покупатель вернул товар — делаете «Возврат товаров от покупателя»; сами возвращаете поставщику — «Возврат товаров поставщику»; отдаёте деньги — «Списание с расчётного счёта» или «Выдача наличных» с видом операции «Возврат покупателю».

От вида возврата зависит, как программа проведёт НДС и какой пакет документов понадобится. Ниже — все сценарии: возврат товара от покупателя (принятого и не принятого на учёт, полный и частичный, для плательщика и неплательщика НДС), возврат поставщику, возврат денег и проводки по каждому случаю. Плюс разбор, почему документ не проводится.

Какой у вас возврат — определите за минуту

Слово «возврат» в 1С закрывает три разные операции. Выберите свой случай — дальше будет подробная инструкция именно по нему.

Возврат товара от покупателя в 1С 8.3

Основной документ — «Возврат товаров от покупателя» в разделе Продажи. Удобнее всего создавать его на основании исходной «Реализации»: тогда номенклатура, количество и цены подтянутся автоматически, останется поправить количество под фактический возврат.

Порядок действий одинаковый для всех случаев, отличается только НДС-часть:

1. Откройте Продажи → Возвраты от покупателей (или найдите реализацию и нажмите Создать на основании → Возврат товаров от покупателя).
2. Проверьте контрагента, договор и склад.
3. В табличной части оставьте только те строки и то количество, что покупатель фактически вернул.
4. На вкладке Расчёты укажите счета учёта и, если возврат в счёт аванса, — как гасить задолженность.
5. Проведите документ и посмотрите проводки (кнопка Дт/Кт).

Дальше многое зависит от того, успел ли покупатель принять товар к учёту и платит ли он НДС.

Возврат не принятого на учёт товара от покупателя — плательщика НДС

Самый частый и самый простой случай. Покупатель забраковал партию на приёмке и вернул её целиком, к себе на счёт 41 он её не ставил.

Продавец здесь выставляет корректировочный счёт-фактуру на уменьшение отгрузки. На основании проведённого «Возврата товаров от покупателя» нажмите Выписать корректировочный счёт-фактуру.

• НДС с возвращённой части вы принимаете к вычету — он попадёт в книгу покупок.
• Регистрирует вычет документ Формирование записей книги покупок в конце квартала (вкладка Приобретённые ценности).

💡 Ориентир по срокам: вычет НДС по возврату можно заявить в течение одного года с момента возврата (п. 4 ст. 172 НК РФ). Не тяните до последнего квартала.

Частичный возврат не принятого на учёт товара

Логика та же, что и при полном, но в «Возврате» вы оставляете только вернувшееся количество, а корректировочный счёт-фактура выставляется на разницу между первоначальной отгрузкой и фактически принятым покупателем объёмом.

• Вычет НДС — только с суммы возврата, не со всей отгрузки.
• Проверьте, что в корректировочном СФ в графе «до изменения» стоит исходное количество, а «после» — уменьшенное.

Возврат принятого на учёт товара от покупателя

Если покупатель уже оприходовал товар (поставил на 41), а потом вернул, корректировочный счёт-фактуру продавец не выставляет. Вместо этого продавец регистрирует счёт-фактуру, полученный от покупателя на возврат (так называемый «обратный» СФ).

• В документе «Возврат товаров от покупателя» на вкладке Счёт-фактура зарегистрируйте входящий СФ покупателя.
• Этот счёт-фактура даёт продавцу право на вычет НДС — он идёт в книгу покупок.

⚠️ Не путайте два механизма. Не принят к учёту → корректировочный СФ от продавца. Принят к учёту → обычный счёт-фактура от покупателя. Ошибка здесь ведёт к задвоению или потере вычета.

Возврат товара от покупателя — неплательщика НДС

Покупатель на УСН или патенте счёт-фактуру не выставляет. Значит, продавец при любом возврате (полном или частичном, принятом или нет к учёту) выставляет корректировочный счёт-фактуру на уменьшение — как в первом сценарии.

• Полный возврат — корректировочный СФ на всю отгрузку, вычет со всей суммы.
• Частичный — корректировочный СФ на разницу, вычет с возвращённой части.

НДС при возврате: вычет и корректировочный счёт-фактура

Соберём НДС-логику в одну таблицу — по ней быстро понять, какой документ выставлять и куда пойдёт налог.

💡 Проверить, что вычет встал корректно, проще всего отчётом Книга покупок (раздел Отчёты → НДС) и Анализ учёта по НДС за квартал.

Возврат товара поставщику в 1С

Обратная ситуация: брак нашли уже вы и возвращаете партию поставщику. Документ — «Возврат товаров поставщику» в разделе Покупки, удобно создавать на основании «Поступления (акты, накладные)».

1. Покупки → Возвраты поставщикам → Создать (или из поступления Создать на основании).
2. Оставьте только возвращаемые позиции и количество.
3. Укажите, как возвращается сумма: в счёт будущих поставок, деньгами или зачётом задолженности.
4. Проведите документ.

По НДС здесь восстановление, а не вычет: налог, который вы раньше приняли к вычету по этому товару, нужно вернуть в бюджет пропорционально возврату.

• 1С сформирует запись в книгу продаж на восстановленную сумму НДС.
• Проверьте вкладку Счёт-фактура — при возврате принятого к учёту товара выставляете счёт-фактуру уже вы (как продавец возврата).

Если товар уже был продан дальше или списан — сначала верните его на склад (корректировка), иначе «Возврат поставщику» уйдёт в минус по остаткам и не проведётся.

Как оформить возврат денег покупателю

Товар вернули — теперь возвращаем оплату. Или покупатель отказался от сделки, а аванс уже лежит на счёте.

Безналичный возврат:

1. Банк и касса → Банковские выписки → Списание.
2. Вид операции — Возврат покупателю.
3. Укажите договор и документ-основание (тот самый аванс или реализацию).
4. Счёт расчётов обычно 62.02 (авансы) или 62.01.

Наличный возврат — документ Выдача наличных (РКО) с видом операции Возврат покупателю. Помните про лимит и требование пробить кассовый чек с признаком «возврат прихода».

Если на аванс был начислен НДС, при возврате денег вы принимаете авансовый НДС к вычету — документом Формирование записей книги покупок, вкладка Полученные авансы.

Проводки по возвратам

Проводки формируются автоматически, но их полезно понимать — так проще ловить ошибки. Соберите нужную операцию в конструкторе.

Небольшой пример с числами. Продали 10 единиц по 1 200 ₽ (в т. ч. НДС 20% — 200 ₽). Покупатель вернул 3 штуки, товар к учёту не принимал.

• Сумма возврата: 3 × 1 200 = 3 600 ₽, из них НДС 600 ₽.
• Продавец выставляет корректировочный СФ на уменьшение отгрузки на 3 600 ₽.
• К вычету — те самые 600 ₽ НДС.
• Себестоимость 3 единиц (например, 3 × 800 = 2 400 ₽) сторнируется с 90.02, товар возвращается на 41.

Частые ошибки: почему не проводится возврат

Возврат — операция «зеркальная», и большинство сбоев связаны с тем, что база не видит исходную сделку или остатки. Быстрая диагностика:

⚠️ Перед массовой правкой возвратов задним числом сделайте резервную копию базы и Экспресс-проверку ведения учёта (раздел Отчёты) — она покажет расхождения по НДС и остаткам до того, как их увидит инспекция.

Как проверить, что возврат оформлен верно

Три отчёта, которые закрывают вопрос:

• 📊 Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 41 — товар вернулся на склад, остатки не ушли в минус.
• 🧾 Книга покупок и Анализ учёта по НДС — вычет по возврату отражён, суммы бьются.
• 💳 ОСВ по счёту 62 — задолженность и авансы свёрнуты, «зависших» сумм нет.

Частые вопросы