Как отразить возврат зарплаты на расчётный счёт в 1С 8.3

Возврат зарплаты на расчётный счёт в 1С 8.3 отражается проводкой Дт 51 Кт 70 — она восстанавливает долг перед сотрудником на сумму, которую банк вернул обратно. Оформляется всё документом «Поступление на расчётный счёт», а не сторнированием выплаты.

Ситуаций две, и путать их нельзя. Первая — банк сам вернул деньги, зачисленные на выплату заработной платы (не прошёл платёж на карту). Вторая — сотрудник возвращает излишне выплаченную заработную плату сам, на расчётный счёт или в кассу. Проводки и документы у них разные. Ниже разберём возврат зп на расчётный счёт в 1С 8.3 Бухгалтерия по обоим сценариям, с числами и пошагово.

Когда возникает возврат заработной платы на расчётный счёт

Деньги «возвращаются» назад в компанию в нескольких типовых случаях:

• 🏦 Банк не смог зачислить выплату — закрыта или заблокирована карта, ошибка в реквизитах, счёт получателя не существует. Банк возвращает сумму на ваш расчётный счёт.
• 🧮 Счётная (арифметическая) ошибка — бухгалтер посчитал больше, чем положено. Излишек можно удержать (ст. 137 ТК РФ) или сотрудник возвращает его добровольно.
• 📉 Сотрудник не отработал аванс — уволился, отгулял отпуск авансом, получил больше начисленного.
• 🔁 Ошибочный повторный платёж — зарплату перечислили дважды.

От того, что именно произошло, зависит счёт учёта и документ в 1С. Разберёмся по порядку.

Возврат зарплаты банком на расчётный счёт: проводки

Самый частый запрос. Зарплату перечислили по реестру, но банк вернул часть сумм — карты некоторых сотрудников оказались недействительны.

Логика простая: выплата уменьшила долг перед работником (Дт 70 Кт 51), а возврат банком этот долг восстанавливает обратно.

Обратной проводки Дт 51 Кт 70 достаточно: после неё по кредиту 70 снова висит долг, и вы платите работнику заново по верным реквизитам. Дополнительных начислений делать не нужно — зарплата уже начислена раньше.

Пошагово в 1С 8.3 Бухгалтерия: возврат банком

Если зарплату вы платите прямо из «1С:Бухгалтерии» (без отдельной ЗУП), порядок такой.

1. Откройте Банк и касса → Банковские выписки.
2. Создайте документ «Поступление на расчётный счёт».
3. Вид операции — «Прочее поступление» (вариант «Возврат от поставщика» использовать нельзя — это не тот случай).
4. Плательщик — ваш же банк / организация; сумма — из выписки.
5. В поле «Счёт расчётов» укажите 70, аналитику — того сотрудника, чей платёж вернулся.
6. Проверьте проводку: должна быть Дт 51 Кт 70.
7. Проведите документ.

После этого по сотруднику снова числится задолженность, и его можно включить в новую ведомость на выплату.

Если зарплату считаете в 1С ЗУП

При связке «ЗУП + Бухгалтерия» начисления и ведомости живут в ЗУП, а деньги — в Бухгалтерии. Тогда:

• в Бухгалтерии отражаете само поступление Дт 51 Кт 70 документом «Поступление на расчётный счёт»;
• в ЗУП возвращаете ведомость в статус «не выплачено» или создаёте новую ведомость на выплату, чтобы взаиморасчёты с сотрудником сошлись.

Синхронизация перенесёт данные, но проводку по деньгам всё равно формирует Бухгалтерия.

Возврат излишне выплаченной заработной платы в 1С 8.3: пошагово

Здесь деньги возвращает сам сотрудник, потому что ему переплатили. Сначала — важный нюанс по учёту.

Если переплата возникла из-за счётной ошибки, лишнее начисление нужно сторнировать, иначе оно «раздует» расходы и базу по взносам.

Порядок действий в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово:

1. Оформите бухгалтерскую справку или сторнирующую операцию на сумму излишнего начисления (если была счётная ошибка).
2. Получение денег проведите документом по факту:
   • на счёт — «Поступление на расчётный счёт», вид «Прочее поступление», счёт расчётов 70;
   • в кассу — «Поступление наличных» (ПКО), вид «Прочий приход», счёт расчётов 70.
3. Проверьте, что сальдо по сотруднику на счёте 70 закрылось (стало нулевым).

Куда вернуть: на счёт или в кассу

Сотрудник вправе вернуть переплату любым способом. Разница только в документе и денежном счёте.

Выберите свой случай ниже — покажем документ и проводку.

Пример с числами

Начислили менеджеру зарплату 60 000 ₽, к выплате после НДФЛ — 52 200 ₽. По ошибке в реестр попало 62 200 ₽ — на 10 000 ₽ больше. Банк всё зачислил.

• Переплата: 10 000 ₽, причина — счётная ошибка.
• Сторнируем лишнее начисление проводкой Дт 26 Кт 70 (сумма со знаком минус) — по фактически завышенной части.
• Сотрудник вернул 10 000 ₽ на расчётный счёт: Дт 51 Кт 70 = 10 000 ₽.
• Сальдо по сотруднику на 70 закрылось.

Если бы вернул наличными — та же сумма прошла бы проводкой Дт 50 Кт 70 через ПКО.

Частые ошибки и как их избежать

• ❌ Сторнируют выплату вместо отражения возврата. Из-за этого «разваливаются» взаиморасчёты и данные для 6-НДФЛ. Возврат банка — отдельное поступление Дт 51 Кт 70.
• ❌ Забывают сторнировать лишнее начисление при счётной ошибке. Деньги вернули, а завышенные расходы и взносы остались.
• ❌ Возврат банка вешают на счёт 76 или 73. Для незачисленной зарплаты корректнее счёт 70 — это долг перед работником.
• ❌ Удерживают переплату без основания. Без счётной ошибки/неотработанного аванса нужно согласие сотрудника (ст. 137 ТК РФ), иначе — риск трудового спора.
• ❌ Не сверяют сумму возврата с протоколом банка. Возвращается только часть реестра — берите сумму строго из выписки.

Частые вопросы