Как заполнить заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в 1С 8.3

Купили партию товара у поставщика из Беларуси или Казахстана — и бухгалтер сталкивается с документом, которого нет при обычной закупке. Это заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

Разберём, где в 1С 8.3 Бухгалтерия найти заявление о ввозе товара, как его заполнить из поступления, какие проводки формируются и чем отличается перечень заявлений при экспорте. Всё на живом примере с числами.

Что такое заявление о ввозе и когда его подают

При ввозе товаров из стран ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия) НДС платят не на таможне, а напрямую в свою ИФНС. Такой НДС называют косвенным налогом.

Заявление о ввозе — это документ, которым покупатель-импортёр отчитывается перед налоговой: что ввёз, на какую сумму и сколько НДС начислил.

💡 Косвенные налоги — это НДС и акцизы. Для большинства торговых компаний речь идёт только про НДС.

Не путайте два сценария — от этого зависит, что именно вы делаете в 1С:

Настройки программы перед первым импортом

Прежде чем заявление о ввозе товаров в 1С 8.3 Бухгалтерия заполнится корректно, проверьте настройки. На это уходит пара минут, но без них документы не появятся в меню.

⚙️ Функциональность. Главное → Функциональность → вкладка Запасы — включите флажок Импортные товары. После этого в разделе покупок появятся документы по ЕАЭС.

📇 Контрагент. В карточке поставщика укажите страну регистрации (не Россия) и налоговый/регистрационный номер — они попадут в заявление автоматически.

📦 Номенклатура. Проставьте код ТН ВЭД и единицу измерения по классификатору. Без кода ТН ВЭД строка заявления останется незаполненной.

💱 Договор в валюте. Если расчёты в валюте — заведите договор в нужной валюте и настройте загрузку курса ЦБ.

⚠️ Код ТН ВЭД — обязательный реквизит заявления. Если товаров много, заполните коды заранее в справочнике Номенклатура, а не в момент проведения.

Оформление поступления импортного товара

Сначала приходуем товар, потом делаем заявление — порядок именно такой.

1. Откройте Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД) и создайте документ вида Товары.
2. Выберите поставщика из ЕАЭС и его валютный договор.
3. Заполните номенклатуру, количество и цену по инвойсу. НДС в поступлении не выделяется — при импорте из ЕАЭС продавец выставляет счёт без нашего НДС.
4. Проведите документ.

Проводка поступления простая:

Дт 41.01 Кт 60.01 — оприходован товар из ЕАЭС (по контрактной стоимости)

Валютную сумму 1С пересчитает в рубли по курсу на дату перехода права собственности.

Как заполнить заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в 1С 8.3

Самый быстрый способ — ввести заявление на основании поступления. Тогда номенклатура, суммы и контрагент подтянутся сами.

Пошагово:

1. Откройте проведённое поступление из ЕАЭС.
2. Нажмите Создать на основании → Заявление о ввозе товаров.
3. Проверьте шапку: продавец, номер и дата контракта, спецификации.
4. На вкладке Товары сверьте налоговую базу и код ТН ВЭД по каждой строке.
5. Укажите ставку НДС (обычно 20%, для отдельных групп — 10%).
6. Проведите документ.

💡 Найти уже созданные документы можно в разделе Покупки → Заявления о ввозе товаров. Отсюда же создаётся заявление вручную, если поступлений несколько.

Заявление начисляет НДС к уплате в бюджет:

Пример. Ввезли товар на сумму 500 000 ₽ (пересчёт из валюты по курсу ЦБ). НДС 20%:

• налоговая база — 500 000 ₽;
• НДС к уплате — 100 000 ₽ (Дт 19.10 Кт 68.42);
• после уплаты и подтверждения — вычет 100 000 ₽ (Дт 68.02 Кт 19.10).

Уплата НДС и декларация по косвенным налогам

Порядок и сроки для импортёра жёсткие — их удобно держать перед глазами.

Заявление и декларацию по косвенным налогам сдают вместе. В 1С заявление выгружается в электронном виде (кнопка Выгрузить) и отправляется через 1С-Отчётность вместе с декларацией.

Вычет ввозного НДС возможен только после того, как ИФНС проставит отметку об уплате на заявлении. Пока отметки нет — проводку Дт 68.02 Кт 19.10 не делаем.

Перечень заявлений о ввозе товаров при экспорте

Обратная ситуация: вы продали товар в ЕАЭС и применяете ставку 0%. Чтобы её подтвердить, нужен перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

Как это работает:

• иностранный покупатель подаёт заявление о ввозе в своей налоговой и присылает вам копию с отметкой;
• на основании его данных вы формируете перечень заявлений и сдаёте вместе с декларацией по НДС, подтверждая 0%.

В 1С 8.3 перечень заявлений о ввозе при экспорте формируется в разделе Отчёты → Регламентированные отчёты → Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

📋 В форме перечня указывают по каждому заявлению покупателя:

• регистрационный номер и дату отметки налогового органа;
• ИНН/код покупателя и страну;
• дату принятия на учёт и сумму.

💡 Перечень заявлений — это отдельный документ экспортёра, а не то же самое, что заявление о ввозе импортёра. Ключ «перечень заявлений при экспорте» и «заполнить заявление о ввозе» — про разные роли в сделке.

Типичные ошибки

🔸 Забыли включить импортные товары. В функциональности нет флажка — документы по ЕАЭС не появляются в меню.

🔸 Нет кода ТН ВЭД. Строка заявления не заполнится, файл выгрузки не пройдёт форматный контроль.

🔸 Приняли НДС к вычету слишком рано. Вычет до отметки ИФНС — частая причина требований по камералке.

🔸 Пропустили срок 20-го числа. Ввозной НДС и заявление сдаются раньше обычной декларации по НДС — легко забыть.

🔸 Перепутали счёт НДС. Ввозной НДС из ЕАЭС идёт через 19.10 и 68.42, а не через обычные 19.03/68.02 до вычета.

Частые вопросы