Проверка исчисленного и удержанного НДФЛ в 1С:ЗУП 3.1

Чтобы проверить НДФЛ в 1С ЗУП, откройте отчёт «Анализ НДФЛ по месяцам» и сверьте по каждому сотруднику три суммы: исчислено, удержано, перечислено. Разошлись — ищите документ, который порвал цепочку.

Как в 1С ЗУП проверить НДФЛ так, чтобы не переделывать 6-НДФЛ после требования из инспекции: ниже маршрут из четырёх отчётов, разбор анализа НДФЛ по сотруднику, сверка отражения удержанного налога в бухучёте и список ошибок, которые всплывают чаще всего.

Три состояния НДФЛ в 1С ЗУП: что с чем сверяем

Налог в ЗУП 3.1 живёт в трёх состояниях, и проверка — это сверка их между собой.

• 💰 Исчисленный — начислен с дохода. Появляется в документах расчёта: Начисление зарплаты и взносов, Отпуск, Больничный лист, Премия.
• ✂️ Удержанный — реально снят при выплате. Появляется в Ведомости (в банк, в кассу, через раздатчика).
• 🏦 Перечисленный — ушёл в бюджет в составе ЕНП. Фиксируется отметкой выплаты в ведомости.

НДФЛ удерживается при каждой выплате, включая аванс. Поэтому в середине месяца исчисленный и удержанный расходятся законно, а сравняться должны к моменту окончательного расчёта.

Что влияет на расчёт: доходы, вычеты и статус сотрудника

Половина расхождений рождается не в отчётах, а в настройках и кадровых данных. Прежде чем искать ошибку в суммах, проверьте четыре вещи.

Коды доходов и настройка начислений

У каждого начисления в ЗУП есть код дохода НДФЛ — на закладке Налоги, взносы, бухучёт в карточке начисления.

Проверить быстро: раздел Настройка → Начисления, добавьте в список колонку с кодом дохода и просмотрите все действующие виды расчёта разом.

Вычеты и лимит дохода

Стандартные вычеты на детей применяются до превышения годового дохода 450 000 ₽. Размеры: 1 400 ₽ на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и каждого следующего, 12 000 ₽ на ребёнка-инвалида.

Где смотреть: карточка сотрудника → Налог на доходы → блок вычетов. Там же видна дата начала применения и период.

Типичная картина: вычет введён с месяца ввода документа, а не с января, — и налог за первые месяцы завышен.

Статус налогоплательщика и граждане ЕАЭС

Статус задаётся в той же форме Налог на доходы: резидент, нерезидент, высококвалифицированный специалист, гражданин страны ЕАЭС и т. д. От статуса зависят и ставка, и право на вычеты.

• Сменили статус задним числом → НДФЛ пересчитывается с начала года, в отчёте появятся отрицательные суммы. Это нормальный перерасчёт, а не сбой.
• Для граждан ЕАЭС доходы от работы по найму облагаются по тем же прогрессивным ставкам, что и у резидентов, но право на вычеты появляется только после приобретения статуса резидента.

Прогрессивная шкала 13–22%

Основная налоговая база облагается по пяти ставкам: 13% до 2,4 млн ₽ годового дохода, 15% — от 2,4 до 5 млн, 18% — от 5 до 20 млн, 20% — от 20 до 50 млн, 22% — свыше.

Повышенная ставка применяется только к сумме превышения, а не ко всему доходу. Северные надбавки и районные коэффициенты считаются отдельной базой по ставкам 13/15%.

Проверять переход через порог удобно в подробном анализе по сотруднику: там видно, с какого месяца программа начала применять следующую ставку.

Быстрая проверка НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП перед отчётностью

Перед формированием уведомления или 6-НДФЛ пройдите короткий маршрут. Он ловит основную массу ошибок за несколько минут.

Разошлось на любом шаге — не сдавайте отчёт, идите искать причину.

Отчёты 1С ЗУП для проверки НДФЛ

Одной «волшебной кнопки» в ЗУП 3.1 нет — проверку собирают из нескольких отчётов. Каждый закрывает свою задачу.

Все они лежат в разделе Налоги и взносы → Отчёты по налогам и взносам.

Анализ НДФЛ по месяцам — главный отчёт

Стартовая точка. Строки — сотрудники, колонки — исчислено, удержано, перечислено, осталось удержать и перечислить.

Что смотреть:

1. Колонка «Осталось удержать» не пустая → налог начислен, но при выплате не снят.
2. Колонка «Осталось перечислить» не пустая → удержали, но перечисление не отметили.
3. Отрицательные суммы → удержано или перечислено больше исчисленного. Почти всегда это даты.

Подробный анализ НДФЛ по сотруднику — где найти и как читать

Общий отчёт показал расхождение по конкретному человеку — дальше работает анализ НДФЛ по сотруднику. Где найти в 1С 8.3 ЗУП: раздел Налоги и взносы → Отчёты по налогам и взносам → «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику». Сотрудник выбирается в шапке, период — рядом.

Отчёт разворачивает налог по одному человеку до каждой строки: доход и его код, дата получения, применённые вычеты, ставка, исчисленный налог, документ и дата удержания, перечисление.

Читайте сверху вниз как историю движения денег:

• начислили отпускные 5-го → удержали в ведомости 5-го → перечислили;
• между «исчислено» и «удержано» пусто → вот дыра, открывайте ведомость этой даты;
• вычет в строке отсутствует, хотя должен быть → проблема в карточке сотрудника, а не в расчёте.

Регистр налогового учёта и сводная справка

Два отчёта для контроля «в целом за год», а не за месяц.

• Регистр налогового учёта по НДФЛ — персональная карточка: доходы по месяцам и кодам, вычеты, база, исчисленный и удержанный налог. Его же прикладывают к ответу на требование ФНС.
• Сводная справка о доходах — свод по всем сотрудникам, удобна для сверки годовых итогов с 6-НДФЛ перед сдачей.

Сверка трёх сумм

Соберите итог по сотруднику в наглядную сверку — сразу видно, какая из трёх сумм выбивается.

Пример проверки на числах

Кладовщик Петров. Оклад 60 000 ₽, вычетов нет, ставка 13%.

• Аванс 25-го: выплата 24 000 ₽, НДФЛ исчислен и удержан — 3 120 ₽.
• Зарплата 10-го числа следующего месяца: доход за месяц 60 000 ₽, налог за месяц 7 800 ₽.
• При окончательной выплате удерживают остаток: 7 800 − 3 120 = 4 680 ₽.

Проверяем в «Анализе НДФЛ по месяцам»:

Сходится — по Петрову чисто. Если бы «Осталось удержать» показало 4 680 ₽, значит при выплате зарплаты налог не сняли: смотрим ведомость от 10-го числа.

Отражение удержанного НДФЛ в бухучёте в 1С ЗУП: как проверить

Налог может быть удержан правильно, но не дойти до проводок — и тогда в бухгалтерской базе сальдо по счёту 68.01 не сойдётся с данными ЗУП. Проверять этот участок нужно отдельно от сверки исчислено/удержано.

Какие проводки должны получиться

Сумма по кредиту 68.01 за период обязана совпасть с удержанным НДФЛ из «Анализа НДФЛ по месяцам». Это и есть контрольная точка.

Где смотреть в ЗУП

1. Раздел Налоги и взносы → Отчёты по налогам и взносам → отчёт по отражению удержанного НДФЛ в бухучёте. Он показывает удержанный налог в разрезе способов отражения, подразделений и счетов.
2. Раздел Зарплата → Отражение зарплаты в бухучёте — документ, который передаёт данные в бухгалтерскую базу. Откройте документ периода и найдите строки с удержанием НДФЛ.
3. Если отчёта нет в списке — включите Все отчёты в настройке панели либо сверяйтесь напрямую по оборотам счёта 68.01 в бухгалтерской базе.

Сверка ЗУП с бухгалтерской базой

Порядок при раздельных базах ЗУП и Бухгалтерии:

1. В ЗУП сформируйте удержанный НДФЛ за месяц (итог «Анализа НДФЛ по месяцам»).
2. Выполните синхронизацию, убедитесь, что она прошла без ошибок объектов.
3. В бухгалтерской базе откройте Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 68.01 за тот же месяц.
4. Сравните кредитовый оборот с итогом из ЗУП.

Частые причины расхождения:

• 🔻 ведомость в ЗУП проведена после синхронизации — данные ещё не ушли;
• 🔻 у начисления не заполнен способ отражения в бухучёте → проводка не сформировалась;
• 🔻 в документе Отражение зарплаты в бухучёте строки правили вручную;
• 🔻 налог отражён не тем подразделением — итог по базе верный, а по подразделениям разъезжается.

Перерасчёт НДФЛ и документ «Операция учёта НДФЛ»

Два инструмента, которые приводят суммы в порядок, когда причина уже найдена.

Перерасчёт НДФЛ. Запускается автоматически при расчёте следующего месяца, если изменились данные прошлых периодов: вычет, статус, доход. Результат виден отдельной строкой в документе начисления и в подробном анализе по сотруднику. Проверьте её, прежде чем пугаться минуса в отчёте.

Операция учёта НДФЛ. Документ ручной правки в разделе Налоги и взносы. Нужен, когда суммы надо внести в обход обычных документов:

• перенос данных при старте работы в новой базе посреди года;
• доход, полученный не через зарплатные документы (например, в натуральной форме);
• корректировка удержанного или перечисленного налога, которую иначе не получить.

Типичные ошибки при проверке НДФЛ

Большинство расхождений — не «сломанная программа», а данные.

Общий приём при любой путанице — перепровести документы по датам. НДФЛ чувствителен к последовательности: правка «в середине» месяца сдвигает весь дальнейший расчёт.

Что делать при сбое в расчёте НДФЛ

Если суммы поехали массово по всем сотрудникам, а не у одного человека:

1. Убедитесь, что все документы за период проведены — нет непроведённых и помеченных на удаление.
2. Перепроведите документы за месяц строго по датам (групповая обработка или перепроведение из раздела администрирования).
3. Пересчитайте налог в документе начисления зарплаты кнопкой пересчёта.
4. Обновите конфигурацию до актуального релиза ЗУП 3.1 — правила расчёта НДФЛ меняются часто, на старом релизе налог считается по устаревшим нормам.
5. Проверьте, что в базе нет двух документов начисления за один месяц по одному подразделению.

Как не ловить расхождения каждый месяц

• ✅ Выплаты оформляйте только Ведомостями, а не платёжками вручную — удержание фиксируется автоматически.
• ✅ Держите даты корректными: дата ведомости = фактический день выплаты.
• ✅ Вычеты и статусы вносите до расчёта, а не после.
• ✅ Новые виды начислений проверяйте на код дохода и способ отражения в бухучёте сразу при создании.
• ✅ Прогоняйте «Анализ НДФЛ по месяцам» и сверку с 68.01 до формирования уведомления, а не после.
• ✅ Синхронизацию с бухгалтерской базой запускайте после всех ведомостей месяца.

Частые вопросы