Как настроить АУСН в 1С:ЗУП 3.1 для НДФЛ и взносов

Чтобы настроить АУСН в 1С:ЗУП, достаточно поставить один флажок в карточке организации — но дальше меняется вся логика расчёта. Взносы по единому тарифу обнуляются, НДФЛ вы больше не перечисляете сами, а данные о выплатах сотрудникам уходят в уполномоченный банк.

Ниже — что именно включить в настройках, как ЗУП 3.1 считает НДФЛ и взносы на автоматизированной упрощёнке, какие начисления придётся поправить руками и как проверить результат перед выплатой.

Что такое АУСН и кому она подходит

АУСН — автоматизированная упрощённая система налогообложения. Это спецрежим для микробизнеса: налог считает ФНС, отчётности почти нет, а функции налогового агента по НДФЛ частично берёт на себя банк.

Ключевые ограничения для применения:

• 👥 не больше 5 сотрудников (среднесписочная за год);
• 💰 доход — примерно до 60 млн руб. в год;
• 🏦 зарплату платят только безналично через уполномоченный банк;
• 🚫 нельзя совмещать с другими спецрежимами.

💡 Полный список ограничений (виды деятельности, доля участия юрлиц, стоимость ОС) — в Федеральном законе № 17-ФЗ. Если хоть одно условие нарушено, право на АУСН теряется с начала квартала.

В чём выгода для работодателя

Главный плюс для расчётчика зарплаты — страховые взносы по единому тарифу равны 0%. Вы платите только фиксированные взносы на травматизм. РСВ, персонифицированные сведения и большинство зарплатных отчётов сдавать не нужно.

Что меняется в расчёте НДФЛ и взносов

Прежде чем лезть в настройки, разберём, что ЗУП посчитает по-другому.

НДФЛ при АУСН

Ставки НДФЛ те же (13% / 15% и далее по прогрессии). Разница — в перечислении.

Работодатель передаёт в уполномоченный банк реестр с суммами выплат и исчисленного НДФЛ. Банк удерживает и перечисляет налог в бюджет. Поэтому в ЗУП важно, чтобы НДФЛ считался корректно — именно эти цифры уйдут в банк.

⚠️ Ошибка в исчисленном НДФЛ = неверная сумма к перечислению у банка. Проверяйте расчёт перед каждой выплатой.

Взносы по единому тарифу

На АУСН тариф — 0%. В ЗУП это включается настройкой вида тарифа для организации. После этого страховые взносы в расчётном листке и сводах обнуляются автоматически.

Взносы на травматизм

Взносы «на травматизм» (НС и ПЗ) на АУСН платят фиксированной суммой за год, не в процентах от ФОТ. Сумма ежегодно индексируется — ориентировочно 2 700–2 900 руб. в год на всю организацию (уточняйте актуальное значение на текущий год).

Эта сумма не зависит от числа сотрудников и размера зарплат.

Как настроить организацию на АУСН в 1С:ЗУП 3.1

Порядок настройки — по шагам. Все действия в разделе Настройка → Организации (или Реквизиты организации).

Настройка начислений: районный коэффициент и северная надбавка

Отдельный нюанс АУСН — начисления районного коэффициента (РК) и северной надбавки (СН).

Если организация применяет АУСН, для корректного учёта НДФЛ по этим начислениям их иногда нужно создать отдельными видами начислений, а не рассчитывать «поверх» основной оплаты. Это связано с тем, как суммы попадают в реестр для банка.

Порядок:

1. Откройте Настройка → Начисления.
2. Проверьте существующие виды РК и СН.
3. При необходимости создайте отдельные начисления для РК и СН с корректным способом расчёта и настройками НДФЛ.
4. Назначьте их сотрудникам в северных регионах.

💡 Если у вас нет районных коэффициентов и северных надбавок — этот шаг пропускаете, он касается только «северных» организаций.

Отчёт «Выплаты сотрудникам при использовании АУСН»

После настройки в ЗУП появляется специализированный отчёт — реестр выплат для передачи в банк.

Что он показывает:

• 📄 суммы выплат по каждому сотруднику;
• 💵 исчисленный НДФЛ по каждой выплате;
• 📅 даты выплат.

Именно эти данные вы передаёте в уполномоченный банк — по его формату (через личный кабинет или файл). Отчёт лежит в разделе зарплатных/налоговых отчётов ЗУП.

⚠️ Сверяйте отчёт с ведомостями на выплату. Если суммы разошлись — банк перечислит неверный НДФЛ, а исправлять придётся уже с бюджетом.

Как проверить, что всё настроено верно

Быстрая самопроверка после перехода:

1. Расчётный листок — взносы по единому тарифу = 0.
2. Свод по взносам — начислен только фиксированный травматизм.
3. Анализ НДФЛ — исчисленный налог сходится с реестром для банка.
4. Отчёт по выплатам АУСН — суммы совпадают с ведомостями.

Для контроля НДФЛ удобны аналитические отчёты ЗУП: Анализ НДФЛ по месяцам, Подробный анализ НДФЛ по сотруднику. Они покажут расхождения до того, как данные уйдут в банк.

Частые ошибки и как их избежать

• ❌ Оставили старый тариф взносов. Флажок АУСН стоит, а вид тарифа не переключился — взносы считаются по 30%. Проверяйте настройку тарифа отдельно.
• ❌ Неверная дата начала АУСН. Расчёты за «переходный» месяц уходят по старому режиму. Ставьте дату строго с начала периода применения.
• ❌ РК и СН считаются некорректно. У северных организаций без отдельных начислений НДФЛ по надбавкам может искажаться.
• ❌ Забыли про фиксированный травматизм. Взносы по единому тарифу обнулились, но травматизм платить всё равно нужно — фиксированной суммой.
• ❌ Наличная выплата зарплаты. На АУСН зарплату платят только через уполномоченный банк. Касса ломает саму схему передачи НДФЛ.

Чек-лист перехода на АУСН

Частые вопросы