Обороткабаза знаний по 1С 8.3

Как начислить надбавку за разъездной характер работы в 1С 8.3 ЗУП

· 7 мин

Содержание

Надбавка за разъездной характер работы в 1С 8.3 ЗУП настраивается через отдельный вид начисления: назначение — «Повременная оплата труда и надбавки», формула — процент от оклада или фиксированная сумма, НДФЛ и взносы — облагается целиком. Это доплата к зарплате, а не возмещение расходов.

Здесь легко ошибиться на старте. Есть надбавка (часть оплаты труда, облагается) и компенсация по статье 168.1 ТК РФ (возмещение расходов, в пределах норм не облагается). В 1С это два разных вида начисления с разными галочками по налогам. Разберём оба и покажем, что выбрать.

Надбавка или компенсация: что вы вообще начисляете

От ответа зависит и вид начисления, и обложение НДФЛ со взносами. Три близкие, но разные выплаты:

  • 💰 Надбавка (доплата) за разъездной характер — процент или фикс к окладу. Стимулирующая выплата, входит в систему оплаты труда. Облагается НДФЛ и взносами полностью.
  • 🧾 Компенсация фактических расходов (проезд, наём жилья) по ст. 168.1 ТК РФ — возмещение по документам. НДФЛ и взносами не облагается.
  • 🍽 Суточные при разъездной работе — за каждый день в разъездах. С 2024 года не облагаются в пределах 700 ₽/день по России и 2500 ₽/день за границей; сверх нормы — облагаются.
Что вам нужно начислить сотруднику с разъездным характером?

Частая путаница: разъездной характер — это не командировка. Командировка оформляется приказом на конкретную поездку, а разъездной характер прописан в трудовом договоре и локальном акте как постоянное условие. Суточные при командировке и «суточные» при разъездах — разные основания, хотя нормы необлагаемого совпадают.

Что настроить до начисления

Перед созданием начисления проверьте организационную базу — иначе выплату оспорит и налоговая, и трудовая инспекция.

Готовность к настройке надбавки
Выполнено: 0 / 5

Если разъездной характер не зафиксирован документально, инспекторы переквалифицируют «компенсацию» в обычный доход и доначислят НДФЛ со взносами. Надбавку это не спасает — она и так облагается, — но для компенсации по 168.1 ТК документы критичны.

Настройка вида начисления в 1С ЗУП 3.1 пошагово

Создаём отдельный вид начисления для надбавки. Путь: Настройка → Начисления → Создать.

Пошаговый помощник
Вкладка «Основное»
Название — «Надбавка за разъездной характер работы». Назначение начисления — «Повременная оплата труда и надбавки». Начисление выполняется — «Ежемесячно». Вид — «Надбавка».

Пример расчёта

Оклад — 50 000 ₽, надбавка за разъездной характер — 15 %.

  • Надбавка: 50 000 × 15 % = 7 500 ₽.
  • База НДФЛ по надбавке: 7 500 ₽, НДФЛ 13 % = 975 ₽.
  • Взносы (единый тариф 30 %): 7 500 × 30 % = 2 250 ₽ (в пределах базы).

Надбавка увеличивает и облагаемый доход, и базу по взносам — в отличие от компенсации расходов.

Как в 1С провести суточные и компенсацию за разъездной характер

Если вместо надбавки нужна необлагаемая выплата, вид начисления настраивается иначе.

  • Назначение начисления — «Прочие начисления и выплаты».
  • НДФЛ — «Не облагается» (для сумм в пределах норм) либо настройте необлагаемый предел для суточных.
  • Взносы — «Не является объектом обложения» / в пределах норм.
  • Основание выплаты — документы: билеты, чеки, служебные записки, маршрутные листы.

Сверхнормативные суточные (свыше 700 ₽/день по РФ) облагаются НДФЛ и взносами. В ЗУП это удобно вести отдельным видом начисления с настроенным необлагаемым лимитом, чтобы программа сама делила сумму на облагаемую и нет.

Проводки по надбавке за разъездной характер

Надбавка — часть фонда оплаты труда, поэтому идёт на те же затратные счета, что и зарплата сотрудника. Синхронизация с «Бухгалтерией» переносит проводки автоматически.

Проводки по операции

Компенсация расходов по ст. 168.1 ТК отражается иначе — через счёт 73 или напрямую на затраты, без проводок по НДФЛ и взносам.

ВыплатаСчёт затратНДФЛВзносы
Надбавка (доплата)20/26/44 → 70Да, код 2000Да, целиком
Компенсация расходов (168.1)20/26/44 → 73НетНет
Суточные в пределах нормы20/26/44 → 73НетНет
Суточные сверх нормы20/26/44 → 70ДаДа

Типичные ошибки

  • ❌ Надбавку провели как компенсацию и не удержали НДФЛ. Итог — недоимка и штраф. Доплата к окладу всегда облагается.
  • ❌ Не включили начисление в средний заработок. Отпускные и больничные считаются заниженно, потом пересчёт.
  • ❌ Забыли локальный акт. Для необлагаемой компенсации нет основания — налоговая доначислит.
  • ❌ Один вид начисления и на надбавку, и на суточные. Смешиваются облагаемые и необлагаемые суммы, отчётность по НДФЛ едет.
  • ❌ Неверный код дохода НДФЛ. Для надбавки — 2000, а не код компенсаций.

Как проверить начисление

После расчёта зарплаты сверьтесь по отчётам:

  1. Зарплата → Отчёты по зарплате → «Расчётный листок» — надбавка отдельной строкой.
  2. «Анализ зарплаты по сотрудникам» — суммы начислений и удержаний.
  3. Для НДФЛ — «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику»: попала ли надбавка в облагаемую базу с кодом 2000.
  4. «Проверка расчёта взносов» — вошла ли надбавка в базу.
Надбавка за разъездной характер облагается НДФЛ и взносами?
Да, целиком. Это доплата к зарплате, а не возмещение расходов. Не облагается только компенсация по ст. 168.1 ТК РФ и суточные в пределах норм (700 ₽/день по РФ, 2500 ₽ за границей).
Чем надбавка отличается от компенсации за разъездной характер?
Надбавка — стимулирующая доплата к окладу, входит в оплату труда и облагается. Компенсация — возмещение фактических расходов (проезд, жильё) по документам, НДФЛ и взносами не облагается.
Какое назначение начисления выбрать в ЗУП?
Для надбавки — «Повременная оплата труда и надбавки». Для необлагаемой компенсации — «Прочие начисления и выплаты» с отключённым обложением НДФЛ и взносами.
Входит ли надбавка в расчёт среднего заработка?
Как правило, да — если по вашему положению она часть оплаты труда. Отметьте это на вкладке «Средний заработок» в виде начисления, иначе отпускные и больничные посчитаются заниженно.
Как рассчитать надбавку в аванс?
Настройте вид начисления с признаком выплаты в аванс либо задайте процент аванса, включающий надбавку. Тогда в документе «Начисление за первую половину месяца» надбавка учтётся пропорционально.
Какой код дохода НДФЛ у надбавки?
Код 2000 — оплата труда. У компенсации расходов свои коды или необлагаемая сумма; не путайте их с надбавкой.

Источники

  • ст. 168.1 ТК РФ — возмещение расходов при разъездном характере работы
  • п. 1 ст. 217 НК РФ — необлагаемые НДФЛ суммы (нормы с 01.01.2024)
  • п. 2 ст. 422 НК РФ — суммы, не облагаемые страховыми взносами