Как отразить удержанный НДФЛ в бухучёте в 1С:ЗУП и подать уведомление

Документ «Отражение удержанного НДФЛ» в 1С:ЗУП фиксирует, сколько налога вы удержали с сотрудников и в какие даты — именно из этих сумм собирается уведомление по НДФЛ и данные для проводок в бухучёте. Без него бухгалтерия не узнает точные суммы удержания в разрезе сроков перечисления.

Ниже — зачем нужен этот документ, где его найти, какие проводки формируются, как передать данные в 1С:Бухгалтерию и как сформировать уведомление по налогам в 1С 8.3 ЗУП пошагово.

Для чего нужен документ «Отражение удержанного НДФЛ»

С переходом на ЕНС удержанный НДФЛ учитывается не «одной суммой за месяц», а по периодам удержания. Каждый период — своя строка уведомления и свой срок уплаты.

Документ решает три задачи:

• 💰 собирает суммы удержанного НДФЛ по датам удержания (по ведомостям на выплату);
• 🔄 передаёт эти суммы в 1С:Бухгалтерию через синхронизацию — для проводок и уведомления;
• 🧾 служит основой уведомления по НДФЛ, если вы формируете его прямо в ЗУП.

Проводки: как удержанный НДФЛ попадает в бухучёт

Проводку по удержанию НДФЛ формирует не сам этот документ, а «Отражение зарплаты в бухучёте», которое уходит в 1С:Бухгалтерию. Удержание отражается по кредиту счёта расчётов с бюджетом.

Счёт 68.01.1 — субсчёт для налога, исчисленного налоговым агентом; 68.90 — единый налоговый счёт (ЕНС). Конкретный счёт затрат (26, 44, 20, 25) зависит от того, где числится сотрудник.

Где найти сведения об удержанном НДФЛ в 1С:ЗУП

В 1С:ЗУП 3.1 документ и данные ищите так:

1. Раздел Налоги и взносы → журнал Отражение удержанного НДФЛ (в части релизов — Все документы по НДФЛ).
2. Отчёт для сверки: Налоги и взносы → Отчёты по налогам и взносам → Удержанный НДФЛ.
3. Проверка по сотрудникам: Анализ НДФЛ по месяцам и Анализ НДФЛ по датам получения дохода.

Если документа за нужный период нет — его создают вручную кнопкой Создать или он появляется автоматически при формировании уведомления.

Как в 1С:ЗУП сформировать уведомление по НДФЛ — пошагово

Разберём, как создать уведомление по НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП, когда учёт вы ведёте в самой программе «Зарплата и управление персоналом» (без переноса в бухгалтерию).

Так закрывается запрос «как сделать уведомление в 1С:ЗУП по НДФЛ» без бухгалтерской базы. Если же учёт ведётся в 1С:Бухгалтерии — уведомление удобнее формировать там (см. ниже).

Синхронизация 1С:ЗУП и 1С:Бухгалтерии

Чаще всего связка такая: расчёт зарплаты — в ЗУП 3.1, а проводки, ЕНС и отчётность — в 1С:Бухгалтерии 3.0. Тогда данные об удержанном НДФЛ передаются синхронизацией.

Порядок передачи:

1. В ЗУП настроена Синхронизация данных с базой бухгалтерии.
2. При обмене в БП уходят документы Отражение зарплаты в бухучёте и сведения об удержанном НДФЛ.
3. В 1С:Бухгалтерии эти суммы подхватывает помощник по формированию уведомления.

Где найти сведения и уведомление по НДФЛ в 1С:Бухгалтерии

Как заполнить сведения об удержанном НДФЛ в 1С:Бухгалтерия и где их найти:

• Раздел Зарплата и кадры → Отражение удержанного НДФЛ — сюда приходят суммы из ЗУП.
• Раздел Отчёты → Единый налоговый счёт → Уведомления — здесь формируется и хранится уведомление.
• Помощник: Главное → Задачи организации — 1С сама напомнит о сроке уведомления по НДФЛ.

Чтобы создать уведомление в бухгалтерии: Операции → Единый налоговый счёт → Уведомления → Создать → выберите налог «НДФЛ», период и проверьте автоматически подставленную сумму.

Когда подавать уведомление по НДФЛ

По НДФЛ уведомление подаётся дважды в месяц — под два периода удержания. Ориентируйтесь на таблицу (при попадании срока на выходной он сдвигается на ближайший рабочий день).

Отдельное уведомление за декабрь по «последнему» периоду закрывает год — его 1С:ЗУП формирует так же, как обычное, но со своим сроком.

Частые ошибки и как их избежать

• ❌ Не проведены ведомости. Уведомление собирается по факту выплаты. Начислили, но не выплатили — удержания нет, сумма нулевая.
• ❌ Забыли синхронизацию. Сформировали уведомление в БП до обмена с ЗУП — ушла старая или неполная сумма.
• ❌ Смешали периоды. В одно уведомление попали суммы за 1–22 и 23–31 число. Периоды всегда раздельные.
• ❌ Неверный НДФЛ в проводке. Удержание отнесли в расходы (Дт 26/91). Правильно — Дт 70 Кт 68.01.1.
• ❌ Пустое уведомление за декабрь. Забыли отдельный «последний» период — возникает недоимка на ЕНС.

Частые вопросы