Суточные сверх нормы в 1С 8.3 ЗУП: начисление и выплата по шагам

Суточные сверх норм в 1С ЗУП 8.3 попадают в расчёт зарплаты, потому что с них надо удержать НДФЛ и начислить страховые взносы. Необлагаемый лимит — 700 ₽ в день по России и 2500 ₽ за границу; всё, что выше, — доход сотрудника. Поэтому в ЗУП суточные разбивают на две части.

Суточные в пределах нормы в 1С 8.3 ЗУП обычно вообще не заводят в программу — их платит бухгалтерия через авансовый отчёт. А вот командировочные сверх нормы в 1С 8.3 ЗУП нужно начислить отдельным видом расчёта, иначе НДФЛ и взносы не удержатся. Разберём, как начислить и выплатить суточные в 1С 8.3 ЗУП пошагово: настройка, документ, проводки, отчёты для проверки.

Где норма, а где превышение: короткая вводная

Суточные компенсируют бытовые расходы в поездке. Их размер компания устанавливает сама в положении о командировках — хоть 1000, хоть 3000 ₽ в день.

Налоговый кодекс лимитирует только необлагаемую часть:

• 🇷🇺 700 ₽/день — командировки по России;
• ✈️ 2500 ₽/день — загранкомандировки;
• 💰 всё, что сверх, — облагается НДФЛ и страховыми взносами.

💡 Сами суточные в пределах нормы платят из кассы или на карту и закрывают авансовым отчётом в Бухгалтерии. В ЗУП они не начисляются — там живёт только облагаемое превышение.

Прикиньте суммы к удержанию заранее, чтобы свериться с тем, что посчитает программа:

Настройка начисления суточных сверх нормы в 1С ЗУП

По умолчанию нужного вида расчёта в программе нет — его включают в настройках.

Шаг 1. Включить возможность. Настройка → Расчёт зарплаты → кнопка Настройка состава начислений и удержаний → вкладка Прочие начисления → флажок «Суточные сверх нормы».

После установки флажка ЗУП сам создаёт предопределённое начисление с готовыми настройками налогообложения. Проверьте его в Настройка → Начисления.

Шаг 2. Проверить параметры начисления. Откройте начисление «Суточные сверх нормы» и убедитесь, что стоит:

• Назначение — Прочие начисления и выплаты;
• НДФЛ — облагается, код дохода 2015;
• Страховые взносы — Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами;
• Вид дохода для взносов и способ отражения — по вашей учётной политике;
• ✅ включать в РСВ и 6-НДФЛ — да.

⚠️ Не ставьте суточным код дохода 2000 (оплата труда). Правильный код НДФЛ для сверхнормативных суточных — 2015, иначе поедет 6-НДФЛ.

Как в 1С ЗУП начислить суточные по командировке

Есть два пути в зависимости от того, ведёте ли вы командировки в ЗУП.

Вариант А. Документ «Командировка»

1. Зарплата → Командировки → Создать.
2. Выберите сотрудника, укажите даты поездки — программа рассчитает средний заработок за дни командировки.
3. На вкладке Начисления (или Доплаты) добавьте строку «Суточные сверх нормы» и впишите облагаемую сумму превышения.
4. Проведите документ.

Вариант Б. Разовое начисление

1. Зарплата → Разовые начисления (или Начисление зарплаты и взносов — строкой).
2. Добавьте сотрудника, вид расчёта — «Суточные сверх нормы».
3. Укажите сумму сверх лимита и месяц, в котором признаётся доход.

💡 Дата дохода для НДФЛ по сверхнормативным суточным — последний день месяца утверждения авансового отчёта. Ставьте этот месяц как месяц начисления, иначе НДФЛ уйдёт не в тот период.

Начисление суточных в 1С 8.3 ЗУП по шагам: пример с числами

Менеджер ездил в командировку по России на 5 дней. В компании суточные — 1200 ₽/день.

• Всего суточных: 1200 × 5 = 6000 ₽ (платит Бухгалтерия по авансовому отчёту).
• Необлагаемая норма: 700 × 5 = 3500 ₽.
• Сверх нормы: 6000 − 3500 = 2500 ₽ — это и есть сумма для начисления в ЗУП.

С 2500 ₽ удержим НДФЛ и начислим взносы:

• НДФЛ 13%: 2500 × 13% = 325 ₽;
• взносы (единый тариф 30%): 2500 × 30% = 750 ₽ (условно, до предельной базы).

⚠️ Сама выдача суточных (6000 ₽) проводится в Бухгалтерии по авансовому отчёту: Дт 71 Кт 50/51, затем Дт 26 Кт 71. В ЗУП отражается только облагаемая часть — не задваивайте расход.

Как выплатить суточные в 1С 8.3 ЗУП по шагам

Здесь есть нюанс: «выплата суточных» распадается на две разные операции.

1. Сами суточные (6000 ₽) сотрудник получает авансом или по авансовому отчёту — это касса/банк в Бухгалтерии, не ведомость по зарплате.
2. Сверхнорму НЕ выплачивают отдельно — это уже полученный доход. В ЗУП с неё только удерживают НДФЛ. Фактически сотрудник получит суточные за минусом удержанного налога с превышения.

Порядок в ЗУП:

• начислили «Суточные сверх нормы» → программа посчитала НДФЛ и взносы;
• при выплате зарплаты за месяц удержанный НДФЛ уменьшит сумму к перечислению;
• сформируйте Ведомость... — суточные в неё как отдельная строка к выплате не попадут, потому что деньги уже отдали через подотчёт.

Чек-лист, чтобы ничего не забыть:

Отчёты для проверки

Прежде чем закрывать месяц, сверьтесь:

• 📄 Расчётный листок сотрудника — строка «Суточные сверх нормы» и удержанный НДФЛ;
• 📊 Анализ НДФЛ и Анализ взносов — попала ли сверхнорма в облагаемую базу;
• 🧾 6-НДФЛ — доход по коду 2015 в нужном периоде;
• 🧾 РСВ — суточные сверх нормы в базе для взносов.

Типичные ошибки

• ❌ Завели полную сумму суточных в ЗУП. Начислять нужно только превышение над лимитом, иначе задвоите доход и расход.
• ❌ Код дохода НДФЛ 2000 вместо 2015. Ломает 6-НДФЛ и контрольные соотношения.
• ❌ Начислили не в том месяце. Доход по суточным признаётся в месяце утверждения авансового отчёта, а не в месяце поездки.
• ❌ Забыли про взносы. Сверхнормативные суточные облагаются взносами так же, как и НДФЛ, — начисление должно стоять «целиком облагается».
• ❌ Загранкомандировку меряют нормой 700 ₽. Для зарубежных поездок лимит — 2500 ₽/день.

Частые вопросы