Обороткабаза знаний по 1С 8.3

Отчёт «Сводная справка 2-НДФЛ» в 1С:ЗУП — проверка НДФЛ

· 5 мин

Содержание

Сводная справка 2-НДФЛ в 1С:ЗУП — это внутренний отчёт для проверки налога перед сдачей отчётности. Он собирает по каждому сотруднику доходы, вычеты, базу и три ключевые суммы: исчислено, удержано, перечислено. Найти его в 1С:ЗУП 8.3 можно в разделе Налоги и взносы → Отчёты по налогам и взносам.

Отчёт не сдают в ФНС. Его задача — за минуту показать, где НДФЛ «не бьётся», чтобы вы поправили данные до формирования 6-НДФЛ и справок о доходах.

Что показывает отчёт и зачем он нужен

По каждому физлицу отчёт выводит в одну строку всю картину по налогу:

  • 💰 начислено дохода и применённые вычеты;
  • 📊 налоговую базу;
  • 🧮 НДФЛ исчисленный;
  • ✅ НДФЛ удержанный;
  • 🏦 НДФЛ перечисленный;
  • ⚠️ разницу — сколько осталось удержать или вернуть.

В идеале исчислено = удержано = перечислено. Любое расхождение — сигнал разобраться до сдачи отчётности.

Название «2-НДФЛ» осталось историческим. Саму форму 2-НДФЛ отменили, теперь сведения о доходах входят в 6-НДФЛ (Приложение № 1). Но проверочный отчёт в 1С:ЗУП по привычке зовут именно «Сводная справка 2-НДФЛ».

Где найти и как сформировать сводную справку

Формируем отчёт за 4 шага
Выполнено: 0 / 4

Если отчёта нет в списке, откройте Все отчёты по налогам и взносам — там доступен полный перечень, включая сводную справку и проверочные варианты.

Период ставьте равным тому, за который готовите отчётность. Для годовых справок о доходах — календарный год, для промежуточной сверки — квартал.

Как читать колонки: исчислено, удержано, перечислено

Три суммы налога должны совпадать. Что означает каждая:

КолонкаЧто этоКогда возникает разница
ИсчисленоНДФЛ, рассчитанный с доходаОшибка в вычетах, статусе, ставке
УдержаноФактически удержанный при выплатеДоход начислен, но не выплачен
ПеречисленоУшедший в бюджетНе проведена ведомость/платёж

Сверьте суммы по сотруднику в двух колонках — расхождение сразу видно:

Сверка НДФЛ по сотруднику
ПоказательНаши данныеКонтрагентΔ
НДФЛ исчислено—
НДФЛ удержано—
НДФЛ перечислено—
Итоговое расхождение: 0 ₽

Перед правкой данных прошлых периодов сделайте резервную копию базы. Перепроведение документов задним числом может сдвинуть суммы у других сотрудников.

Настройка отчёта и расшифровка по начислениям и выплатам

Кнопка Настройки (или Показать настройки) открывает отбор и группировку. Полезные варианты:

  • 👥 отбор по конкретному сотруднику или подразделению;
  • 📅 группировка по месяцам налогового периода;
  • 🧾 расшифровка по видам начислений и выплат.

Двойной клик по любой сумме открывает расшифровку — вплоть до документа-основания. Так вы дойдёте от общей цифры до конкретного начисления зарплаты, отпуска или ведомости, где кроется ошибка.

Расшифровка по начислениям и выплатам особенно помогает, когда доход есть, а удержания нет: видно, какая именно выплата прошла без удержания налога.

Типичные расхождения и как их искать

Чаще всего суммы не сходятся по нескольким причинам:

Диагностика: выберите симптом

Прежде чем править, убедитесь, что все документы месяца проведены и выполнено начисление зарплаты. Половина «расхождений» исчезает после обычного перепроведения по порядку.

Как сводная справка связана с 6-НДФЛ и справками о доходах

Сводную справку формируют как контрольный шаг перед основной отчётностью:

  1. Сформировали сводную справку → суммы исчислено/удержано/перечислено совпали.
  2. Собрали 6-НДФЛ — цифры в Разделах должны совпасть со сводной справкой.
  3. Проверили Приложение № 1 (бывшая справка 2-НДФЛ) по каждому сотруднику.

Если сводная справка «чистая», а 6-НДФЛ показывает другие суммы — ищите доходы, попавшие не в тот период удержания, или ручные корректировки в отчёте.

Частые вопросы

Где в 1С:ЗУП 8.3 находится сводная справка 2-НДФЛ?
Раздел Налоги и взносы → Отчёты по налогам и взносам → Сводная справка 2-НДФЛ. Если её нет в списке, откройте полный перечень отчётов по налогам и взносам.
Сводную справку 2-НДФЛ нужно сдавать в налоговую?
Нет. Это внутренний проверочный отчёт. В ФНС сдают 6-НДФЛ со сведениями о доходах (Приложение № 1). Сводная справка нужна только для самопроверки.
Почему исчисленный и удержанный НДФЛ не совпадают?
Обычно из-за начисленного, но не выплаченного дохода или непроведённой ведомости. Налог считается при начислении, а удерживается при выплате — сформируйте и проведите выплату за период.
Как расшифровать сумму в отчёте до документа?
Дважды кликните по нужной ячейке. Откроется детализация вплоть до документа-основания — начисления, ведомости или корректировки.
Чем сводная справка отличается от справки о доходах для сотрудника?
Справка о доходах — это документ для конкретного работника (для банка, вычета). Сводная справка охватывает всех сотрудников и служит для внутренней сверки НДФЛ.
Актуален ли отчёт после отмены формы 2-НДФЛ?
Да. Форму 2-НДФЛ отменили, но проверочный отчёт в 1С:ЗУП сохранил привычное название и остаётся рабочим инструментом контроля налога.

Источники

  • Налоговый кодекс РФ, глава 23 «Налог на доходы физических лиц»