Как провести корректировочную счёт-фактуру от поставщика в 1С 8.3

Поставщик прислал корректировочный счёт-фактуру — и в 1С 8.3 его нельзя просто «перепровести» накладную. Нужен отдельный документ Корректировка поступления, и от того, что вы в нём выберете (уменьшение или увеличение, в каком периоде), зависит книга покупок, книга продаж и сумма НДС к уплате.

Короткий ответ: заходите в исходный документ поступления → Создать на основании → Корректировка поступления → вид операции Корректировка по согласованию сторон → правите цену или количество → проводите → регистрируете КСФ поставщика. При уменьшении цены вы восстанавливаете ранее принятый НДС, при увеличении — дозаявляете вычет. Ниже разберём оба сценария с проводками, отличие КСФ от УКД и исправительного счёта-фактуры, а также типичные ошибки, из-за которых декларация не сходится.

Когда КСФ, когда исправление, а когда УКД

Три разных ситуации, которые новички путают, — и в 1С они оформляются разными документами.

• 🔵 Корректировочный счёт-фактура (КСФ). Стороны согласованно изменили цену или количество уже после отгрузки: скидка задним числом, недопоставка, возврат части товара. Первичный счёт-фактура остаётся действительным, КСФ лишь фиксирует разницу. Вид операции в 1С — Корректировка по согласованию сторон.
• 🟡 Исправительный счёт-фактура. Поставщик ошибся при выписке: опечатка в цене, ставке НДС, наименовании. Это не изменение условий, а исправление технической ошибки. В 1С — Исправление собственной ошибки / Исправление в первичных документах.
• 🟢 УКД (универсальный корректировочный документ). Тот же смысл, что и КСФ, но один бланк заменяет и корректировочную накладную, и корректировочный счёт-фактуру. В 1С 8.3 УКД проводят тем же документом Корректировка поступления — просто ставят галку, что счёт-фактура и первичка объединены.

💡 Признак простой: изменились договорённости — КСФ (корректировка). Была ошибка — исправление. Один документ вместо двух — УКД.

Разница принципиальна для НДС. При КСФ на уменьшение покупатель восстанавливает налог в том квартале, когда получил корректировочный документ или согласие. При исправлении — правит вычет в периоде первоначального счёта-фактуры (нередко через уточнённую декларацию).

Корректировка поступления на уменьшение

Самый частый случай: договорились о скидке или поставщик выставил КСФ из-за недовеса. Разберём на числах.

Исходное поступление: 100 шт × 1 000 ₽ = 100 000 ₽ + НДС 20 000 ₽ = 120 000 ₽. Поставщик дал скидку и прислал КСФ: цена стала 900 ₽. Новая сумма — 90 000 ₽ + НДС 18 000 ₽ = 108 000 ₽. Разница к восстановлению — 2 000 ₽ НДС.

Какие проводки сформируются у покупателя

Восстановленный НДС попадает в книгу продаж текущего периода — это и есть механизм, которым бюджет получает налог обратно. Проверьте: сумма 2 000 ₽ должна встать в раздел 9 декларации.

⚠️ Если товар на момент корректировки уже продан или списан, 1С сама разнесёт разницу на счёт 90/91 только при корректно указанном счёте учёта. Проверьте вкладку «Счета учёта» в документе — частая причина «повисшего» остатка на 41.

Корректировка поступления на увеличение

Обратная ситуация: поставщик поднял цену задним числом (пересчёт по факту, доначисление) и прислал КСФ на увеличение. Здесь покупатель дозаявляет вычет.

Порядок тот же — Корректировка поступления → по согласованию сторон, но в строке «после изменения» цена выше исходной. Флаг восстановления НДС не нужен.

Дополнительный вычет отражается в книге покупок. Важный нюанс: право на вычет по КСФ на увеличение возникает в периоде получения корректировочного счёта-фактуры, а не задним числом. Уточнёнку за прошлый квартал подавать не нужно — это отличие КСФ от исправления.

Как отразить КСФ, если период уже закрыт

Отдельная головная боль — корректировка НДС за прошлый период в 1С 8.3, когда декларация сдана.

• 📅 КСФ на уменьшение за прошлый квартал. Восстановление НДС идёт в текущем периоде (дата получения согласия/КСФ). Уточнёнка не нужна. В документе корректировки ставьте дату получения КСФ, а не дату исходной поставки.
• 📅 КСФ на увеличение за прошлый квартал. Дополнительный вычет — тоже в текущем периоде. Уточнёнка не нужна.
• 📅 Исправление ошибки поставщика за прошлый квартал. А вот здесь чаще всего требуется уточнённая декларация за период первичного счёта-фактуры. В 1С — документ исправления с датой в закрытом периоде и последующая перепроводка через Операции → Регламентные операции по НДС.

💡 Если 1С не даёт провести документ в закрытом периоде — снимите дату запрета редактирования (Администрирование → Настройки пользователей и прав → Даты запрета изменения) только для этой операции, потом верните обратно.

Проверяем результат: книги и декларация

После проведения не поленитесь свериться, иначе расхождение всплывёт при сдаче отчёта.

1. Отчёты → НДС → Книга покупок — для КСФ на увеличение здесь появится запись с кодом вида операции 18.
2. Отчёты → НДС → Книга продаж — для КСФ на уменьшение восстановленный НДС встанет с кодом 18.
3. Операции → Помощник по учёту НДС — прогоните за квартал, он подсветит незакрытые корректировки.
4. Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 19.03 — не должно остаться зависших сумм.

Код вида операции 18 — это как раз «корректировка реализации/поступления». Если у корректировки стоит код 01, книга сформируется неверно.

Типичные ошибки

Если корректировок много: автоматизация

Когда поставщик присылает КСФ пачками (сети, маркетплейсы), ручной ввод — путь к ошибкам.

• 📥 Настройте обмен электронными документами (ЭДО) — входящий КСФ подтягивается в 1С автоматически и создаёт корректировку поступления в один клик.
• 🔁 Проверяйте загруженные КСФ через Покупки → Документы ЭДО — там видно, к какой накладной привязался корректировочный.
• 🧾 Для розницы и большого потока используйте сопоставление по номенклатуре, иначе строки «после изменения» придётся править вручную.

Частые вопросы