Как выставить счёт-фактуру на аванс в 1С 8.3 Бухгалтерия

Получили предоплату от покупателя — выставьте счёт-фактуру на аванс в течение 5 календарных дней и начислите НДС. В 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 это делается не вручную по одной штуке, а пакетной обработкой Регистрация счетов-фактур на аванс: программа сама находит незакрытые авансы за период и формирует документы одной кнопкой.

Цена ошибки конкретная. Не выставили авансовый счёт-фактуру — занизили НДС к уплате, получите доначисление и пени. Забыли настроить порядок регистрации — обработка либо не сформирует документы вообще, либо наделает лишних на копеечные суммы. Ниже — где включить нужную настройку, как выставить документ покупателю, какие проводки появятся и что делать со счётом-фактурой на аванс, полученным от поставщика.

Когда авансовый счёт-фактура обязателен

Обязанность возникает в момент получения предоплаты в счёт будущей поставки. Срок — 5 календарных дней с даты зачисления денег (ст. 168 НК РФ). Считаются календарные дни, а не рабочие.

Выставлять не нужно, если:

• 📦 отгрузка прошла в те же 5 дней, что и аванс, — тогда достаточно счёта-фактуры на реализацию;
• 🚫 товары/услуги не облагаются НДС или ставка 0%;
• 🧾 вы на УСН или другом спецрежиме без НДС.

💡 «Аванс» для НДС — это любая оплата, поступившая раньше отгрузки. Даже частичная предоплата 30% требует авансового счёта-фактуры на эти 30%.

Шаг 1. Настройка порядка регистрации

Прежде чем формировать документы, задайте правило. Откройте Главное → Налоги и отчёты → НДС и найдите блок «Порядок регистрации счетов-фактур на аванс». Здесь пять вариантов:

Для большинства компаний подходит первый или третий вариант. Настройка влияет на то, какие авансы обработка сочтёт «незакрытыми» — при неверном выборе часть счетов-фактур просто не сформируется.

Нумерация

Отдельную нумерацию для авансовых счетов-фактур в 1С не задают — они идут в общей сквозной нумерации вместе с реализационными. По правилам заполнения (Постановление № 1137) допускается префикс через разделитель «/», но 1С по умолчанию его не ставит и это не нарушение. Если учётная политика требует префикс А, придётся дорабатывать конфигурацию — типовая такой опции не даёт.

Шаг 2. Автоматическое формирование счетов-фактур на аванс

Это основной способ. Работает пакетно за выбранный период.

1. Откройте Банк и касса → Счета-фактуры на аванс (или через Продажи). В старых релизах путь — Банк и касса → Регистрация счетов-фактур на аванс.
2. Задайте период — обычно квартал или месяц.
3. Нажмите «Заполнить». Программа подберёт все незачтённые авансы по правилу из настройки.
4. Проверьте список: контрагент, договор, сумма, дата платежа.
5. Нажмите «Выполнить». 1С создаст счета-фактуры на аванс по каждой строке и проведёт их.

Через кнопку «Список / Реестр» сразу распечатаете все документы пачкой. Отдельно сформированные счета-фактуры лягут в журнал Продажи → Счета-фактуры выданные.

⚠️ Обработка привязывает аванс к договору. Если оплата пришла без указания договора или с неверным видом расчётов («аванс» vs «оплата поставщику»), документ по ней не сформируется.

Шаг 3. Ручное выставление одного счёта-фактуры

Когда нужен один документ, не гоняйте пакет. Откройте документ Поступление на расчётный счёт (или приходный кассовый ордер) по авансу и внизу нажмите «Создать на основании → Счёт-фактура выданный». Тип счёта-фактуры — «На аванс».

Проверьте два поля, которые чаще всего заполнены неверно:

• Платёжный документ — номер и дата платёжки покупателя. В авансовом счёте-фактуре реквизит обязателен (строка 5). 1С подтягивает его из документа оплаты автоматически, но при ручном создании поле бывает пустым.
• Наименование товара — можно указать обобщённо: «Предварительная оплата за товары». Конкретизация до номенклатуры не требуется, если в договоре нет чёткого перечня.

Проводки: что сформируется

Начисление НДС с аванса идёт по счёту 76.АВ. Разберём на числах. Покупатель перечислил аванс 120 000 ₽, ставка НДС 20%, значит НДС в авансе = 20 000 ₽.

Ключевой момент — проводка Дт 76.АВ Кт 68.02 появляется при проведении авансового счёта-фактуры и попадает в книгу продаж. При отгрузке НДС с аванса принимается к вычету обратной проводкой Дт 68.02 Кт 76.АВ и уходит в книгу покупок. Если авансовый счёт-фактура не выставлен, первой проводки нет — база по НДС занижена.

Быстро прикинуть сумму налога с любого аванса:

Где найти выставленные счета-фактуры на аванс

• 🔎 Продажи → Счета-фактуры выданные — в графе «Вид» отбор по значению «На аванс».
• 📘 Отчёты → НДС → Книга продаж — авансовые попадают сюда с кодом вида операции 02.
• 🧮 Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 76.АВ — покажет весь незакрытый авансовый НДС на дату.

Сальдо 76.АВ на конец квартала — это НДС по авансам, ещё не закрытым отгрузкой. Оно должно совпадать с данными книги продаж по коду 02.

Счёт-фактура на аванс от поставщика (сторона покупателя)

Здесь всё наоборот: вы перечислили аванс и хотите принять НДС к вычету. Порядок:

1. Проведите Списание с расчётного счёта на аванс поставщику (счёт 60.02).
2. Получите от поставщика авансовый счёт-фактуру.
3. Откройте Покупки → Счета-фактуры полученные → Создать → На аванс и введите номер/дату документа поставщика.
4. Поставьте галку «Отразить вычет НДС в книге покупок».

Проводка вычета: Дт 68.02 Кт 76.ВА — НДС с выданного аванса к вычету. При поступлении товара вычет восстанавливается обратной проводкой Дт 76.ВА Кт 68.02.

💡 Вычет по авансу поставщика — право, а не обязанность. Если не хотите возиться с восстановлением, галку вычета можно не ставить — примете НДС целиком при поступлении товара.

Частые ошибки и как их избежать

Частые вопросы