Как принимать и отражать оплату по СБП в 1С

Покупатель отсканировал QR-код на кассе, деньги упали на счёт, а бухгалтер смотрит в выписку и не понимает: пробивать чек или нет, на какой счёт ставить приход и куда девать банковскую комиссию.

Разберём по порядку: что такое 1С СБП, как подключить систему быстрых платежей, как отразить оплату по СБП в 1С Бухгалтерия — с проводками, чеком ККТ и сверкой.

Что такое СБП и как это работает в 1С

СБП — система быстрых платежей Банка России. Покупатель платит по QR-коду со своего банковского приложения, деньги приходят продавцу почти мгновенно и по льготному тарифу.

В 1С за это отвечает встроенный сервис. Он умеет:

• 📲 формировать QR-код прямо из документа продажи или из кассы;
• ⚡ отслеживать статус платежа (оплачен / отклонён / возврат);
• 🧾 автоматически создавать чек ККТ по факту оплаты;
• 🔁 делать возврат по тому же QR без ручного ввода реквизитов.

Есть два типовых сценария:

• Розница (B2C) — оплата на кассе, чек ККТ обязателен.
• Оплата от юрлиц и ИП (B2B) — счёт с QR, деньги идут по банковским реквизитам, чек чаще всего не нужен.

Что нужно для подключения СБП

Перед настройкой проверьте базовые условия:

• ✅ расчётный счёт в банке, подключённом к СБП (почти все крупные банки);
• ✅ договор эквайринга или отдельное соглашение о приёме платежей по СБП;
• ✅ актуальный релиз конфигурации (1С:Бухгалтерия 3.0, УНФ, Розница, ERP);
• ✅ для розницы — касса и договор с ОФД.

Тарифы: примерные ориентиры

Комиссия по СБП обычно ниже классического эквайринга. Ориентировочно:

💡 Точные цифры зависят от банка и оборота — берите значения из своего договора эквайринга, таблица выше только для прикидки.

Настройка СБП в 1С Бухгалтерии: пошагово

После активации в документах оплаты и на форме кассы появляется способ оплаты «СБП» и кнопка генерации QR-кода.

⚠️ Заявку подтверждает банк, а не 1С. Пока статус не стал «Подключено», QR-код будет формироваться, но деньги не пройдут.

Как отразить оплату по СБП в 1С Бухгалтерия

Здесь чаще всего возникает главный вопрос: счёт 57 или 51.

Деньги по СБП сначала попадают в «пути» (банк удерживает комиссию и зачисляет чуть позже), поэтому корректно использовать транзитный счёт 57.03.

Логика:

• по рознице приход идёт через 57.03, а на 51 попадает уже за вычетом комиссии;
• по B2B деньги обычно зачисляются сразу на 51, транзит не нужен;
• выручка признаётся в момент чека ККТ, а не в момент зачисления на 51 — это разные даты.

Комиссия банка: учёт в расходах

Комиссию СБП относят на прочие расходы — Дт 91.02 Кт 57.03 (или Кт 51, если банк списывает отдельной суммой).

На УСН «доходы минус расходы» комиссия — принимаемый расход. На УСН «доходы» в доход ставится полная сумма оплаты покупателя, а не сумма за вычетом комиссии.

Чек ККТ при оплате по СБП

Оплата от физлица через СБП — это безналичный расчёт, и чек ККТ обязателен.

Когда чек нужен, а когда нет

• 🧾 физлицо платит по QR → чек ККТ обязателен;
• 🏢 юрлицо/ИП платит по счёту (не корпоративной картой) → чек не нужен;
• 💳 но если ИП рассчитывается как физлицо → чек нужен.

Реквизиты и признак способа расчёта

В чеке при оплате по СБП критичен признак способа расчёта и форма оплата — «безналичными». Типичная ошибка кассира — пробить чек как «наличными» или не указать полную оплату.

Обязательные реквизиты чека стандартные: номенклатура, цена, ставка НДС, признак предмета и способа расчёта, признак «безналичными».

⚠️ Если чек пробит не той формой оплаты, ОФД примет его, но в сверке с банком возникнет расхождение, а при проверке — вопрос о непробитом/некорректном чеке.

Передача чека в ОФД и покупателю

Чек уходит в ОФД в течение установленного 54-ФЗ срока автоматически. Электронный чек покупателю отправляют на телефон или e-mail, если он их оставил, либо выдают бумажный.

Возврат через СБП: нужен ли чек

Возврат делается по исходному QR или из документа возврата в 1С.

• деньги возвращаются на карту покупателя через банк;
• чек с признаком «возврат прихода» обязателен — так же, как при обычном возврате;
• проводка сторнирует поступление: Дт 62 Кт 57.03 (или 51) методом красное сторно либо обратной записью.

Сверка ОФД и банковской выписки

Раз в день сверяйте три источника: отчёт о розничных продажах (чеки), реестр СБП от банка и банковскую выписку.

Типичные ошибки

• ❌ приход сразу на 51 в рознице — теряется комиссия, не бьётся выписка;
• ❌ чек «наличными» вместо «безналичными» — некорректный фискальный документ;
• ❌ на УСН «доходы» доход занижен на комиссию — в доход идёт полная сумма;
• ❌ возврат без чека коррекции — нарушение по ККТ;
• ❌ не задан процент комиссии в настройках — проводки по 91.02 не создаются автоматически.

Особенности по сценариям

Совмещение режимов (ОСНО + патент, УСН + патент). Для СБП настройте раздельный учёт по системам налогообложения на кассе: каждая продажа должна попасть в свой режим, иначе доход патента смешается с УСН.

Приём оплат от юрлиц и ИП. Выставляете счёт с QR-кодом — контрагент платит из клиент-банка. Это обычная безналичная оплата: Дт 51 Кт 62.01, чек не требуется.

Если СБП не подключается. Проверьте статус заявки в банке, актуальность релиза и права пользователя. Как временная альтернатива — приём по обычному эквайрингу или счёт с реквизитами.

Частые вопросы