ДОПП при импорте из ЕАЭС: как оформить и отправить в 1С

Документ о предстоящей поставке (ДОПП) — это электронное уведомление в ФНС о том, что вы ввозите товар из ЕАЭС. Его подают заранее, до пересечения границы, и в 1С:Бухгалтерии он оформляется парой кликов, если включён нужный функционал.

Без поданного ДОПП машину с товаром на границе не пропустят. А если поставка облагается обеспечительным платежом — до отправки документа придётся перечислить предполагаемый ввозной НДС. Ниже — как всё это сделать в программе, откуда берутся суммы и что проверить перед отправкой.

Что такое ДОПП и система СПОТ

ДОПП работает внутри системы СПОТ — системы подтверждения ожидания товаров. Она заменяет прежний «слепой» ввоз из ЕАЭС на предварительное декларирование.

Логика простая:

• 📄 импортёр заранее сообщает налоговой, что и на какую сумму везёт;
• 💰 при необходимости вносит обеспечительный платёж — аванс по ввозному НДС и акцизам;
• ✅ получает QR-код, который предъявляет на границе.

Правила закреплены в Федеральном законе от 17.04.2026 № 101-ФЗ, порядок промышленной эксплуатации — в Постановлении Правительства РФ от 29.05.2026 № 641.

💡 ДОПП касается ввоза товаров из стран ЕАЭС: Беларуси, Казахстана, Армении, Киргизии. Импорт из «дальнего зарубежья» через таможенную декларацию идёт по прежним правилам.

Кого освобождают от обеспечительного платежа. Сам ДОПП подают все импортёры, а вот платить обеспечение не обязаны:

• 🏢 крупнейшие налогоплательщики;
• 🏭 резиденты особых экономических зон;
• 🔍 участники налогового мониторинга.

Что изменилось и когда подавать ДОПП

Обязанность вводится поэтапно — по странам отправления. Даты запуска обеспечительного платежа отличаются.

Сам ДОПП подаётся раньше, чем товар доедет до границы. Срок зависит от того, нужен ли по поставке обеспечительный платёж:

• ⏱ с обеспечительным платежом — не позднее чем за 2 календарных дня до ввоза;
• ⏱ без платежа — не позднее чем за 4 часа до ввоза.

⚠️ Опоздали с ДОПП — товар встанет на границе. Планируйте отправку документа заранее, а не в день поездки.

Где включить функционал ДОПП в 1С:Бухгалтерии

По умолчанию раздел выключен. Включается в настройках функциональности.

1. Откройте Главное → Функциональность.
2. Перейдите на закладку Торговля.
3. Установите флажок для импорта из ЕАЭС и подачи ДОПП.

После этого в разделе Покупки появляется журнал документов о предстоящей поставке, а в плане счетов — субсчёт для обеспечительного платежа.

Возможности разворачивались релизами:

• 🔹 ручное заполнение и отправка ДОПП — начиная с релиза 3.0.194.23;
• 🔹 автозаполнение, отправка и уплата обеспечительного платежа — с релиза 3.0.198.19.

💡 Если нужных настроек нет — обновите конфигурацию до актуального релиза. Функционал новый, на старых версиях его физически нет.

Как заполнить и отправить документ о предстоящей поставке

Перед первой отправкой проверьте, что всё готово.

Создание ДОПП

Документ создают в журнале Покупки → Документы о предстоящей поставке по кнопке Создать. Можно завести и на основании заказа поставщику — тогда номенклатура подтянется автоматически.

Заполнение реквизитов

В шапке указывают продавца из ЕАЭС, страну отправления и планируемую дату ввоза. В табличной части — товары, количество и стоимость по контракту.

Ключевые поля:

• 🧾 стоимость товаров — база для расчёта ввозного НДС;
• 🚚 сведения о транспортном средстве (номер, тип) — их можно уточнить позже;
• 💱 валюта и курс — НДС считается по курсу ЦБ на день до подачи ДОПП.

Отправка через 1С-Отчётность

Готовый документ отправляют кнопкой Отправить. Есть два канала:

• через оператора ЭДО прямо из программы (функционал 1С-Отчётность);
• через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Из 1С удобнее: статус вернётся в тот же журнал, не придётся сверять руками.

Обеспечительный платёж: расчёт, реквизиты и проводки

Обеспечительный платёж — это не новый налог, а аванс по ввозному НДС и акцизам. Позже он зачтётся в счёт налога по декларации.

Как считается. База — сумма предполагаемого ввозного НДС и акцизов по поставке. НДС берут по ставке 20% (или 10% для льготных категорий) от стоимости товара, пересчитанной в рубли по курсу ЦБ на день до подачи ДОПП.

Прикиньте сумму НДС для платежа:

💡 Калькулятор даёт только НДС. Если товар подакцизный, к платежу добавляется сумма акциза.

Реквизиты платежа. Обеспечение перечисляют отдельной платёжкой, а не с сальдо ЕНС:

• КБК — 182 1 04 03000 01 1000 110;
• получатель — Межрегиональная инспекция ФНС (ИНН 7727406020, КПП 770701001).

Платёж вносят до пересечения границы — иначе QR-код не выдадут.

Проводки. После включения функционала субсчета появляются в плане счетов автоматически; названия могут отличаться по релизу.

Как отследить статус ДОПП и получить QR-код

После отправки документ проходит несколько состояний. Статус виден прямо в журнале ДОПП.

⚠️ Недостаточный платёж приостанавливает выдачу QR-кода. Проверьте, что перечислили полную сумму НДС и акциза.

Корректировка ДОПП и типичные ошибки

После отправки менять документ можно, но не всё.

• 🚚 Данные о транспортном средстве (сменилась машина, номер) — уточняются корректировкой, без нового документа.
• 📦 Номенклатуру, стоимость, продавца — так просто не поменять. Нужен новый ДОПП, старый аннулируют.

Частые промахи, из-за которых буксует граница:

• ❌ поменяли номер ТС и не обновили ДОПП — QR-код аннулируется;
• ❌ перечислили платёж с ЕНС вместо отдельной платёжки — он не зачтётся;
• ❌ ошиблись в курсе или ставке — суммы платежа не хватило, QR-код не выдали;
• ❌ подали ДОПП без запаса по времени — товар простаивает на границе;
• ❌ забыли включить функционал и обновиться — документа просто нет в программе.

Как зачесть обеспечительный платёж

Платёж не теряется. Его зачитывают в счёт ввозного НДС при подаче декларации по косвенным налогам.

• 📅 декларацию сдают до 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия товара к учёту;
• 🔄 обеспечение засчитывается в счёт начисленного НДС и акцизов;
• ↩️ если перечислили больше, чем нужно, излишек возвращают по заявлению в ФНС или отражают в декларации.

Частые вопросы