Уведомление по НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия: как создать, проверить и отправить

Аванс выплатили 20-го, остаток зарплаты — 25-го. Бухгалтер открывает задачи и видит два разных уведомления за один месяц: за первый отрезок и за второй. Вопрос «как в 1С:Бухгалтерия сформировать уведомление по НДФЛ, чтобы суммы встали правильно, а ФНС их разнесла» возникает именно здесь — на границе 22 и 23 числа.

Короткий ответ: документ создаётся в разделе Отчёты → Уведомления, сообщения и заявления или прямо из списка задач, а суммы подтягивает кнопка «Заполнить» — вручную налог вбивать не нужно. Ниже разберём весь цикл: периоды и сроки, подготовку данных, проводки, проверку КБК и отправку.

Что за уведомление и почему без него НДФЛ повиснет на ЕНС

Деньги по единому налоговому платежу попадают на единый налоговый счёт обезличенно. Инспекция узнаёт, сколько списать именно на НДФЛ, из уведомления об исчисленных суммах налогов — форма по КНД 1110355.

Нет уведомления — нет обязанности на ЕНС. Платёж лежит на счёте, а по налогу копится недоимка и пени, хотя фактически деньги перечислены.

По НДФЛ уведомление подаётся дважды в месяц. Это отличает налог от большинства остальных: там уведомление одно за период.

Когда подавать уведомление по НДФЛ: два периода и сроки

Месяц разбит на два расчётных отрезка по дате фактической выплаты дохода. На каждый — своё уведомление и свой срок уплаты.

Декабрьский «хвост» (23–31 декабря) — исключение: и уведомление, и оплату надо успеть до последнего рабочего дня года, переносить на январь нельзя.

Если срок падает на выходной или праздник, он сдвигается на ближайший рабочий день. В 1С этот сдвиг учитывается в задачах организации автоматически.

Что проверить до того, как сформировать уведомление

Документ берёт данные из регистров учёта НДФЛ, а не из начислений напрямую. Если выплаты не проведены, «Заполнить» вернёт пустую строку или сумму меньше ожидаемой.

Главное правило: удержание фиксируется на дату фактической выплаты, а не на дату начисления. Пока ведомость не проведена, для программы налог не удержан, и в уведомление он не попадёт.

Как сформировать уведомление по НДФЛ в 1С:Бухгалтерии — пошагово

В 1С:Бухгалтерии 8.3 (ред. 3.0) есть три точки входа. Документ создаётся один и тот же, разница — в удобстве.

Способ 1. Из списка задач организации

Самый безопасный путь: программа сама напомнит о сроке и подставит период.

1. Главное → Задачи организации (в некоторых интерфейсах — Руководителю → Задачи).
2. В списке найдите задачу вида «Уведомление по НДФЛ, 1–22 <месяц>».
3. Нажмите на задачу → Сформировать уведомление.
4. Документ откроется уже с подставленным периодом, КБК и суммой.

Задача пропадает из списка только после отправки — пропустить срок сложно.

Способ 2. Через раздел «Отчёты»

1. Отчёты → Уведомления, сообщения и заявления.
2. Создать → группа ЕНП → Уведомление об исчисленных суммах налогов .
3. Укажите период — программа предложит нужный отрезок месяца.
4. Нажмите Заполнить.

Способ 3. Из блока «Единый налоговый счёт»

Операции → Единый налоговый счёт → Уведомления. Удобно, когда вы одновременно смотрите сальдо ЕНС и список поданных уведомлений за квартал.

Что делает кнопка «Заполнить»

После нажатия 1С:

• 📊 собирает удержанный НДФЛ за отрезок из регистра расчётов с бюджетом;
• 🏷 подставляет КБК по ставке налога;
• 📍 подставляет ОКТМО организации или подразделения;
• 🗓 рассчитывает код периода по дате;
• ➕ разбивает суммы на несколько строк, если задействованы разные ставки или ОКТМО.

Строк в уведомлении может быть несколько — по одной на каждое сочетание КБК + ОКТМО. Это нормально и ошибкой не считается.

Если зарплата считается в 1С:ЗУП, а уведомление — в Бухгалтерии

Частая связка: расчёт в 1С:Зарплата и управление персоналом, платежи и отчётность — в 1С:Бухгалтерии. Порядок действий меняется.

Синхронизация настроена

1. В ЗУП проведите начисление и ведомости на выплату — удержание фиксируется там.
2. Выполните синхронизацию (Администрирование → Синхронизация данных).
3. В бухгалтерской базе проверьте, что документы Отражение зарплаты в бухучёте и данные по удержанному налогу загрузились за нужный отрезок.
4. Формируйте уведомление обычным способом — суммы подтянутся из загруженных данных.

Зарплата целиком в Бухгалтерии

Тогда цепочка короче: Зарплата и кадры → Все начисления → провести начисление → Ведомости в банк (или в кассу) → провести → и только затем уведомление.

Обособленные подразделения

Каждое ОП с отдельным ОКТМО даёт свою строку. Проверьте, что в справочнике подразделений заполнены ОКТМО и код налогового органа — иначе строка соберётся с пустым реквизитом и файл не пройдёт форматный контроль.

Код периода и КБК: что программа подставляет сама

Из-за кода периода уведомления «не разносятся» в ФНС чаще всего — при ручном вводе легко перепутать отрезок. 1С подставляет код по дате, но логику полезно знать для самопроверки.

Код состоит из номера квартала и номера месяца внутри квартала. Для первого отрезка (1–22) месяцы кодируются 01/02/03, для второго (23–конец) — 11/12/13.

Квартальные коды: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев, 34 — год.

По КБК: действует прогрессивная шкала НДФЛ, поэтому доход одного сотрудника может распасться на несколько ставок и разных кодов бюджетной классификации.

• базовая ставка 13% (доход до 2,4 млн ₽ в год) — 182 1 01 02010 01 1000 110;
• ставка 15% (2,4–5 млн ₽) — 182 1 01 02080 01 1000 110;
• повышенные ставки имеют собственные КБК — программа подбирает их по данным учёта.

КБК и код периода вручную не правьте. Ручная замена приводит к тому, что сумма «зависает» на неверном коде, и её потом приходится уточнять письмом в инспекцию.

Проверка сумм, ставок и КБК перед отправкой

Сверку удобно делать двумя отчётами — уходит минута, экономит недели переписки с ФНС.

1. Зарплата и кадры → Отчёты по зарплате → Анализ НДФЛ по датам получения доходов. Отбор по нужному отрезку, смотрим графу «Удержано».
2. Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 68.01.1 за тот же период — оборот по кредиту должен совпадать.
3. Сравниваем итог со строками уведомления. Расхождение больше копеек — ищите непроведённую ведомость или выплату, попавшую в соседний отрезок.

Пример на числах. Зарплата за месяц — 400 000 ₽, НДФЛ 13% — 52 000 ₽. Аванс 150 000 ₽ выплатили 20-го (НДФЛ 19 500 ₽), остаток 198 500 ₽ — 25-го (НДФЛ 32 500 ₽).

Сумма двух уведомлений равна общему удержанному налогу за месяц — 52 000 ₽. Если сходится, документы можно отправлять.

Проводки: как уведомление формирует обязанность на ЕНС

Само уведомление — не расчётный документ, но проводку оно делает: переносит начисленный налог на счёт единого налогового счёта.

Если проводки нет, посмотрите в документе флажок отражения в учёте: при незаполненном сроке уплаты движения по 68.90 не формируются.

Отправка уведомления в ФНС и статусы

При подключённой 1С-Отчётности документ уходит прямо из формы:

1. Нажмите Отправить → выберите сертификат подписи.
2. Дождитесь смены статуса в журнале обмена.
3. Без 1С-Отчётности — Выгрузить и отправьте файл через своего оператора ЭДО или личный кабинет ФНС.

Что означают статусы:

Платёжное поручение на уплату ЕНП

Уведомление и платёж — два отдельных действия. Порядок значения почти не имеет, но безопаснее сначала подать уведомление, затем перечислить деньги.

1. Банк и касса → Платёжные поручения → Создать.
2. Вид операции — Уплата налога, налог — Единый налоговый платёж.
3. Сумма — итог по уведомлению (или общая сумма по всем налогам за срок).
4. Провести списание с расчётного счёта: Дт 68.90 Кт 51.

Платёж на ЕНП идёт без разбивки по налогам: никаких отдельных КБК по НДФЛ в поручении нет, распределение делает инспекция по вашим уведомлениям.

Как создать уточнённое уведомление и исправить ошибку

Корректировочной формы у уведомления нет — подаётся новое, с теми же КБК, ОКТМО и кодом периода.

• Сумма занижена или завышена → новое уведомление с правильной суммой. Последнее поданное перекрывает предыдущее.
• Ошибка в КБК или ОКТМО → два блока в одном уведомлении: строка с неверными реквизитами и суммой 0, затем строка с верными реквизитами и фактической суммой.
• Ошибка в коде периода → так же: обнуляем неверный период, отдельной строкой указываем корректный.
• Уведомление забыли подать → отправьте с опозданием и проверьте сальдо ЕНС; пени считаются по фактическому сроку уплаты.

Интеграция с личным кабинетом ЕНС: на что она влияет

Уведомление 1С собирает из вашего учёта, а не из личного кабинета. Интеграция нужна для контроля после отправки.

• Настроена — в базе видно актуальное сальдо ЕНС, принятые суммы, переплату и недоимку; расхождение с учётом ловится сразу.
• Не настроена — уведомление заполняется и отправляется штатно, но сверку придётся делать вручную через сайт ФНС.

Вывод: для формирования документа интеграция не обязательна. Для спокойствия по сальдо — очень желательна.

Типичные ошибки

• ❌ В уведомлении ноль, хотя зарплата начислена. Не проведены ведомости на выплату — налог для программы не удержан. Проведите выплаты и заполните заново.
• ❌ Сумма меньше ожидаемой. Часть выплат (аванс, отпускные, больничный) попала в соседний отрезок. Проверьте даты по границе 22/23 числа.
• ❌ Одно уведомление на весь месяц. Периоды и сроки уплаты разные — на каждый отрезок отдельный документ со своим кодом.
• ❌ Ручная правка КБК или периода. Очистите документ и заполните кнопкой, иначе сумма разнесётся не туда.
• ❌ Не загружены данные из ЗУП. Синхронизацию делают до формирования уведомления, а не после.
• ❌ Пустое ОКТМО у подразделения. Файл не пройдёт форматный контроль и вернётся с отказом.
• ❌ Старый релиз базы. Форма КНД 1110355 и коды периодов меняются с обновлениями; на устаревшей версии подставляются неактуальные значения.

Как выстроить процесс, чтобы не пересчитывать

• Держите жёсткий порядок: начисление → выплата → синхронизация → уведомление → платёж.
• Межрасчётные суммы выплачивайте отдельными ведомостями с корректными датами.
• Формируйте документ из списка задач — период и срок подставятся без ручного выбора.
• Раз в месяц сверяйте сальдо ЕНС: нераспознанное уведомление видно сразу по разнице.
• Перед 25-м и 3-м числом прогоняйте «Анализ НДФЛ по датам получения доходов» — это дешевле, чем уточнёнка.

Частые вопросы