Как отразить возврат Wildberries в отчёте комиссионера в 1С

Возврат в отчёте комиссионера по ВБ в 1С Бухгалтерия отражается сторнирующей строкой в том же документе, которым проводится реализация, — «Отчёт комиссионера (агента) о продажах». Программа уменьшает выручку, себестоимость и НДС по возвращённому товару и возвращает его на счёт 45 «Товары, отгруженные на комиссию».

Wildberries работает с продавцом по договору комиссии (агентскому): маркетплейс — комиссионер, вы — комитент. Покупатель выкупил товар, потом вернул — эта операция должна «схлопнуть» ранее признанную продажу. Ниже — как это сделать в 1С Бухгалтерия 3.0 руками и что при этом формируется в учёте.

Что такое возврат в отчёте комиссионера ВБ

По договору комиссии право собственности на товар остаётся за вами до момента продажи конечному покупателю. WB лишь продаёт его от своего имени и удерживает вознаграждение.

Отчёт комиссионера — это документ, которым ВБ раз в неделю сообщает: что продано, что возвращено, сколько удержано комиссии. В 1С он вводится документом «Отчёт комиссионера (агента) о продажах» (раздел Покупки).

Возврат бывает двух видов, и учитываются они по-разному:

• 🔁 Возврат выкупленного товара — покупатель забрал заказ, оплатил, затем вернул. Продажа уже была признана, её нужно сторнировать.
• 📦 Отказ до выкупа — покупатель не забрал заказ с пункта выдачи. Продажи не было, товар просто едет назад на склад — в учёте продавца движение только по счёту 45.

Где взять данные о возвратах Wildberries

Источник — еженедельный финансовый отчёт ВБ (отчёт о реализации). В нём отдельными строками идут продажи и возвраты, у возврата сумма и количество со знаком минус.

Выгрузить можно тремя путями:

1. Из личного кабинета продавца ВБ — раздел с финансовыми отчётами, файл Excel.
2. Через сервис интеграции (обмен с маркетплейсами), который сам тянет отчёт по API и заполняет документ в 1С.
3. Руками — если операций мало, строки вносят прямо в документ отчёта комиссионера.

💡 Сверяйте итог отчёта в 1С с суммой «К перечислению» из отчёта ВБ. Если сходится — возвраты и комиссия учтены верно.

Как отразить возврат в отчёте комиссионера: пошагово

Разберём ручной ввод в 1С Бухгалтерия 3.0. Предполагаем, что товар передан на реализацию документом «Реализация → Отгрузка на комиссию» (проводка Дт 45.01 Кт 41.01).

Шаг 1. Открыть отчёт комиссионера

Покупки → Отчёты комиссионеров (агентов) о продажах → Создать. Выберите контрагента-комиссионера (Wildberries) и договор с видом «С комиссионером (агентом) на продажу».

Шаг 2. Заполнить продажи

На вкладке Реализация подберите проданные за неделю товары с ценами покупателя. Это признаёт выручку.

Шаг 3. Внести строку возврата

Возврат вводится той же номенклатурой с отрицательным количеством и суммой. 1С воспринимает минусовую строку как сторно реализации: она уменьшает выручку и возвращает товар на счёт 45.

Если возврат относится к продаже прошлого отчёта — укажите в строке документ-основание той реализации, чтобы программа корректно связала возврат с исходной продажей.

Шаг 4. Учесть вознаграждение и удержания

На вкладке Вознаграждение — сумма комиссии ВБ. По возвращённому товару комиссия, как правило, тоже корректируется (уменьшается) — это отражается в отчёте маркетплейса.

Шаг 5. Провести и проверить

Проведите документ и откройте Дт/Кт. По строке возврата проводки должны идти «красным» (сторно).

Проводки при возврате выкупленного товара

По строке возврата 1С формирует сторно исходной реализации. Если товар физически едет назад на склад — добавляется его оприходование.

⚠️ Если по возврату оформляли корректировочный счёт-фактуру, НДС корректируется через Корректировочный счёт-фактуру, а не только сторно в проводках. Иначе книга продаж и декларация разойдутся.

Как система связывает возврат с продажей

1С сопоставляет возврат с исходной реализацией по номенклатуре и документу-основанию. Это нужно, чтобы правильно списать себестоимость: возвращается ровно та стоимость, по которой товар уходил на комиссию.

Если основание не указано, программа возьмёт себестоимость по методу оценки запасов (ФИФО / средняя). При стабильной цене разницы нет, но при скачках закупочной цены итог может «поплыть» — тогда основание лучше проставлять вручную.

Ручное исправление возвратов и сторно

Не всё ложится в один документ. Ситуации, когда нужна правка руками:

• Возврат пришёл в отчёте позже продажи. Отдельная минусовая строка в текущем отчёте с основанием — реализацией прошлого периода.
• ВБ прислал корректировку старого отчёта. Исправляют исходный документ или вводят Операцию, введённую вручную со сторнирующими проводками.
• Расхождение с суммой перечисления. Проверяют, все ли возвраты и удержания разнесены; недостающие строки добавляют.

Ручную операцию используйте как крайний вариант: она не двигает регистры взаиморасчётов автоматически, и сверка усложняется.

Типичные ошибки

• ❌ Возврат провели как «Возврат товаров от покупателя». У розницы через маркетплейс покупатель вам не контрагент — этот документ здесь не подходит, всё идёт через отчёт комиссионера.
• ❌ Сторнировали только выручку, забыли себестоимость. Товар «завис» на счёте 45, склад и прибыль искажены.
• ❌ Не оприходовали вернувшийся товар. Физически он на складе, а в учёте его нет — при инвентаризации вылезет излишек.
• ❌ НДС сторнировали проводкой, но не корректировочным счётом-фактурой. Декларация по НДС не сойдётся с книгой продаж.
• ❌ Комиссию по возврату не уменьшили. Итог отчёта не совпадёт с суммой к перечислению от ВБ.

Частые вопросы