Чек от самозанятого в 1С: проведение, платёжка и проводки

Чек из приложения «Мой налог» — это и есть тот документ, который вы принимаете к учёту: без него расход по сделке с самозанятым в налоге на прибыль и на УСН не принять. Сам чек в 1С не «проводится» как отдельный документ — вы отражаете услугу поступлением, платите платёжкой, а скан чека прикрепляете к операции как подтверждение.

Ниже — как загрузить чек самозанятого в 1С 8.3 Бухгалтерия, сделать платёжку самозанятому от юридического лица, отразить услугу и какие проводки при этом формируются. Всё на редакции 3.0.

Что важно знать про чек самозанятого перед проведением

Самозанятый — плательщик налога на профессиональный доход (НПД). За него организация не платит НДФЛ и страховые взносы, а сам он не выставляет счёт-фактуру и работает без НДС.

Ключевой момент: подтверждает расход именно чек из «Мой налог», а не акт.

• 📄 Акт и договор — желательны, но чек обязателен всегда.
• 🚫 Нет чека — нет расхода в налоговом учёте (ст. 25 НК РФ по прибыли, аналогично по УСН).
• 💳 Чек самозанятый формирует после получения оплаты и передаёт вам (файл .pdf/.jpg, ссылка или бумага).

⚠️ Нельзя оформлять как самозанятого бывшего сотрудника, если с даты увольнения прошло меньше 2 лет. ФНС переквалифицирует выплаты в зарплату с доначислением НДФЛ и взносов.

Как принять к учету чек от самозанятого в 1С: пошагово

Порядок один и тот же и для разовой сделки, и для регулярных выплат. Разница только в способе оплаты.

Шаг 1. Завести карточку контрагента

Справочники → Контрагенты → Создать.

• Вид — Физическое лицо.
• Заполните ФИО и ИНН (ИНН самозанятого = его ИНН как физлица).
• В комментарии удобно пометить «Самозанятый, плательщик НПД» — потом легче фильтровать.

Шаг 2. Создать договор

В карточке контрагента → вкладка Договоры → Создать. Вид договора — С поставщиком.

Пропишите предмет (услуги/работы) и то, что исполнитель применяет НПД. Ставка НДС в договоре — Без НДС.

Шаг 3. Отразить услугу поступлением

Покупки → Поступление (акты, накладные, УПД) → Поступление → вид Услуги (акт, УПД).

• Номенклатура — услуга самозанятого.
• Счёт затрат: 20, 26, 44 или 91.02 — по характеру расхода.
• Ставка НДС — Без НДС.

Дата документа — дата акта или чека (по вашей учётной политике).

Шаг 4. Загрузить чек и прикрепить к операции

Сам чек хранят как присоединённый файл — так его всегда видно при проверке.

1. Откройте документ поступления (или карточку контрагента).
2. Нажмите на скрепку 📎 Присоединённые файлы.
3. Добавить → Загрузить с диска → выберите скан чека в .jpg или .pdf.

Так решается запрос «как загрузить чек самозанятого в 1С»: отдельного документа «чек» в конфигурации нет — файл цепляется к поступлению или к оплате.

💡 Если чеков много, заведите отдельную папку в хранилище файлов 1С и складывайте туда все чеки по самозанятым — удобно выгружать для налоговой одним списком.

Шаг 5. Оплатить услугу

Оплату проводят платёжным поручением и списанием с расчётного счёта (об этом — отдельный раздел ниже).

После проведения всех документов формируются проводки:

Счёта-фактуры и проводок по НДС (Дт 19) здесь нет — самозанятый НДС не предъявляет.

Как сделать платёжку самозанятому от юридического лица в 1С

Платёжка на самозанятого оформляется как обычная оплата поставщику-физлицу.

Банк и касса → Платёжные поручения → Создать:

• Вид операции — Оплата поставщику.
• Получатель — контрагент-самозанятый, его банковские реквизиты (номер карты или счёта).
• Счёт расчётов — 60.01, договор — тот, что завели на шаге 2.
• В назначении платежа обязательно укажите: «Оплата за услуги по договору № … от … Без НДС. Исполнитель — плательщик НПД». Это защищает от вопросов банка и переквалификации.

После выгрузки и оплаты в банке загрузите выписку и создайте Списание с расчётного счёта тем же видом операции — оно и даст проводку Дт 60.01 Кт 51.

Выплаты самозанятым по реестру

Если исполнителей десятки, платить каждого отдельной платёжкой долго. Банки и специальные сервисы принимают реестр выплат — таблицу с ФИО, суммой и реквизитами.

Схема:

1. Формируете реестр (выгрузка из 1С или из сервиса-агрегатора).
2. Загружаете в банк, банк платит всем разом и часто сам собирает чеки от самозанятых.
3. По факту оплаты отражаете в 1С списания и прикрепляете полученные чеки.

Для учёта каждый платёж всё равно должен «лечь» на конкретного контрагента и договор — иначе расход не подтвердить.

Типичные ошибки при учёте чеков самозанятых

Частые вопросы