Как создать уведомление по НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия

Частая путаница: бухгалтер ждёт, что НДФЛ «сам» упадёт на единый налоговый счёт после начисления зарплаты. Не упадёт. Чтобы налоговая знала, сколько списать с ЕНС, нужно создать уведомление об исчисленных суммах налогов — и сделать это в 1С 8.3 Бухгалтерия дважды в месяц, потому что по НДФЛ теперь два расчётных периода.

Разберём по шагам, как в 1С сформировать и отправить уведомление об исчисленных суммах налога, где оно лежит, какие коды периодов ставить и какие проводки появятся. Всё на цифрах, без общих слов.

Зачем нужно уведомление об исчисленных суммах налогов

С переходом на единый налоговый платёж начисленный НДФЛ висит в учёте, но налоговая его «не видит» до срока сдачи 6-НДФЛ. Уведомление — это способ сообщить ИФНС сумму заранее, чтобы её списали с ЕНС в счёт нужного налога.

Форма одна на все налоги — КНД 1110355. Для НДФЛ её подают отдельными строками (или отдельным документом) с указанием КБК и кода периода.

💡 Нет уведомления в срок — деньги на ЕНС останутся нераспределёнными, а по НДФЛ повиснет недоимка и пойдут пени. Само перечисление денег без уведомления обязанность не закрывает.

Сроки подачи: два периода по НДФЛ

НДФЛ разбит на два расчётных периода внутри каждого месяца. Это и есть главная причина, почему уведомлений теперь два.

⚠️ Если срок выпадает на выходной, он переносится на ближайший рабочий день. Декабрьский «хвост» 23–31 декабря — исключение: уведомление и оплата в один день, до конца года.

Где в 1С уведомление об исчисленных суммах налогов

Документ живёт в подсистеме единого налогового счёта. Открыть можно тремя путями — выбирайте привычный.

• 📂 Операции → Единый налоговый счёт → Уведомления
• 📊 Отчёты → блок «1С-Отчётность» → Уведомления, сообщения и заявления
• ✅ Главное → Задачи организации — там уведомление по НДФЛ появляется как задача к сроку

Самый удобный вариант — через список задач. 1С сама подсказывает, что подошёл срок, и открывает уже нужный период.

Как создать уведомление по НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия

Порядок одинаковый для обоих периодов — меняется только код и сумма. Перед формированием проведите все начисления зарплаты и ведомости на выплату: уведомление берёт данные из движений по НДФЛ.

Если в организации несколько обособленных подразделений с разными ОКТМО, строк в уведомлении будет несколько — по одной на каждое ОКТМО.

Коды периодов, которые часто путают

Код периода в КНД 1110355 состоит из двух частей: номер квартала и номер месяца/периода внутри него. Для НДФЛ это ключевой момент — ошибётесь, и сумма ляжет не туда.

Логика простая: 21 — I квартал, 31 — II, 33 — III, 34 — IV. Вторая часть 01–03 — первый период месяца, 11–13 — второй. 1С проставляет код сама, но при ручной правке даты проверяйте его глазами.

Формирование обязанности по НДФЛ на ЕНС: с интеграцией и без

Как уведомление отразится на ЕНС, зависит от того, настроена ли у вас интеграция с личным кабинетом ЕНС на сайте ФНС.

• 🔗 Интеграция с ЛК ЕНС настроена — сальдо и распределение подтягиваются автоматически, 1С сверяет данные с налоговой. Уведомление формирует движение по счёту 68.90, а факт приёма видно в кабинете.
• ✍️ Интеграция не настроена — обязанность формируется только по данным учёта 1С. Тогда важно самому контролировать регламентную операцию Зачёт аванса по единому налоговому счёту в закрытии месяца.

В обоих случаях проведённое уведомление переносит начисленный НДФЛ на единый налоговый счёт.

Проводки: что сформируется при проведении

Само уведомление — не начисление налога, а перенос уже начисленной суммы на ЕНС. Проводка появляется на дату документа.

Кредитовое сальдо по 68.90 — это ваша задолженность перед бюджетом на ЕНС. После уплаты и зачёта оно закрывается. Если уведомление не провести, сумма застрянет на 68.01.1 и на ЕНС не попадёт.

Отчёты для проверки перед отправкой

Прежде чем жать «Отправить», сверьте сумму. Три инструмента внутри 1С:

1. Анализ НДФЛ по месяцам (Зарплата и кадры → Отчёты по зарплате) — покажет исчисленный и удержанный налог по датам.
2. Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 68.01.1 — остаток по кредиту до проведения уведомления равен сумме к переносу.
3. Проверка ЕНС (Операции → ЕНС → Операции по счёту) — итоговое сальдо и распределение по налогам.

💡 Сумма в уведомлении = удержанный НДФЛ за конкретный период (1–22 или 23–конец), а не за весь месяц. Классическая ошибка — вписать месячную сумму в первый период.

Досрочная уплата и авансовые сценарии

Иногда деньги на ЕНС кладут заранее, до срока подачи уведомления. Само по себе это обязанность не закрывает — распределение всё равно идёт по уведомлению или по отчётности.

• Если платите досрочно, уведомление всё равно подайте в свой срок — иначе сумма останется как переплата на ЕНС.
• По взносам действует аналогичный порядок через ту же форму КНД 1110355, но с другими КБК и кодами периодов.
• Заявление о зачёте в счёт будущих платежей — отдельный документ, уведомление его не заменяет.

Частые ошибки и как их избежать

Как исправить или отменить отправленное уведомление

Корректировка отдельным «уточнённым» документом не подаётся — подаётся новое уведомление.

• 🔁 Неверная сумма — создайте новое уведомление с тем же КБК, ОКТМО и кодом периода, укажите правильную сумму. Она заменит прежнюю.
• 🗑️ Ошибочная строка целиком — в новом уведомлении по этому КБК/ОКТМО/периоду поставьте сумму, а обнулять через «сумма = 0» ФНС не принимает по НДФЛ; уточняйте корректной величиной.
• 📅 Успеть до срока сдачи 6-НДФЛ за период — после сдачи расчёта уведомление за этот период уже не действует, данные берутся из 6-НДФЛ.

Частые вопросы