Как провести исправленный и корректировочный УПД от поставщика в 1С 8.3

Исправленный УПД от поставщика проводят документом Корректировка поступления с видом операции «Исправление в первичных документах», а корректировочный — тем же документом, но с операцией «Корректировка по согласованию сторон». Это два разных случая, и путать их нельзя: от выбора зависит и НДС, и записи в книге покупок.

Ниже разберём, как в 1С провести исправление УПД от поставщика, чем корректировочный документ отличается от исправленного, что делать со статусом 1 и статусом 2, и какие проводки сформирует программа у покупателя. Версия — «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0 (актуальный релиз).

Исправление или корректировка: это не одно и то же

Первое, что нужно определить — какой именно документ вам прислали. От этого зависит вся дальнейшая схема.

Исправление — поставщик ошибся: не та цена, арифметическая описка, неверный ИНН, перепутана ставка НДС. Стоимость сделки не менялась, просто в документе опечатка. Оформляется исправленный УПД (тот же номер и дата, но с номером и датой исправления).

Корректировка — стороны договорились изменить условия: скидка задним числом, возврат части товара, недопоставка, пересорт. Стоимость реально поменялась. Оформляется корректировочный УПД (по сути — корректировочный счёт-фактура, КСФ).

Статусы передаточного документа: 1 и 2

УПД может иметь два статуса, и это влияет на порядок исправления.

• 📄 Статус 1 — УПД заменяет сразу два документа: счёт-фактуру и первичку (накладную/акт). Есть НДС.
• 📦 Статус 2 — УПД работает только как первичный документ. Счёт-фактуры внутри нет, НДС по нему не заявляют.

Когда речь про «упд исправление 1, как отразить в 1С» — имеется в виду именно статус 1: правки затрагивают и счёт-фактуру, и накладную одновременно. Это самый частый и самый «денежный» случай, потому что тянет за собой НДС.

Прежде чем что-то менять в базе — сделайте резервную копию и уточните у поставщика статус документа.

Какой у вас случай — определяем за 30 секунд

Как внести корректировочный УПД в 1С 8.3 от поставщика

Разберём самый спрашиваемый сценарий — корректировочный УПД у покупателя, когда поставщик уменьшил стоимость (например, дал ретроскидку).

1. Откройте исходный документ Поступление (акт, накладная, УПД).
2. В верхнем меню нажмите Создать на основании → Корректировка поступления.
3. В поле Вид операции выберите Корректировка по согласованию сторон.
4. На закладке Товары во второй строке каждой позиции (строка «после изменения») впишите новую цену или количество. Первая строка «до изменения» остаётся как есть.
5. Проверьте закладку Расчёты — счета учёта расчётов и авансов.
6. Ниже, в поле счёта-фактуры, зарегистрируйте корректировочный счёт-фактуру от поставщика: укажите его номер и дату из присланного КСФ.
7. Проведите документ (Провести и закрыть).

При увеличении стоимости покупатель получает право на дополнительный вычет — 1С сформирует запись в книге покупок текущего периода.

При уменьшении стоимости покупатель обязан восстановить НДС в части разницы. Программа сделает запись в книге продаж на дату получения КСФ (или первичных документов на уменьшение — что раньше).

Как сделать корректировку УПД в 1С: проводки у покупателя

Возьмём числа. Поступил товар на 120 000 ₽, в т. ч. НДС 20 000 ₽. Поставщик уменьшил стоимость на 12 000 ₽ (в т. ч. НДС 2 000 ₽).

Если товар на момент корректировки уже списан (продан), 1С уменьшит не счёт 41, а 90.02/91 — программа подставит счета из исходного движения автоматически.

Как исправить информацию в УПД в 1С: исправленный документ

Теперь исправление ошибки (не корректировка). Поставщик прислал исправленный УПД со статусом 1.

1. На основании исходного поступления создайте Корректировку поступления.
2. Вид операции — Исправление в первичных документах.
3. В шапке появится поле Исправление — укажите номер и дату исправления (берутся из исправленного УПД).
4. В строках товаров впишите верные значения вместо ошибочных.
5. Зарегистрируйте исправленный счёт-фактуру (не корректировочный!) — с реквизитами исправления.
6. Проведите документ.

Механика по НДС здесь другая, чем при корректировке:

• 🔻 Прежний вычет аннулируется записью в дополнительном листе книги покупок за период, когда он был заявлен.
• 🔺 Исправленный счёт-фактура регистрируется как новый вычет — в периоде получения исправленного документа (в пределах трёх лет).

Проще говоря: при исправлении вы как будто заново заявляете вычет по правильному документу, а старый убираете задним числом. Для этого сдаётся уточнённая декларация за период первичного вычета.

Исправленный УПД статус 2 — когда НДС не трогаем

Если исправление касается только первички (перепутали артикул, единицу измерения, а суммы и НДС верны) — это статус 2.

Порядок тот же: Корректировка поступления → Исправление в первичных документах, но без регистрации счёта-фактуры. Книга покупок и книга продаж не затрагиваются, уточнёнку по НДС сдавать не нужно.

Просмотр, печать и проверка исправленного УПД

После проведения полезно свериться, что программа всё поняла правильно.

• 🖨️ Печать: из документа корректировки — кнопка Печать → Универсальный корректировочный документ (или исправленный УПД).
• 📘 Книга покупок: отчёт Книга покупок за период — проверьте, попала ли запись/аннулирование.
• 📕 Книга продаж: при уменьшении стоимости здесь должна появиться строка восстановления.
• 🧾 Экспресс-проверка: Отчёты → Анализ учёта по НДС покажет расхождения по вычетам.

Не забудьте выполнить регламентную операцию Формирование записей книги покупок/книги продаж в закрытии месяца — без неё записи в отчёты не встанут.

Типичные ошибки при проведении

Что чаще всего ломается на практике:

• ❌ Выбрали не тот вид операции. «Исправление» вместо «Корректировки по согласованию» (или наоборот) — и НДС отражается неверно. Сверьтесь с таблицей выше.
• ❌ Зарегистрировали корректировочный счёт-фактуру при исправлении. При исправлении нужен исправленный счёт-фактура, а не корректировочный. Это разные документы.
• ❌ Забыли про восстановление НДС при уменьшении стоимости — типовая причина требований от ФНС.
• ❌ Правят исходное поступление вручную. Нельзя менять проведённый документ прошлого периода — только через Корректировку поступления, иначе разъедутся книги и декларация.
• ❌ Не сделали доплист при исправлении статуса 1 — вычет остаётся задвоенным.

Если не помогло

Документ не проводится или суммы «не бьются»? Пройдитесь по частым тупикам.

Если после этого записи в отчётах всё равно неверные — проверьте дату корректировки и период, в котором заявлен исходный вычет: при исправлении они должны различаться.

Частые вопросы