Как сделать исправление и корректировку УПД в 1С 8.3 — у покупателя и у поставщика

УПД с исправлением 1 отражают в 1С не правкой исходного документа, а отдельным документом: у покупателя — Корректировка поступления, у продавца — Корректировка реализации, вид операции в обоих случаях «Исправление в первичных документах». Статус «1» означает, что УПД работает и как счёт-фактура, и как накладная, поэтому правка тянет за собой НДС, доплист книги покупок и чаще всего уточнёнку.

Ниже — как в 1С провести исправление УПД от поставщика и как сделать исправление в УПД в 1С 8 со стороны продавца, чем корректировка отличается от исправления, что меняется для статуса 2 и какие проводки сформирует программа. Версия — «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0, актуальный релиз.

Исправление или корректировка: это не одно и то же

Первое, что нужно определить — какой именно документ у вас на руках. От этого зависит вся дальнейшая схема.

Исправление — ошибка: не та цена, арифметическая описка, неверный ИНН, перепутана ставка НДС. Стоимость сделки не менялась, просто в документе опечатка. Оформляется исправленный УПД — тот же номер и дата, плюс номер и дата исправления.

Корректировка — стороны договорились изменить условия: скидка задним числом, возврат части товара, недопоставка, пересорт. Стоимость реально поменялась. Оформляется корректировочный УПД (по сути корректировочный счёт-фактура, КСФ).

Статусы передаточного документа: чем «1» отличается от «2»

УПД бывает двух статусов, и порядок исправления у них разный.

• 📄 Статус 1 — УПД заменяет сразу два документа: счёт-фактуру и первичку (накладную, акт). НДС внутри есть.
• 📦 Статус 2 — УПД работает только как первичный документ. Счёт-фактуры внутри нет, вычет по нему не заявляют.

Запрос «упд исправление 1, как отразить в 1С» — это именно статус 1: правки затрагивают и счёт-фактуру, и накладную одновременно. Самый частый и самый «денежный» случай, потому что тянет за собой налог.

Ошибки в УПД «1» делят на две группы, и от группы зависит набор действий:

Для УПД «2» всё проще: счёт-фактуры нет, значит правки не уходят ни в книгу покупок, ни в книгу продаж . Исправляется только первичка.

Прежде чем что-то менять в базе — сделайте резервную копию и уточните у контрагента статус документа и номер исправления.

Какой у вас случай — определяем за 30 секунд

Как в 1С провести исправление УПД от поставщика

Сторона покупателя. Поставщик прислал исправленный УПД со статусом 1 — например, вместо цены 1 000 ₽ должно быть 1 100 ₽.

1. Найдите исходный документ Поступление (акт, накладная, УПД).
2. Нажмите Создать на основании → Корректировка поступления.
3. Вид операции — Исправление в первичных документах.
4. В шапке заполните поле Исправление: номер и дата исправления берутся из присланного УПД.
5. На закладке Товары в строке «после изменения» впишите верные значения. Строку «до изменения» не трогаем — она нужна программе для расчёта разницы.
6. Ниже зарегистрируйте исправленный счёт-фактуру (не корректировочный!) — с реквизитами исправления.
7. Проведите документ.

Механика по НДС при исправлении отличается от корректировки:

• 🔻 Прежний вычет аннулируется записью в дополнительном листе книги покупок за период, когда он был заявлен.
• 🔺 Исправленный счёт-фактура даёт новый вычет — в периоде получения исправленного документа, в пределах трёх лет.

Проще говоря: старый вычет убираем задним числом, правильный заявляем заново. Из-за аннулирования в доплисте почти всегда придётся сдать уточнённую декларацию за период первичного вычета.

Исправленный УПД статус 2 — когда НДС не трогаем

Ошибка только в первичке: перепутали артикул, единицу измерения, указали не того кладовщика. Суммы и НДС верны.

Порядок тот же — Корректировка поступления → Исправление в первичных документах, но без регистрации счёта-фактуры. Книги покупок и продаж не затрагиваются, уточнёнку сдавать не нужно.

Проводки при исправлении суммы

Поступил товар: 100 шт. по 1 000 ₽, НДС 20 % — 20 000 ₽, всего 120 000 ₽. Поставщик исправил цену на 1 100 ₽: стало 110 000 ₽ + НДС 22 000 ₽.

Если товар к моменту исправления уже продан, 1С скорректирует не счёт 41, а 90.02 — счета программа подставит из исходного движения сама.

Как сделать корректировку УПД в 1С 8.3 по согласованию сторон

Второй сценарий у покупателя — стороны договорились изменить стоимость. Например, поставщик дал ретроскидку 12 000 ₽ (в т. ч. НДС 2 000 ₽) с поставки на 120 000 ₽.

1. Откройте исходное Поступление (акт, накладная, УПД).
2. Создать на основании → Корректировка поступления.
3. Вид операции — Корректировка по согласованию сторон.
4. На закладке Товары в строке «после изменения» поставьте новую цену или количество.
5. Проверьте закладку Расчёты: счета учёта расчётов и авансов.
6. Зарегистрируйте корректировочный счёт-фактуру от поставщика — номер и дату из КСФ.
7. Проведите (Провести и закрыть).

При увеличении стоимости покупатель получает право на дополнительный вычет — запись встанет в книгу покупок текущего периода.

При уменьшении покупатель обязан восстановить НДС с разницы. 1С сделает запись в книге продаж на дату получения КСФ или первичных документов на уменьшение — что раньше.

Как сделать исправление в УПД в 1С 8 на стороне продавца

Теперь обратная ситуация: ошиблись вы и УПД уже ушёл покупателю по ЭДО.

Шаг 1. Находим исходную реализацию

Ошибочный документ — Реализация (акт, накладная, УПД). Если он подписан обеими сторонами, править его нельзя: ни суммы, ни номенклатуру. Всё исправление идёт отдельным документом.

Посмотреть отправленный электронный документ: из реализации ЭДО → Просмотреть электронный документ. Там же видно, подписан ли УПД покупателем.

Шаг 2. Исправляем сведения счёта-фактуры и первичного документа (статус 1)

1. В реализации — Создать на основании → Корректировка реализации.
2. Вид операции — Исправление в первичных документах.
3. В шапке укажите номер и дату исправления.
4. На закладке Товары в строке «после изменения» впишите верные цену, количество, ставку НДС.
5. Установите флаг выставления счёта-фактуры и создайте исправленный счёт-фактуру.
6. Проведите документ.

По НДС у продавца схема зеркальная покупательской:

• Прежняя запись в книге продаж аннулируется в доплисте за период отгрузки.
• Исправленный счёт-фактура регистрируется там же, в доплисте того же периода.
• Если сумма налога выросла — уточнёнка и доплата с пенями; если уменьшилась — уточнёнка тоже нужна, хотя переплата возвращается.

Шаг 3. Если ошибка только в первичной части (статус 2)

Наименование товара, единица измерения, реквизиты доверенности, данные о грузе — всё это не влияет на налог.

Порядок: Корректировка реализации → Исправление в первичных документах, счёт-фактуру не выставляем. Книга продаж и декларация не меняются.

Шаг 4. Просмотр и печать исправленного УПД

Печатная форма собирается из документа корректировки: кнопка Печать → Универсальный передаточный документ (исправленный). В форме заполнены оба блока — «Исправление №… от…» и исходные номер с датой.

Перед отправкой проверьте по печатной форме: статус документа, номер исправления, суммы построчно, реквизиты подписантов.

Шаг 5. Регистрация и отправка исправленного УПД по ЭДО

1. Из документа корректировки реализации — ЭДО → Отправить электронный документ.
2. Документ уйдёт в Текущие дела ЭДО в состоянии ожидания подписи покупателя.
3. Покупатель подписывает — состояние меняется на «Завершён», в 1С фиксируется извещение о получении.
4. Если покупатель отклонил — в уведомлении будет причина, правьте и отправляйте новое исправление.

Номер исправления сквозной по документу: второй раз правите тот же УПД — ставьте исправление № 2, а не снова № 1.

Отправили УПД не с тем статусом: аннулирование вместо исправления

Частая ошибка — отправили УПД со статусом «2» вместо «1» (или наоборот). Исправлением это не лечится: статус документа изменить правкой нельзя.

Порядок действий такой:

1. В реализации выберите ЭДО → Аннулировать — сформируется предложение об аннулировании с указанием причины.
2. Покупатель подтверждает аннулирование в своих Текущих делах ЭДО.
3. После подтверждения оба документа считаются недействительными.
4. Выставляйте новый УПД с правильным статусом — новым документом реализации или повторной отправкой с корректными настройками.

Отчёты для проверки: как убедиться, что всё встало верно

После проведения обязательно сверьтесь — молча ошибиться здесь легко.

• 📘 Отчёты → Книга покупок за период: попала ли запись или аннулирование.
• 📕 Отчёты → Книга продаж: при уменьшении стоимости должна появиться строка восстановления НДС.
• 📄 Дополнительные листы — отдельные закладки в тех же отчётах, смотрите нужный квартал.
• 🧾 Отчёты → Анализ учёта по НДС: подсветит расхождения по вычетам и начислениям.
• 🔍 Экспресс-проверка ведения учёта, блок по НДС — ловит незарегистрированные счета-фактуры.

Без регламентной операции Формирование записей книги покупок/книги продаж в закрытии месяца записи в отчёты не встанут — это причина половины «пропавших» корректировок.

Когда исправлять УПД не нужно

Не каждая опечатка требует исправленного документа. Если ошибка не мешает инспекции определить продавца, покупателя, наименование товара, его стоимость, ставку и сумму налога — в вычете отказать не могут.

Можно оставить как есть:

• 🟢 неточность в адресе, если ИНН и название верны;
• 🟢 сокращение или опечатка в наименовании товара, когда позиция однозначно узнаваема;
• 🟢 не заполнены необязательные графы — код вида товара для внутренней поставки, единица измерения при услугах;
• 🟢 технические расхождения в формате даты.

Обязательно исправлять: суммы, количество, цену, ставку и сумму НДС, ИНН/КПП, номер и дату документа, наименование сторон, валюту.

Типичные ошибки при проведении

Что чаще всего ломается на практике:

• ❌ Выбрали не тот вид операции. «Исправление» вместо «Корректировки по согласованию» или наоборот — и НДС отражается неверно. Сверьтесь с таблицей выше.
• ❌ Зарегистрировали корректировочный счёт-фактуру при исправлении. Нужен исправленный, а не корректировочный — это разные документы с разной регистрацией.
• ❌ Забыли восстановить НДС при уменьшении стоимости — типовая причина требований от ФНС.
• ❌ Правят исходный документ вручную. Проведённый документ прошлого периода менять нельзя: разъедутся книги и декларация.
• ❌ Не сделали доплист при исправлении статуса 1 — вычет остаётся задвоенным.
• ❌ Пытаются исправлением поменять статус УПД — только аннулирование и новый документ.
• ❌ Ставят исправление № 1 повторно — нумерация исправлений сквозная по документу.

Если не помогло

Документ не проводится или суммы «не бьются»? Пройдитесь по частым тупикам.

Если записи в отчётах всё равно неверные — проверьте дату корректировки и период исходного вычета: при исправлении они должны различаться.

Частые вопросы