Как провести исправление УПД от поставщика в 1С 8.3

Поставщик прислал исправленный УПД, и в 1С нужно не просто заменить документ, а правильно провести исправление или корректировку УПД от поставщика — с верными проводками и вычетом НДС в нужном квартале. Ошибиться легко: путают исправление и корректировку, теряют вычет, ломают статус документа.

Разберём по полочкам: чем отличается исправленный УПД от корректировочного, как отразить каждый в 1С:Бухгалтерии 8.3 у покупателя, какие проводки формируются и как быть, если нужно просто изменить номер УПД в уже проведённом документе.

Исправление или корректировка: это два разных документа

Первое, что нужно понять до всякой работы в 1С, — какой именно документ прислал поставщик. От этого зависит вообще всё.

Исправленный УПД — поставщик нашёл ошибку (неверная цена по договору, не та ставка НДС, опечатка в наименовании, арифметика). Составляется новый экземпляр с тем же номером и датой, но с номером и датой исправления. Старый документ считается ошибочным и аннулируется.

Корректировочный УПД (УКД) — стороны согласованно изменили условия: скидка, доплата, изменение количества по факту приёмки, возврат части товара. Первичный УПД был верным, просто изменились данные. Оформляется отдельным документом со ссылкой на исходный.

⚠️ Правило простое: была ошибка — исправление. Стороны договорились об изменении — корректировка. Налоговые последствия у них разные, поэтому подменять одно другим нельзя.

Статусы УПД: почему это важно перед исправлением

УПД заменяет собой либо два документа сразу, либо только один. Отсюда два статуса — и порядок исправления у них отличается.

Статус проставлен в самом УПД в левом верхнем углу. В 1С он подтягивается из входящего электронного документа автоматически.

• 📄 Статус «1» — самый частый. Ошибка тянет за собой пересчёт вычета НДС.
• 📦 Статус «2» — поставщик не плательщик НДС или УПД оформлен только как первичка. Счёта-фактуры нет, вычета нет, правится проще.

Как отразить исправленный УПД (статус «1») у покупателя

Сценарий: поставщик ошибся в цене или ставке НДС, прислал исправленный УПД со статусом 1. Работаем в 1С:Бухгалтерии 8.3.

1. Откройте исходный документ Поступление (акт, накладная, УПД), по которому пришло исправление.
2. Нажмите Создать на основании → Исправление поступления.
3. В поле Вид операции выберите «Исправление в первичных документах».
4. Проверьте, что в шапке заполнены Исправление № и дата исправления — они берутся из документа поставщика.
5. На вкладке Товары во второй строке («после изменения») укажите верные значения — цену, сумму, ставку НДС. Первая строка («до изменения») остаётся с ошибочными данными.
6. Проведите документ.

💡 Не создавайте исправление вручную «с нуля». Только Создать на основании — иначе 1С не свяжет исправление с исходным поступлением и не сторнирует старый вычет.

Какие проводки сформируются

Исправление поступления сторнирует ошибочные суммы и проводит верные. Наглядно:

Что происходит с вычетом НДС

Вот здесь чаще всего теряют деньги. Логика такая:

• Вычет по ошибочному счёту-фактуре аннулируется — 1С делает запись в дополнительный лист книги покупок за квартал первичного вычета.
• Вычет по исправленному счёту-фактуре заявляется в квартале, когда получен исправленный УПД.

Если первичный УПД и исправление попали в разные кварталы — обязательно сдайте уточнённую декларацию по НДС за квартал, где был неверный вычет. Иначе будет расхождение с книгой продаж поставщика.

Чтобы 1С зарегистрировала счёт-фактуру исправления, внизу документа Исправление поступления проверьте флажок и реквизиты в блоке Счёт-фактура — обычно они заполняются автоматически из входящего электронного УПД.

Изменения в УПД (статус «2») — правим только первичку

Если поставщик не платит НДС (УСН и т.п.), УПД идёт со статусом 2. Порядок почти тот же, но проще.

1. Создать на основании → Исправление поступления, вид «Исправление в первичных документах».
2. Во второй строке укажите верные суммы.
3. Проведите.

Разница — в проводках: движется только счёт учёта товара/услуги и счёт 60, регистр НДС не затрагивается, счёт-фактура не регистрируется.

• ✅ Уточнёнку по НДС сдавать не нужно.
• ✅ В книгу покупок изменения не попадают.
• ⚠️ Но бухгалтерскую стоимость и расчёты с поставщиком пересчитать всё равно надо.

Как внести корректировочный УПД (УКД) в 1С 8.3 от поставщика

Теперь второй случай — стороны договорились изменить цену или количество. Поставщик прислал корректировочный УПД. Это не ошибка, а согласованное изменение.

1. Откройте исходное поступление → Создать на основании → Корректировка поступления.
2. Вид операции → «Корректировка по согласованию сторон».
3. Заполните Корректировочный счёт-фактура № и дату из УКД.
4. На вкладке Товары во второй строке укажите новые цену/количество.
5. Проведите.

Ключевое отличие от исправления: первичный вычет не сторнируется. Отражается только разница.

• При уменьшении стоимости (скидка, недопоставка) покупатель восстанавливает НДС с разницы — запись в книге продаж.
• При увеличении стоимости покупатель заявляет дополнительный вычет — запись в книге покупок текущего квартала.

💡 Корректировочный счёт-фактуру поставщик обязан выставить в течение 5 календарных дней с даты согласия покупателя на изменение (п. 3 ст. 168 НК РФ). Дату согласия храните — это первичка для вычета/восстановления.

Как изменить номер УПД в проведённом документе

Отдельная частая задача: сумма и товары верны, а поставщик поправил только номер или дату входящего УПД. Полное исправление тут не нужно.

Если документ уже проведён:

1. Откройте Поступление (акт, накладная, УПД).
2. В поле входящего документа измените Номер и Дату на верные.
3. Если по документу зарегистрирован счёт-фактура — откройте его по ссылке внизу и поправьте реквизиты Счёт-фактура № там же.
4. Перепроведите документ (кнопка Провести).

⚠️ Если поступление относится к закрытому периоду, сначала снимите блокировку в Администрирование → Даты запрета изменения или попросите ответственного. Правку в закрытом квартале согласуйте с главбухом.

Перед любой правкой проведённого документа сделайте резервную копию базы. Особенно если меняете данные прошлых периодов.

Типичные ошибки при исправлении УПД в 1С

Собрали то, на чём спотыкаются чаще всего.

• ❌ Путают исправление и корректировку. Ошибку оформляют «Корректировкой по согласованию» — вычет считается неверно. Смотрите на причину: ошибка или договорённость.
• ❌ Создают документ вручную, а не «на основании». Связь с исходным поступлением теряется, старый вычет не сторнируется.
• ❌ Заполняют не ту строку. Верные суммы идут во вторую строку («после изменения»), первую не трогают.
• ❌ Забывают уточнёнку по НДС. При исправлении статуса 1 в другом квартале — уточнённая декларация обязательна.
• ❌ Меняют номер напрямую в закрытом периоде без снятия даты запрета — документ не перепроводится или ломает отчётность.

Отчёты для проверки результата

После проведения проверьте, что всё легло верно:

• Книга покупок и Книга продаж — есть ли записи по исправлению/корректировке, в нужном ли квартале.
• Дополнительный лист книги покупок — там должна быть аннулирующая запись при исправлении статуса 1.
• ОСВ по счёту 60 — совпадает ли сальдо расчётов с поставщиком с актом сверки.
• Экспресс-проверка ведения учёта (раздел Отчёты) — быстро ловит расхождения по НДС.

Частые вопросы