Отчёт о движении денежных средств в 1С 8.3

Закрываете год, а форма №4 в комплекте отчётности выходит пустой или с кривыми суммами? Почти всегда причина одна: платежи в 1С не разнесены по статьям движения денежных средств. Программа не угадывает, куда отнести оплату, — она берёт данные из справочника, который вы должны настроить заранее.

Чтобы сформировать отчёт о движении денежных средств в 1С 8.3, нужны три вещи: заполненный справочник статей ДДС, корректно проведённые платёжки за период и сама форма из регламентированной отчётности. Ниже — как настроить статьи движения денежных средств в 1С 8.3, где найти отчёт ДДС и как проверить итог перед сдачей.

Что такое ОДДС и кто обязан его сдавать

Отчёт о движении денежных средств (форма №4, ОДДС) показывает притоки и оттоки денег за год в разрезе трёх видов деятельности:

• 🏭 Текущая — выручка, оплата поставщикам, зарплата, налоги.
• 🏗️ Инвестиционная — покупка и продажа ОС, вложения, займы выданные.
• 💰 Финансовая — кредиты, займы полученные, дивиденды, вклады собственников.

Форма входит в годовую бухгалтерскую отчётность и регулируется ПБУ 23/2011. Сдают её вместе с балансом и отчётом о финансовых результатах.

💡 Малые предприятия, которые ведут упрощённый бухучёт, ОДДС могут не составлять. Если у вас упрощёнка по бухучёту — форма №4 не обязательна.

Ключевой принцип ПБУ 23/2011: в отчёт попадают только реальные движения денег — по расчётным счетам, кассе, эквивалентам. Взаимозачёты, бартер и неденежные операции сюда не входят.

Настройка плана счетов и учётной политики

Отчёт собирается по оборотам «денежных» счетов. Проверьте, что учёт по ним ведётся с нужной аналитикой.

«Денежные» счета, обороты которых идут в ОДДС:

По каждому из них в плане счетов (Главное → План счетов) должно стоять субконто «Статьи движения денежных средств». В типовой конфигурации оно уже настроено — трогать обычно не нужно.

⚠️ Если субконто по статьям ДДС отключено, программа не сможет разложить обороты по видам деятельности и отчёт останется пустым. Не убирайте это субконто со счетов 50–57.

Как настроить статьи движения денежных средств в 1С 8.3

Это сердце отчёта. Справочник лежит в Справочники → Банк и касса → Статьи движения денежных средств.

Каждая статья привязывается к виду движения — именно он определяет, в какую строку формы №4 попадёт сумма.

Основные виды движения и куда они уходят:

• 🏭 Оплата поставщикам, Поступление от продаж, Оплата труда, Расчёты по налогам → текущая деятельность.
• 🏗️ Приобретение ОС, Выручка от продажи ОС, Предоставление займов → инвестиционная.
• 💰 Получение кредитов и займов, Выплата дивидендов → финансовая.

Чтобы создать статью расходов (или прихода):

1. Откройте справочник и нажмите Создать.
2. Впишите наименование — например, «Оплата аренды».
3. В поле Вид движения денежных средств выберите значение из списка (например, Прочие платежи по текущим операциям).
4. Запишите и закройте.

💡 Не плодите статьи без нужды. Достаточно 15–25 штук под типовые операции. Слишком дробный справочник усложняет и заполнение платёжек, и последующий анализ.

Вид движения можно массово проставить прямо в статье — тогда 1С будет подставлять его автоматически при выборе статьи в платёжном документе.

Как заполнять платёжки, чтобы отчёт собрался

Справочник настроен — теперь его нужно «прикрутить» к документам. В каждом платёжном документе есть реквизит Статья ДДС (или «Статья расходов» / «Статья прихода»).

Документы, где это поле обязательно:

• 📄 Списание с расчётного счёта
• 📄 Поступление на расчётный счёт
• 📄 Расходный / приходный кассовый ордер

Если статью не указать, платёж всё равно проведётся — но в ОДДС он либо не попадёт, либо ляжет в строку «Прочие», перекосив отчёт.

⚠️ Самая частая причина неверной формы №4 — платёжки без заполненной статьи ДДС. Приучите себя (и бухгалтерию) заполнять это поле сразу при разноске банка.

Проверка данных перед формированием отчёта

Прежде чем открывать регламентированную форму, прогоните обороты за год и найдите платежи без статьи. Иначе будете искать расхождения уже в готовом отчёте.

Инструмент — отчёт «Анализ субконто» (Отчёты → Стандартные отчёты → Анализ субконто), вид субконто — Статьи движения денежных средств.

Как поймать «безстатейные» платежи:

1. Откройте Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 51.
2. Разверните по субконто «Статьи ДДС».
3. Ищите строку «…» или пустую статью — это и есть непроставленные платежи.
4. Провалитесь двойным кликом, найдите документы, проставьте статью, перепроведите.

Где найти и как сформировать отчёт ДДС в 1С 8.3

Сам отчёт живёт в блоке регламентированной отчётности, а не среди стандартных отчётов.

Путь: Отчёты → Регламентированные отчёты → 1С-Отчётность (или Отчёты → Регламентированная отчётность).

После заполнения строки формы №4 подтягиваются автоматически: раздел «Денежные потоки от текущих операций», «…от инвестиционных операций», «…от финансовых операций» и итоговое сальдо.

💡 Если какую-то сумму программа отнесла не туда, статью можно поправить прямо в справочнике (сменить вид движения) и нажать Заполнить заново — отчёт пересоберётся.

Как проверить готовый отчёт о движении денежных средств

Форма заполнена — не спешите сдавать. Три быстрых сверки:

• ✅ Сальдо ОДДС = изменение остатка денег. Итоговая строка (остаток на конец − остаток на начало) должна совпадать с изменением сальдо по счетам 50, 51, 52, 55, 57 за год.
• ✅ Начальный остаток = конечному прошлого года. Строка «Остаток денежных средств на начало периода» обязана биться с прошлогодней отчётностью.
• ✅ Нет строки с пустой статьёй. Если в расшифровке всплывает «Прочие» с крупной суммой — где-то потеряли статью ДДС.

Для контроля удобно рядом держать отчёт «Анализ движения денежных средств» (Руководителю → Денежные средства или Отчёты → Анализ движения денежных средств). Он показывает те же потоки в управленческом виде и помогает найти перекос до сдачи.

Корректировка свёрнутых показателей

По ПБУ 23/2011 некоторые потоки показываются свёрнуто (в нетто-оценке) — например, поступления от посредников в пользу принципала, косвенные налоги (НДС) в составе платежей.

1С по умолчанию собирает обороты «как есть». Если по вашей учётной политике часть показателей должна сворачиваться, суммы правят вручную прямо в ячейках формы — они станут отмечены как скорректированные вручную.

⚠️ После ручной правки повторное «Заполнить» затрёт ваши корректировки. Ручные суммы вносите последними, перед выгрузкой.

Если отчёт всё равно не бьётся

Быстрая альтернатива, когда цифры не сходятся, а времени нет:

1. Сформируйте ОСВ по счетам 50, 51, 52, 55, 57 за год с разбивкой по субконто «Статьи ДДС».
2. Выгрузите в Excel и вручную сгруппируйте статьи по трём видам деятельности.
3. Сверьте итог с формой №4 — так сразу видно, какая статья «утекла» не в тот раздел или осталась без вида движения.

Это грубый, но надёжный способ найти расхождение: вы работаете с первичными оборотами, а не с уже собранной формой.

Частые вопросы