Как сформировать отчёт о движении денежных средств (ОДДС) в 1С 8.3

Закрываете год, а форма №4 в комплекте отчётности выходит пустой или с кривыми суммами? Почти всегда причина одна: платежи в 1С не разнесены по статьям движения денежных средств. Программа не угадывает, куда отнести оплату, — она берёт данные из справочника, который вы должны настроить заранее.

Чтобы сформировать отчёт о движении денежных средств в 1С 8.3, нужны три вещи: заполненный справочник статей ДДС, корректно проведённые платёжки за период и сама форма из регламентированной отчётности. Ниже — как настроить статьи движения денежных средств в 1С 8.3, где найти отчёт ДДС, как расшифровать коды строк, проверить итог перед сдачей и провести анализ движения денежных средств в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Что такое ОДДС и кто обязан его сдавать

Отчёт о движении денежных средств (форма №4, ОДДС) показывает притоки и оттоки денег за год в разрезе трёх видов деятельности:

• 🏭 Текущая — выручка, оплата поставщикам, зарплата, налоги.
• 🏗️ Инвестиционная — покупка и продажа ОС, вложения, займы выданные.
• 💰 Финансовая — кредиты, займы полученные, дивиденды, вклады собственников.

Форма входит в годовую бухгалтерскую отчётность и регулируется ПБУ 23/2011. Сдают её вместе с балансом и отчётом о финансовых результатах — в ФНС, в электронном виде, до 31 марта следующего года. Отдельного срока и отдельной сдачи у ОДДС нет: это часть комплекта.

Кто обязан составлять:

Ключевой принцип ПБУ 23/2011: в отчёт попадают только реальные движения денег — по расчётным счетам, кассе, денежным эквивалентам. Взаимозачёты, бартер, уступка права требования и прочие неденежные операции сюда не входят.

Настройка плана счетов и учётной политики

Отчёт собирается по оборотам «денежных» счетов. Проверьте, что учёт по ним ведётся с нужной аналитикой.

«Денежные» счета, обороты которых идут в ОДДС:

По каждому из них в плане счетов (Главное → План счетов) должно стоять субконто «Статьи движения денежных средств». В типовой конфигурации оно уже настроено — трогать обычно не нужно.

Проверьте ещё два момента в учётной политике (Главное → Учётная политика):

• 🔎 организация не помечена как ведущая упрощённый бухучёт (иначе комплект отчётности урежется и формы №4 в нём не будет);
• 🔎 для валютных операций настроена загрузка курсов ЦБ — иначе переоценка счёта 52 исказит итог.

Справочник «Статьи движения денежных средств» в 1С 8.3: как настроить

Это сердце отчёта. Справочник статей движения денежных средств в 1С 8.3 лежит в Справочники → Банк и касса → Статьи движения денежных средств.

Каждая статья привязывается к виду движения — именно он определяет, в какую строку формы №4 попадёт сумма. Само название статьи на отчёт не влияет: «Оплата аренды офиса» и «Аренда» уйдут в одну строку, если у них одинаковый вид движения.

Виды движения и куда попадает сумма

• 🏭 Оплата поставщикам, Поступление от продаж, Оплата труда, Расчёты по налогам, Прочие платежи по текущим операциям → текущая деятельность.
• 🏗️ Приобретение ОС, Выручка от продажи ОС, Предоставление займов, Возврат займов → инвестиционная.
• 💰 Получение кредитов и займов, Погашение кредитов, Выплата дивидендов, Вклады собственников → финансовая.

Как добавить статью расхода или прихода

1. Откройте справочник и нажмите Создать.
2. Впишите наименование — например, «Оплата аренды».
3. В поле Вид движения денежных средств выберите значение из списка (например, Прочие платежи по текущим операциям).
4. Запишите и закройте.

Статья, у которой вид движения не заполнен, работать будет, но в ОДДС её суммы уйдут в «прочее» или выпадут вовсе.

Если статей уже наплодили, приберитесь через Администрирование → Обслуживание → Поиск и удаление дублей: 1С заменит дубли на одну статью во всех документах.

Как заполнять платёжки, чтобы отчёт собрался

Справочник настроен — теперь его нужно «прикрутить» к документам. В каждом платёжном документе есть реквизит Статья ДДС (или «Статья расходов» / «Статья прихода»).

Документы, где это поле обязательно:

• 📄 Списание с расчётного счёта
• 📄 Поступление на расчётный счёт
• 📄 Расходный / приходный кассовый ордер
• 📄 Операция по платёжной карте, эквайринг
• 📄 Ручная операция по счетам 50–57 (здесь субконто заполняется вручную — забывают чаще всего)

Если статью не указать, платёж всё равно проведётся — но в ОДДС он либо не попадёт, либо ляжет в строку «Прочие», перекосив отчёт.

При загрузке банковской выписки 1С подставляет статью автоматически — по правилам, которые запоминает из назначения платежа и контрагента. Разнесли первую оплату аренды вручную — следующие подтянутся сами.

Проверка данных перед формированием отчёта: анализ субконто

Прежде чем открывать регламентированную форму, прогоните обороты за год и найдите платежи без статьи. Иначе будете искать расхождения уже в готовом отчёте.

Инструмент — отчёт «Анализ субконто» (Отчёты → Стандартные отчёты → Анализ субконто), вид субконто — Статьи движения денежных средств. Он даёт полный список статей с оборотами: сразу видно и пустую строку, и статью с подозрительно круглой суммой.

Как поймать «безстатейные» платежи:

1. Откройте Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 51.
2. Разверните по субконто «Статьи ДДС».
3. Ищите строку «…» или пустую статью — это и есть непроставленные платежи.
4. Провалитесь двойным кликом, найдите документы, проставьте статью, перепроведите.
5. Повторите для счетов 50, 52, 55, 57.

Второй частый дефект — операции с заполненной статьёй, но без вида движения. Такие ловятся так: в «Анализе субконто» отсортируйте статьи, откройте каждую из верхних по оборотам и посмотрите поле вида движения.

Отчёт ДДС в 1С 8.3: где найти и как сформировать

Сам отчёт живёт в блоке регламентированной отчётности, а не среди стандартных отчётов. Искать «Отчёт о движении денежных средств» в Отчёты → Стандартные отчёты бесполезно — там его нет.

Путь: Отчёты → Регламентированные отчёты → 1С-Отчётность (или Отчёты → Регламентированная отчётность).

После заполнения строки формы №4 подтягиваются автоматически: раздел «Денежные потоки от текущих операций», «…от инвестиционных операций», «…от финансовых операций» и итоговое сальдо.

Состав отчёта: расшифровка кодов строк формы №4

Когда сумма попала «не туда», проще всего свериться по кодам. Основные строки:

Главное арифметическое правило формы: строка 4500 обязана равняться 4450 + 4400 + 4490. Не сходится — ищите потерянную статью или неучтённую курсовую разницу.

Как проверить готовый отчёт: сверка с балансом и ОСВ

Форма заполнена — не спешите сдавать. Четыре быстрых сверки:

• ✅ Строка 4500 = строка 1250 баланса. Остаток денег на конец периода в ОДДС и «Денежные средства и денежные эквиваленты» в балансе — одна и та же цифра.
• ✅ Строка 4450 = конечный остаток прошлого года. Начало периода обязано биться с прошлогодней сданной отчётностью.
• ✅ Сальдо 4400 = изменение остатка по ОСВ. Сформируйте ОСВ по счетам 50, 51, 52, 55, 57 за год: разница между конечным и начальным сальдо должна совпасть с 4400 (плюс-минус строка 4490 по валюте).
• ✅ Нет строки с пустой статьёй. Если в расшифровке всплывает «Прочие» с крупной суммой — где-то потеряли статью ДДС.

Пример на числах. Остаток на 1 января — 1 240 000 ₽. Сальдо текущих операций +3 100 000 ₽, инвестиционных −2 450 000 ₽, финансовых +600 000 ₽. Итог 4400 = +1 250 000 ₽. Строка 4500 = 1 240 000 + 1 250 000 = 2 490 000 ₽. Ровно эта сумма должна стоять в строке 1250 баланса.

Корректировка свёрнутых показателей

По ПБУ 23/2011 некоторые потоки показываются свёрнуто (в нетто-оценке):

• 💱 поступления и платежи по посредническим договорам в пользу принципала;
• 💱 косвенные налоги (НДС) в составе поступлений от покупателей и платежей поставщикам;
• 💱 краткосрочные заимствования с быстрым оборотом (например, возобновляемая кредитная линия).

1С по умолчанию собирает обороты «как есть» — брутто. Если по вашей учётной политике часть показателей должна сворачиваться, суммы правят вручную прямо в ячейках формы: они станут отмечены как скорректированные вручную (обычно подсвечиваются другим цветом).

Если корректировок много, имеет смысл описать методику в пояснениях к отчётности — иначе на следующий год никто не вспомнит логику расчёта.

Отчёт «Анализ движения денежных средств» в 1С 8.3 Бухгалтерия

Регламентированная форма нужна раз в год, а деньги контролируют каждую неделю. Для этого в программе есть отдельный управленческий отчёт — «Анализ движения денежных средств».

Где найти: Руководителю → Денежные средства → Анализ движения денежных средств (в некоторых версиях — Отчёты → Анализ отчётности → Денежные средства).

Что он даёт, чего нет в форме №4:

• 📈 любой период — месяц, квартал, произвольные даты, а не только год;
• 📈 разбивка по статьям ДДС, а не по укрупнённым строкам;
• 📈 диаграмма поступлений и расходов, динамика по месяцам;
• 📈 расшифровка до конкретного платёжного документа в два клика.

Как пользоваться при анализе движения денежных средств в 1С:

1. Задайте период и организацию.
2. Разверните группировку по статьям ДДС.
3. Сравните месяцы: резкий рост «прочих платежей» — почти наверняка потерянная статья.
4. Провалитесь в подозрительную сумму и посмотрите документы.

Этот же отчёт удобно держать открытым при проверке ОДДС: он показывает те же потоки в понятном виде и помогает найти перекос ещё до формирования регламентированной формы. Для оценки состояния ДДС смотрят на три вещи: положительное сальдо текущих операций, отсутствие кассовых разрывов внутри года и источник финансирования инвестиций (собственные деньги или кредиты).

Если отчёт всё равно не бьётся

Быстрая альтернатива, когда цифры не сходятся, а времени нет:

1. Сформируйте ОСВ по счетам 50, 51, 52, 55, 57 за год с разбивкой по субконто «Статьи ДДС».
2. Выгрузите в Excel и вручную сгруппируйте статьи по трём видам деятельности.
3. Сверьте итог с формой №4 — так сразу видно, какая статья «утекла» не в тот раздел или осталась без вида движения.

Это грубый, но надёжный способ найти расхождение: вы работаете с первичными оборотами, а не с уже собранной формой. Тот же приём годится, когда ОДДС нужен за квартал или полугодие: регламентированная форма квартальной не бывает, а ручная сборка по анализу счёта — вполне.

Для валютных операций добавьте шаг: отдельно выделите обороты счёта 52 в рублёвой оценке и переоценку. Переоценка идёт в строку 4490, а не в потоки.

БДДС в 1С 8.3 Бухгалтерия: как составить

Не путайте ОДДС и БДДС. Отчёт о движении денежных средств — это факт за прошедший год. Бюджет движения денежных средств (БДДС) — план поступлений и выплат на будущий период.

В типовой 1С:Бухгалтерия 8.3 полноценного бюджетирования нет. Составить БДДС можно двумя путями:

• 📊 Выгрузить фактические статьи ДДС за прошлый год через «Анализ движения денежных средств» в Excel и заложить на их основе план по месяцам. Ориентировочно 2–4 часа работы на первую версию бюджета.
• 🧩 Перейти на 1С:Управление нашей фирмой или 1С:ERP, где подсистема бюджетирования встроена. Ориентировочная стоимость лицензий — от 20–30 тыс. ₽ за УНФ, ERP считается индивидуально.

Удобство в том, что тот же справочник статей движения денежных средств служит основой и для факта (ОДДС), и для плана (БДДС) — статьи не придётся заводить заново. План-факт тогда собирается простой сводной таблицей: строки — статьи ДДС, колонки — план и факт по месяцам.

Частые вопросы