6‑НДФЛ не видит удержанный налог: причины и как исправить

Чаще всего дело не в «глюке» программы. Если в 6‑НДФЛ не попадает сумма удержанного налога, в 1С почти всегда нет самого факта удержания: зарплата начислена, а вот выплата с удержанием НДФЛ не проведена или проведена не так. Отчёт показывает ровно то, что записано в учётных регистрах, — а туда удержание попадает только в момент выплаты дохода.

Разберём по порядку: где в отчёте «живёт» удержанный налог, почему он пропадает в 1С:ЗУП 3.1 и 1С:Бухгалтерии 3.0, какими отчётами найти причину за пять минут и как исправить, не сломав остальные строки.

Где в 6‑НДФЛ отражается удержанный налог

Прежде чем искать ошибку, поймите, какие строки вы проверяете:

• 🔹 Раздел 1, строки 020–026 — налог, удержанный за последние три месяца, разбитый по срокам перечисления.
• 🔹 Раздел 2, строка 160 — общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала года.
• 🔹 Раздел 2, строка 170 — налог, не удержанный агентом (сюда «сваливается» то, что программа не увидела как удержанное).

💡 Типичный симптом: доход в строке 110 есть, исчисленный налог в строке 140 есть, а строка 160 пустая или занижена. Значит, 1С не нашла документ выплаты, которым налог удерживается.

В старой форме те же суммы стояли в строках 070 (удержано) и 080 (не удержано) — если работаете со старым периодом, логика та же.

Прямой ответ: почему сумма удержанного налога не заполняется

Удержанный НДФЛ формируется не при начислении, а при регистрации выплаты. Источники — документы Ведомость на выплату (в банк, в кассу, перечислением) и операции, которые двигают регистр накопления Расчёты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ.

Нет движения по этому регистру со знаком «удержано» — нет и суммы в отчёте. Дальше девять конкретных причин, от самой частой к редким.

1. Ведомость на выплату не проведена или удаление удержания

Самая массовая причина. Начисление есть, а ведомости нет, она не проведена или проведена задним числом после правок.

Что проверить:

1. Открыть Зарплата → Ведомости в банк (в кассу) за нужный месяц.
2. Убедиться, что ведомость проведена (нет пометки «не проведён»).
3. В ведомости колонка НДФЛ к перечислению должна быть заполнена и совпадать с исчисленным.

Если колонка НДФЛ пустая — нажмите Обновить налог внутри ведомости. Программа подтянет исчисленный налог, и удержание зарегистрируется при проведении.

⚠️ Если ведомость создана раньше, чем документ начисления был перепроведён, суммы НДФЛ в ней «зависают» старыми. Всегда переоткрывайте и обновляйте налог в ведомости после правок начислений.

2. Способ выплаты и дата: налог удерживается «не в том периоде»

НДФЛ считается удержанным на дату выплаты дохода, а не на дату начисления. Отсюда две ошибки:

• 📅 Дата ведомости попала в другой отчётный период (например, декабрьскую зарплату выплатили в январе — удержание уйдёт в 6‑НДФЛ следующего квартала).
• 📅 В ведомости стоит дата, отличная от фактической даты платежа в банковской выписке.

Проверьте соответствие: дата в ведомости = дата списания по банку. Из‑за расхождения дат сумма может «переехать» между строками 020–026 раздела 1.

3. Аванс выплатили без ведомости или без начисления

С аванса теперь тоже удерживается НДФЛ. Если аванс выплачен «мимо» ведомости (платёжкой напрямую, без документа в 1С) — удержания по нему не будет.

Что делать:

• Аванс проводить документом Начисление за первую половину месяца + Ведомость на его выплату.
• Не выплачивать доход платёжным поручением без ведомости — иначе строка 160 недосчитается.

4. Ручная корректировка сумм в ведомости

Если в ведомости вручную поправили сумму к выплате или сумму НДФЛ, связь с исчисленным налогом рвётся. Программа удержит то, что вы вписали руками, а не то, что должно быть.

Перед исправлением сделайте резервную копию базы. Ручные правки в ведомостях — источник половины расхождений по НДФЛ.

Уберите ручную корректировку (снимите флажок Корректировать выплату / Редактировать налог) и перезаполните документ.

5. Не актуальна последовательность документов — нужно перепроведение

Документы за месяц введены вразнобой: сначала ведомость, потом задним числом — начисление или больничный. Регистры рассинхронизировались.

Решение — восстановить последовательность:

1. Все функции → Групповое перепроведение документов (или Сервис → Проведение документов).
2. Задать организацию и период.
3. Перепровести начисления, затем ведомости — строго по датам.

6. Суммы прошлых лет и переходящие выплаты

Иногда в ведомость декабря попадает доход прошлого года или отпускные, начисленные в одном периоде, а выплаченные в другом. Удержанный налог тогда встаёт в отчёт «не туда» или дублируется.

Проверьте в ведомости расшифровку по сотрудникам: к какому месяцу начисления относится строка. Переходящие отпускные и премии — частый источник смещения удержания между кварталами.

7. Округление налога по сотрудникам

НДФЛ округляется до рубля по каждому физлицу, а не по итогу. При большом штате копеечные расхождения накапливаются, и удержанное по строке 160 расходится с исчисленным по строке 140 на несколько рублей.

Небольшое расхождение из‑за округления — норма и не считается ошибкой. Если же разница крупная — причина в пунктах выше, а не в округлении.

8. Уволенный сотрудник и неудержанный налог

При увольнении в середине месяца или при выплате «натурой» налог может оказаться неудержанным. Тогда он законно попадёт в строку 170 (ранее 080), а не в 160.

• Что требует закон: если удержать НДФЛ невозможно, агент обязан сообщить об этом в ИФНС и сотруднику (ст. 226 НК РФ).
• Как оформить в 1С: проверьте документ Увольнение и итоговую ведомость — если удержать было из чего, но программа не удержала, ищите причину в датах (пункт 2) и проведении.

9. Настройки учёта НДФЛ и налоговый агент

Реже, но встречается: в карточке организации не заполнены реквизиты налогового агента, или у сотрудника не указан статус налогоплательщика / неверный код ИФНС. Отчёт тогда собирает данные некорректно.

Проверьте Настройки → Организации → Учётная политика и другие настройки → Настройки налогов и отчётов → НДФЛ.

Диагностика по симптому

Выберите, что именно видите в отчёте, — подскажем причину и первое действие:

Отчёты в 1С для быстрой проверки расхождений

Не гадайте — сверяйте цифры отчётами. Все они в разделе Зарплата → Отчёты по налогам и взносам (ЗУП) либо Зарплата и кадры → Отчёты по зарплате (Бухгалтерия):

Порядок сверки:

1. Открыть Анализ НДФЛ по месяцам.
2. Найти месяц, где Удержано меньше Исчислено.
3. Провалиться в расшифровку → выйти на конкретную ведомость или её отсутствие.
4. Исправить документ → перезаполнить 6‑НДФЛ кнопкой Заполнить.

Пошаговое исправление

1. Резервная копия базы — обязательно.
2. Открыть Анализ НДФЛ по месяцам, найти проблемный период.
3. Проверить и провести все Ведомости за него, нажать Обновить налог.
4. Снять ручные корректировки в ведомостях, перезаполнить.
5. Выполнить Групповое перепроведение документов за период.
6. В 6‑НДФЛ нажать Заполнить — строки пересоберутся из регистров.
7. Сверить строку 160 с исчисленным (строка 140) через отчёт проверки.

Частые ошибки и как их избежать

• ❌ Заполняют 6‑НДФЛ, не проведя ведомости за последний месяц. → Сначала выплаты, потом отчёт.
• ❌ Правят сумму НДФЛ в ведомости руками. → Только через Обновить налог.
• ❌ Выплачивают аванс/премию платёжкой без ведомости. → Любая выплата — через ведомость.
• ❌ Ставят в ведомости дату «для красоты». → Дата = день фактического платежа.
• ❌ Не перепроводят документы после правок задним числом. → Групповое перепроведение перед сдачей.

Перед отправкой пройдите короткий чек-лист:

Особые случаи: ставка 15% и районные коэффициенты

• Прогрессивная ставка. При переходе дохода сотрудника через порог удержание считается по повышенной ставке. Если настройки ставок не обновлены, часть налога недоудержится — проверьте Настройки налогов и перепроведите начисления.
• Районные коэффициенты и вычеты. Коэффициент увеличивает базу, вычеты — уменьшают. При неверном порядке применения исчисленный и удержанный разойдутся. Сверяйте через Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.

Если расхождение нашли уже после сдачи и сумма занижена — подаётся корректировочный расчёт. Если данные годового отчёта не сходятся с отчётом за 9 месяцев из‑за исправленного периода, корректировку сдают за тот квартал, где была ошибка.

Частые вопросы