Как сформировать уведомление об исчисленных налогах в 1С Бухгалтерии

Уведомление об исчисленных суммах налогов нужно не для всех платежей и не всегда — многие бухгалтеры отправляют его даже там, где уже сдана декларация, и получают потом путаницу на едином налоговом счёте. Разберём, когда уведомление действительно требуется и как его без ошибок собрать в 1С Бухгалтерия.

Коротко: уведомление подаётся, когда срок уплаты налога наступает раньше, чем срок сдачи отчётности по нему (или отчётности вообще нет). Через уведомление вы говорите налоговой, как разбить деньги с единого счёта по конкретным КБК. В программе это документ Уведомление об исчисленных суммах налогов (форма по КНД 1110355).

Что это за уведомление и зачем оно нужно

С переходом на ЕНП и единый налоговый счёт (ЕНС) деньги приходят в бюджет одной суммой. Налоговая должна понимать, как её распределить.

Если декларация или расчёт сдаются до срока уплаты — ФНС берёт суммы оттуда, уведомление не нужно. А вот когда платить надо раньше отчёта — источника данных нет, и его заменяет уведомление.

Типовые случаи, где уведомление обязательно:

• 💰 НДФЛ налогового агента — платится по своим срокам каждый месяц, а 6-НДФЛ поквартально.
• 📊 Страховые взносы за первый и второй месяц квартала (за третий — уже есть РСВ/данные).
• 🏢 Авансы по УСН за I квартал, полугодие и 9 месяцев — декларация только по итогам года.
• 🚜 Авансы по имущественным налогам организаций (транспортный, земельный, налог на имущество).

💡 По НДС и налогу на прибыль уведомление обычно не подают: декларации по ним сдаются раньше сроков уплаты, ФНС всё видит из отчётности.

Сроки подачи уведомления об исчисленных суммах

Общее правило простое: уведомление — до 25-го числа, уплата — до 28-го числа месяца.

Для НДФЛ добавились промежуточные сроки внутри месяца, поэтому по этому налогу за месяц может быть два уведомления — за первый и второй расчётные периоды. Программа подскажет нужные даты в списке задач.

⚠️ Если 25-е или 28-е выпадает на выходной, срок сдвигается на ближайший рабочий день. Пропущенное уведомление грозит тем, что платёж «зависнет» на ЕНС нераспределённым — формально недоимка, возможны пени.

Как создать уведомление об исчисленных суммах налогов в 1С Бухгалтерия

Самый надёжный путь — не заполнять документ руками, а взять его из помощника. Так реквизиты (КБК, ОКТМО, код периода) подставятся автоматически.

Ручное создание документа

Если задачи по какой-то причине нет, документ создаётся напрямую: Операции → Уведомления, сообщения и заявления → кнопка Создать → Уведомление об исчисленных суммах налогов.

Дальше по строкам таблицы:

1. Выберите налог или взнос — КБК подставится сам.
2. Укажите ОКТМО и код отчётного периода (для месячных платежей код содержит номер месяца в квартале: 21/01, 21/02, 21/03 и т.д.).
3. Впишите сумму к уплате.
4. Одно уведомление может содержать несколько строк — разные налоги и ОКТМО в одном документе.

Как сформировать уведомление по УСН в 1С

По УСН уведомление подают три раза в год — по авансам за I квартал, полугодие и 9 месяцев. За год уведомление не нужно: до срока уплаты сдаётся декларация.

Порядок тот же — через Задачи организации. Программа рассчитает аванс исходя из доходов (или доходов минус расходы) нарастающим итогом за вычетом ранее исчисленных авансов.

Код периода для авансов по УСН: 34/01 — I квартал, 34/02 — полугодие, 34/03 — 9 месяцев.

💡 Проверьте, что в Главное → Налоги и отчёты правильно указан объект налогообложения и ставка. Ошибка в настройках УСН = неверная сумма аванса в уведомлении.

Что формируется: движения и проверка

Проведённое уведомление не делает бухгалтерских проводок Дт/Кт — оно вносит запись в регистр Расчёты по налогам на едином налоговом счёте. Именно эта запись «разносит» будущее списание с ЕНС по конкретным налогам.

Проверить себя удобно двумя отчётами:

Сумма в уведомлении должна совпадать с оборотом по соответствующему субсчёту 68 (например, 68.01 по НДФЛ) за период. Расходятся — ищите непроведённые документы начисления.

Уведомление с отрицательной суммой

Отдельный случай — когда аванс за текущий период меньше, чем за предыдущий (частая история по УСН «доходы минус расходы» при убыточном квартале).

С 2023 года ФНС принимает уведомления с суммой «к уменьшению» — со знаком минус. В 1С такое уведомление формируется автоматически, если помощник видит, что исчисленный аванс нарастающим итогом стал меньше ранее заявленного.

⚠️ Отрицательная сумма не должна превышать ранее начисленное по этому КБК и ОКТМО. Иначе ФНС уведомление не примет.

Досрочная уплата налогов и взносов

Если вы платите взносы или налог раньше срока и хотите, чтобы деньги сразу зачлись, а не висели на ЕНС, — уведомление всё равно понадобится (кроме случаев, когда уже сдана отчётность).

Схема: провести начисление в 1С → сформировать уведомление на исчисленную сумму → пополнить ЕНС. ФНС спишет средства по данным уведомления в установленный срок уплаты, но обязательство будет зафиксировано заранее.

Исправление ошибок в уведомлении

Отдельного «корректирующего» уведомления нет. Ошибку исправляют новым уведомлением по тем же КБК и ОКТМО — оно замещает предыдущее. Логика зависит от того, что именно неверно.

Частые ошибки и как их избежать

• ❌ Дублируют уведомление там, где сдана декларация — по НДС и прибыли уведомление не нужно.
• ❌ Путают код периода — для месячных платежей это XX/01…03, а не номер квартала.
• ❌ Заполняют вручную при живом помощнике — теряется автоподстановка КБК, растёт риск опечатки.
• ❌ Забывают про второе уведомление по НДФЛ внутри месяца.
• ❌ Не пополняют ЕНС к 28-му — уведомление подано, но денег нет, и налог не спишется.

Частые вопросы